3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» шығарылымында тексерілді (редакция 3.0).
Сатып алушы ақша жіберді, банк оларды есепте көрсетті, ал сізде есепте — тыныштық. Немесе керісінше: ақша келді, бірақ актпен тиісті сомасы сәйкес келмейді, және сіз айырманы «қайда тіркеу» керектігін түсінбейсіз. Дәл осы жерде «Ақша қаражатының түсуі» ашылады — бұл сіздің банк есепшотына (немесе кассаға) келген кез келген ақша түсімін тіркейтін құжат, және сіз бұл қарыздың кімнің жабылғанын шешесіз: сатып алушының, жеткізушінің қайтарымы, немесе бұл мүлдем қарыз. Сіз осы құжатта не көрсететініңізге байланысты, дебиторлық қарыз «жабылады» ма, әлде контрагентте мәңгілік аванс «тұрып қалмайды» ма.
1. Мақсаты
Құжат ақша түсімін ағымдағы (валюталық) есепшотқа немесе кассаға тіркейді және бір уақытта сәйкес есеп айырысуды жабады: сатып алушыдан төлем, жеткізушіден қайтару, қарыз, кредит, басқа түсім. Ол ақша есепшотына дебет бойынша бухгалтерлік жазба жасайды және өзара есеп айырысулар мен ақша қозғалысы туралы есепті қалыптастырады.
2. Қайдан табуға болады
- «Банк және касса» бөлімі → «Ақша қаражатының түсуі» (банк құжаттары журналы).
- Әдетте, құжат банк үзіндісін жүктегенде автоматты түрде пайда болады (Банк және касса → Банк үзінділері → «Жүктеу»), ал сіз оны тек толықтырып, өткізесіз.
- Қолмен жасау батырмасы: журналда «Жасау».
Журналды 1С-те тікелей ашу: Негізгі мәзір → Қызмет → «Навигациялық сілтеме арқылы өту», енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.АқшаҚаражатыныңТүсуі
2а. Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде сіз платформаның нұсқасын (мысалы, 8.3.24) және конфигурацияның нұсқасын — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» көресіз. Нұсқаулық 3.0.74.2 шығарылымына арналған; көрші шығарылымдарда өрістердің құрамы дерлік сәйкес келеді.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төменге толтырыңыз — кейбір өрістер тізбек бойынша автоматты түрде толтырылады.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Оған сәйкес есеп шоттары мен ҚҚС таңдалады. Базада бірнеше фирма болса, бөтенін қою оңай — онда ақша «дұрыс» компанияға «түспейді». |
| Операция түрі (міндетті) | Барлық логиканы анықтайды: қандай өрістер көрінеді, қандай шоттар мен регистрлер қозғалады. Оны бірінші өзгертіңіз — өзгерткеннен кейін кесте қайта құрылымдалады. |
| Есеп шоты / Банк шоты (міндетті) | Ақша қайда келді. Ағымдағы шот үшін — 1030, касса үшін — 1010. Дұрыс емес шот банк бойынша қалдықты және ақша қозғалысы туралы есепті бұзады. |
| Күні (міндетті) | Банк үзіндісіндегі ақша түсімінің күні. Егер дұрыс күнді қоймасаңыз, түсім басқа кезеңге кетеді және банкпен тексеруді «бұзады». |
| Сома (міндетті) | Дәл банк үзіндісінде келгендей. Онымен қарыз жабылады. |
| Контрагент | Ақша кімнен. Онысыз дебиторлық қарыз жабылмайды — сома «иесіз» «тұрып қалады». |
| Келісімшарт | Өзара есеп айырысулар үшін міндетті. Егер келісімшарт дұрыс болмаса — төлем қажетті актіні таба алмайды және артық аванс жасайды. |
| Ақша қозғалысы бабы (АҚБ) | Ақша қозғалысы туралы есептің жолы (форма 3). Бос бап = ОДДС-те «тесік». |
| Төлем мақсаты | Үзіндіден мәтінді көшіріңіз — ол банк бойынша есептілікке түседі және іздеуді жеңілдетеді. |
| ҚҚС ставкасы / ҚҚС сомасы | Сатып алушылардан аванстар үшін: ставка 16 %. Егер сіз оны есептесеңіз, аванс бойынша ҚҚС есептеу үшін қызмет етеді. |
| Төлемнің түсіндірмесі (кесте) | Мұнда соманы келісімшарттар мен есеп айырысу құжаттарына таратыңыз. Есеп айырысу шотын (1210) және аванс шотын (3510) көрсетіңіз. Мұнда қате = аванс қарызбен «свертілмейді». |
Өткізу үшін міндетті минимум: Ұйым, Операция түрі, Есеп шоты, Сома, Күні, ал контрагентпен есеп айырысу үшін — Контрагент және Келісімшарт.
4. Жазбалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астра» 2026 жылдың 6 қыркүйегінде ТОО «Клиентке» 1 160 000 ₸ тауар жіберді, оның ішінде ҚҚС 16 % = 160 000 ₸ (шот-фактура бойынша табыс 1 000 000 ₸). 8 қыркүйекте ағымдағы шотқа толық төлем түсті — 1 160 000 ₸.
Құжатты толтырасыз:
- Операция түрі — «Сатып алушыдан төлем»;
- Есеп шоты — 1030;
- Контрагент — ТОО «Клиент», келісімшарт «Жеткізу № 12»;
- Сома — 1 160 000 ₸;
- Есеп айырысу шоты — 1210, аванс шоты — 3510;
- АҚБ — «Тауарларды сатудан түсу».
