Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Поставщик прислал акт и счёт на программную платформу, которую вы купили для компании. В акте — 1 392 000 ₸ «с НДС», а вы ждали ровно 1 200 000 ₸, потому что так звучало на переговорах. Разница — это НДС 16%. Товар на склад не приходит, амортизировать его тоже пока нельзя. Вам нужен документ, который поставит объект на баланс как нематериальный актив, разнесёт входной НДС в зачёт и покажет долг перед поставщиком. Это и есть «Поступление НМА».
1. Назначение
Документ фиксирует приобретение нематериального актива у поставщика: лицензии, товарного знака, программного обеспечения, патента, ноу-хау. Он формирует стоимость НМА, отражает входной НДС и задолженность перед контрагентом. Начисление амортизации этот документ не запускает — для этого объект сначала принимают к учёту.
2. Где найти
Раздел «ОС и НМА» → «Поступление НМА» (в некоторых интерфейсах — блок «Нематериальные активы»). Откроется журнал, кнопка «Создать».
Быстрый способ: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Документ.ПоступлениеНМА
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» на панели). Там две строки: версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — например, «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже написана под этот релиз; в других версиях расположение полей может слегка отличаться.
3. Как заполнить
Перед вводом документа заведите карточку актива в справочнике «Нематериальные активы» («ОС и НМА» → «Нематериальные активы»): название, вид НМА, срок полезного использования. Без карточки строку в документе не заполнить.
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация | Да | Чья это покупка. В базе с несколькими фирмами неверный выбор поставит НМА не на тот баланс и исказит НДС в декларации 300.00. |
| Дата | Да | Дата признания актива и период проводок. Ставьте дату акта/накладной. Если поставите раньше даты договора — документ не проведётся. |
| Номер | Да | Присваивается автоматически, менять не нужно. |
| Контрагент | Да | Поставщик НМА. От него подтягивается договор и данные для входящей ЭСФ. |
| Договор | Да | Только вид «С поставщиком». Определяет счёт расчётов (3310) и валюту. Если подставится договор другого вида — взаиморасчёты уйдут не на тот счёт. |
| Валюта / Счёт расчётов | Да | По умолчанию тенге и 3310. При импорте лицензии в валюте здесь появляется курс — от него зависит рублёвая... тенговая оценка актива. |
Табличная часть (закладка «Нематериальные активы»):
| Колонка | Что вносить |
|---|---|
| Нематериальный актив | Выбор из справочника. Обязательно. |
| Сумма | Стоимость без НДС. Это будущая балансовая стоимость. |
| % НДС | Ставьте 16% (Казахстан, 2026). Если поставщик не на НДС — «Без НДС». |
| Сумма НДС | Считается автоматически от суммы и ставки. |
| Всего | Сумма + НДС — сверьте с итогом акта поставщика. |
| Счёт учёта НМА | По умолчанию 2730 «Прочие нематериальные активы». |
| Счёт учёта НДС | 1420 «НДС к возмещению». |
Внизу документа:
- Счёт-фактура (входящий) — по гиперссылке «Зарегистрировать» введите номер и дату ЭСФ поставщика. Без зарегистрированного счёта-фактуры НДС не встанет в зачёт.
- Комментарий — для себя: реквизиты договора, ответственный.
Нажмите «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Условие: ТОО «Астана-Софт» покупает бессрочную лицензию на CRM-платформу. По акту и ЭСФ поставщика ТОО «IT-Vendor»:
- Стоимость без НДС — 1 200 000 ₸
- НДС 16% — 192 000 ₸
- Итого к оплате — 1 392 000 ₸
Заполняем «Поступление НМА»: контрагент — IT-Vendor, договор «С поставщиком», в таблице актив «CRM-платформа», сумма 1 200 000, НДС 16%. Регистрируем входящую ЭСФ.
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 2730 | 3310 | 1 200 000 | Оприходован НМА по стоимости приобретения |
| 1420 | 3310 | 192 000 | Отражён входной НДС 16% |
Итог по кредиту 3310 — 1 392 000 ₸ долга перед поставщиком.
Оплата (документ «Списание с банковского счёта»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1030 | 1 392 000 | Оплачено поставщику с текущего счёта |
После этого отдельным документом «Принятие к учёту НМА» объект вводят в эксплуатацию, задают срок и способ амортизации — только тогда пойдут ежемесячные проводки Дт расходов Кт 2740.
5. Виды операции
Документ рассчитан на приобретение НМА за плату у поставщика (лицензии, ПО, товарные знаки, патенты, объекты интеллектуальной собственности). Для активов, созданных внутри компании или полученных как вклад в уставный капитал, используются другие документы (см. раздел 10). Разбивать одну покупку на несколько строк можно — если по акту идёт сразу пакет объектов.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — по регистру «Хозрасчётный»: стоимость на 2730, НДС на 1420, долг на 3310.