Өткізу кезінде жазба:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мәні |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | Төлем қабылданды, сатып алушының қарызы жабылды |
ТОО «Клиент» бойынша 1210 шотындағы дебиторлық қарыз нөлденеді. Мұнда ҚҚС қайта есептелмейді — ол уже сатуда (Дт 1210 Кт 6010 1 000 000-ға және Дт 1210 Кт 3130 160 000-ға жүктелген).
Аванс нұсқасы. Егер ақша (1 160 000 ₸) жүктеуден бұрын келсе, бағдарлама қарыздың жоқтығын көріп, былай жасар еді:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мәні |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3510 | 1 160 000 | Сатып алушыдан аванс алынды |
Ал жүктеуден кейін аванс Дт 3510 Кт 1210 жазбасымен есептеледі.
5. Операция түрлері
Құжат әмбебап — операция түрін таңдау өрістер мен жазбаларды ауыстырады:
- Сатып алушыдан төлем — Дт 1030 Кт 1210 (немесе аванс кезінде Кт 3510);
- Жеткізушіден қайтару — Дт 1030 Кт 3310 (немесе берілген авансты жабу кезінде Кт 1610);
- Несие мен қарыз бойынша есеп айырысулар — қарыз/кредиттің түсуі: Дт 1030 Кт 3010/4010 (қысқа мерзімді/ұзақ мерзімді);
- Есепшоттық сомаларды қайтару — Дт 1030 Кт 1250;
- Басқа операциялар бойынша есеп айырысулар — кредиттің кез келген шотын көрсету;
- Инкассация / кассадан түсу — өз шоттары арасында қозғалыс: Дт 1030 Кт 1010 (1020 шоты «Жолдағы ақша» транзит ретінде);
- Басқа түсу — типтік емес түсімдер үшін кредит шотын қолмен таңдау.
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
- Бухгалтерлік жазба — «Шаруашылық есеп» регистрі бойынша (Ақша шотын Дт — Есеп айырысу/табыс/қарыз шотын Кт).
- «Контрагенттермен өзара есеп айырысулар» регистрі — қарыздың азаюы немесе аванстың өсуі.
- «Ақша қаражаты» регистрі және Ақша қозғалысы туралы есеп (форма 3) — көрсетілген АҚБ бойынша.
- ҚҚС бойынша есеп айырысулар (аванстар бойынша) — егер сіз 16 % ставка бойынша алынған аванстар бойынша ҚҚС есебін жүргізсеңіз.
ЭСФ және СНТ туралы. Қазақстанда ақша түсімінің фактісі ЭСФ және СНТ туғызбайды — электрондық шот-фактура айналым фактісі бойынша (сату) шығарылады, төлем бойынша емес. Сондықтан осы құжаттан ЭСФ/СНТ шығарылмайды; оларды сату құжаттарында іздеңіз.
7. Баспа формалары
Банктік түсім үшін жеке баспа формасы әдетте қажет емес — ақша уже есепшотта, растайтын құжат банк үзіндісі болып табылады. Құжаттан қолжетімді:
- Бухгалтерлік анықтама (жазбалардың түсіндірмесі);
- Кассаға түскен ақша ордері (КО‑1) — егер есеп шоты касса (1010) болса;
- Кассаға түскен ақша ордеріне түбіртек — қолма-қол ақша түсімі үшін.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Контрагент келісімшарты толтырылмаған» — сіз контрагентті көрсеттіңіз, бірақ келісімшартты таңдамадыңыз. Түсіндірме жолын ашып, қажетті түрдегі келісімшартты таңдаңыз («Сатып алушымен» / «Жеткізушімен»).
««Ұйым» өрісі толтырылмаған» — қолмен жасағанда фирманы ұмыттыңыз. Толтырыңыз — сонда есеп шоттары автоматты түрде толтырылады.
Контрагентте төлемнен кейін «аванс» «тұрып қалды», бірақ акт болды. Себебі — түсіндірмеде дұрыс емес келісімшарт таңдалды немесе есеп айырысу құжаты көрсетілмеді. Келісімшартты тексеріңіз және қажет болса, жабатын нақты құжатты (сату) көрсетіңіз.
Сома банк үзіндісіндегі тиындармен / комиссиямен сәйкес келмейді. Комиссияны «түсімге жасыруға» болмайды. «Ақша қаражатын шығару» құжатын «Басқа шығару» түрімен 7210/1030 шотына өткізіңіз.
«Есеп шоты 1010 операция түріне сәйкес келмейді». Сіз банк түсімінде касса шотын таңдадыңыз. 1030 шотын қойыңыз немесе кассаға түскен ақша ордеріне ауысыңыз.
ОДДС сәйкес келмейді — форма 3-те бос жол. Ақша қозғалысы бабы толтырылмаған. Периодтағы барлық түсімдерде АҚБ көрсетіңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Ақша түсімін Қазақстан үшін Бухгалтерияда қалай көрсету керек? «Ақша қаражатының түсуі» құжаты арқылы (Банк және касса бөлімі). Әдетте, ол банк үзіндісін жүктегенде жасалады — сізге тек контрагентті, келісімшартты, АҚБ-ны тексеру және өткізу қалады.
Сатып алушыдан төлем кезінде дебетте қандай шот тұрады? Дебет 1030 «Ағымдағы банк шоттарындағы ақша», кредит 1210 «Сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық қарызы». Аванс кезінде кредит — 3510.
Ақша түсімінде ҚҚС есептеледі ме? Жеткізілген тауар үшін төлем кезінде — жоқ, ҚҚС сатуда ескерілген. Аванс алған кезде ҚҚС-ны 16 % ставкамен есептеуге болады — үшін құжатта ҚҚС ставкасы мен сомасы үшін өрістер бар.
Бұл құжаттан ЭСФ шығарыла ма? Жоқ