- Движения по НДС — записи в регистры учёта НДС: сумма к отнесению в зачёт попадёт в декларацию 300.00 после регистрации входящей ЭСФ.
- Взаиморасчёты с контрагентом — регистр расчётов по договору с поставщиком.
- Сведения об НМА — регистр с данными объекта (первоначальная стоимость), которые затем подхватит «Принятие к учёту».
- Входящий счёт-фактура (ЭСФ) — регистрируется по гиперссылке; данные сверяются с ИС ЭСФ.
Сам документ не выписывает исходящую ЭСФ или СНТ — вы покупатель, эти электронные документы формирует поставщик; вы лишь регистрируете входящую ЭСФ.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Бухгалтерская справка — расшифровка проводок документа.
Акт приёма-передачи и счёт на оплату — это первичка поставщика; ЭСФ смотрите и подтверждаете в кабинете ИС ЭСФ. Карточку и акт ввода НМА печатают уже из документа «Принятие к учёту НМА».
8. Частые ошибки
«Не заполнено значение реквизита "Счёт учёта НМА"» — в строке таблицы пустой счёт. Проставьте 2730 вручную либо задайте счёт по умолчанию в карточке актива.
«Договор в документе не соответствует виду "С поставщиком"» — выбран договор с покупателем или прочий. Откройте карточку договора, смените вид, перевыберите в документе.
НДС не попал в зачёт / пустая строка в 300.00 — не зарегистрирована входящая ЭСФ. Откройте документ, по гиперссылке «Зарегистрировать» внесите номер и дату ЭСФ поставщика, перепроведите.
«Дата документа меньше даты договора» — вы поставили дату акта раньше даты заключения договора. Исправьте дату договора или документа.
Сумма НДС не сходится с актом на 1–2 ₸ — округление построчно. Внесите сумму НДС из ЭСФ вручную в колонку — приоритет у данных поставщика.
Провели, а амортизация не начисляется — это нормально: «Поступление НМА» только приходует объект. Введите «Принятие к учёту НМА».
9. FAQ
Какая ставка НДС в 2026 году? 16%. Прежние 12% в Казахстане с 2026 года не действуют — при вводе выбирайте 16%.
На каком счёте учитывается НМА? Стоимость — на счёте 2730 «Прочие нематериальные активы», входной НДС — на 1420 «НДС к возмещению», долг перед поставщиком — на 3310.
Почему после проведения не идёт амортизация? Документ только ставит актив на баланс. Амортизация запускается после «Принятия к учёту НМА», где вы задаёте срок и способ.
Нужна ли ЭСФ, чтобы взять НДС в зачёт? Да. Без зарегистрированной входящей ЭСФ сумма НДС не попадёт в зачёт и в декларацию 300.00.
Поставщик работает без НДС — что ставить? В колонке «% НДС» выберите «Без НДС». Тогда вся сумма акта ляжет на стоимость НМА (2730), счёт 1420 не задействуется.
Можно ли оприходовать несколько НМА одним документом? Да, добавляйте строки в табличной части — по одной на каждый объект из акта.
Как учесть НМА, купленный в валюте? Укажите валюту в договоре и курс на дату документа. Стоимость пересчитается в тенге по этому курсу — она и станет первоначальной.
Куда попадает НМА стоимостью меньше лимита? Малоценные объекты интеллектуальной собственности по учётной политике могут списываться на расходы сразу, а не через НМА. Тогда используйте документ поступления услуг/прочего, а не «Поступление НМА».
Что делать, если поставщик прислал корректировку суммы? Введите на основании «Поступления НМА» корректировочный документ либо, до принятия к учёту, поправьте сумму и перепроведите, синхронизировав ЭСФ.
В акте общая сумма, а НДС не выделен — как быть? Если поставщик плательщик НДС, выделите 16% расчётом (сумма ÷ 1,16 × 0,16); если нет — ставьте «Без НДС».
10. Смежные документы
- Основание (до): «Счёт на оплату поставщика», договор с поставщиком, входящая ЭСФ из ИС ЭСФ.
- На основании (после): «Принятие к учёту НМА» (ввод в эксплуатацию, старт амортизации), «Списание с банковского счёта» / «Расходный кассовый ордер» (оплата), «Регистрация входящей ЭСФ».
- Связанные: «Амортизация НМА» (регламентная операция закрытия месяца), «Списание НМА», «Инвентаризация НМА».
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Если ваш релиз отличается от указанного ниже, расположение отдельных полей может немного меняться, но логика документа сохраняется.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.