3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Таңертең банк үзіндісін ашасыз. Көресіз: ағымдағы шотқа ақша түсті — ТОО «Астана Трейд» жеткізілген тауар үшін 1 160 000 ₸ аударды. Төлем мақсатына — шот нөмірі жазылған, бірақ сізде осы сатып алушы бойынша басқа сомаға қарыз бар, ал ақша бөлігінің өзі авансқа ұқсайды. Сіз бұл түсімді көрсетпейінше, 1С-те ақша «келмеді»: шоттағы қалдық ескі, сатып алушының қарызы жабылмаған, ал бөлшек сауда бухгалтері төленді ме, жоқ па деп сұрайды. Мұның бәрі бір құжатпен жабылады — «Кіріс төлем тапсырмасы».
1. Мақсаты
Құжат ұйымның ағымдағы (есеп айырысу) банк шотына ақша түсу фактісін тіркейді. Ол 1030 шотындағы қалдықты арттырады, сатып алушының қарызын жабады немесе алынған авансты тіркейді, сондай-ақ контрагентпен өзара есеп айырысуларды жүргізеді. Бұл сіздің банк үзіндісіндегі «есептелді» жолына жауабыңыз.
2. Қайдан табуға болады
Мәзірдегі жол: «Банк» бөлімі (кейбір интерфейстерде — «Ақша») → «Кіріс төлем тапсырмалары» → «Жасау» батырмасы.
Көбінесе құжат нөлден емес, банк үзіндісін жүктегенде автоматты түрде енгізіледі (обработка «Банкпен алмасу» / «Клиент-банк») — онда сіз тек тексеріп, өткізесіз.
1С-те тікелей тізімді ашу: Негізгі мәзір → Қызмет → «Навигациялық сілтеме арқылы өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.ПлатежноеПоручениеВходящее
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы сұрақ белгісі). Ашылған терезеде сіз платформа нұсқасын (мысалы, 8.3.24.xxxx) және конфигурация релизін — «Қазақстан үшін Бухгалтерия», редакция 3.0, нұсқа 3.0.74.2 көресіз. Егер сіздің нұсқаңыз өзгеше болса — өрістердің орналасуы осы нұсқаулықпен сәл сәйкес келмеуі мүмкін.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз. Міндетті өрістер (!) белгісімен белгіленген.
| Өріс | Неге қажет / егер қателессеңіз не болады |
|---|---|
| Ұйым (!) | Қай шотқа ақша түсті. Егер базада бірнеше ұйым болса және сіз дұрыс емесін таңдасаңыз — ақша «бөтен» фирмаға «келеді», қалдықтар бөлінеді. |
| Күні (!) | Банк бойынша ақша түскен күні. Үзіндіден күнді қойыңыз, бүгінгі күнді емес — әйтпесе күннің соңындағы қалдықты және НУ-ды бұрмалайсыз. |
| Кіріс нөмірі / Кіріс күні | Контрагенттің төлем тапсырмасының нөмірі мен күні (үзіндіден). Проводкаларға әсер етпейді, бірақ тексеру үшін қажет: сатып алушы өз төлемін осы бойынша табады. |
| Операция түрі (!) | Қандай проводкалар қалыптасатынын анықтайды (5-тармақты қараңыз). Мұнда қателессеңіз — дұрыс кредиттік шотты алмайсыз. |
| Төлеуші / Контрагент (!) | Ақша қайдан келді. Онымен қарыз жабылады. Бос контрагент = «тұрып қалған» сома, өзара есеп айырысуларсыз. |
| Банк шоты (!) | Қай шотқа ақша түсті. 1030 есеп шотын тартады. Егер бірнеше шот болса — дұрыс шотты таңдаңыз, әйтпесе банк тексерісі сәйкес келмейді. |
| Сома (!) | Үзіндідегі дәл солай. Тиындар маңызды: қарызбен айырмашылық «қалдық» қалдырады. |
| Келісімшарт (!) | Контрагентпен келісімшарт. Онымен қарыз/аванстың аналитикасы жүргізіледі. «Сатып алушыдан төлем» үшін — «Сатып алушымен» түріндегі келісімшарт. |
| Есеп айырысу шоты | Әдетте 1210 (сатып алушылармен есеп айырысулар). Операция түріне байланысты қойылады — тек саналы түрде өзгертіңіз. |
| Аванс шоты | 3510 (қысқа мерзімді алынған аванстар). Төлем жүк жөнелтуден бұрын болса, қолданылады. |
| ҚҚС ставкасы / ҚҚС сомасы | Қазақстанда сатып алушыдан төлем үшін аванстан ҚҚС есептелмейді — бұл ақпараттық өріс. Нақты ҚҚС 16% жүк жөнелту мен ЭСФ шығарылғанда өтеді, мұнда емес. |
| Ақша қозғалысы (ДҚМ) бабы | Ақша қозғалысы туралы есеп үшін (операциялық/қаржылық қызмет бойынша кіріс). Бос бап = ОДҚМ-де «тесік». |
| Төлем мақсаты | Үзіндіден мәтін. Тарих үшін және тексеру үшін. |
| Бухгалтерлік / салықтық есепте көрсету | Өткізу белгілері. Алынған — құжат «бос» өткізілетін болады, проводкаларсыз. |
4. Проводкалармен мысал
Жағдай. 2026 жылдың 4 қыркүйегінде ТОО «Астана Трейд» сіздің ұйымыңызға 1 160 000 ₸ бұрын жеткізілген тауар үшін аударды. Осы сатып алушы бойынша 1 160 000 ₸ (1210 шот) қарыз болды. Сатудан ҚҚС (16%) жүк жөнелту кезінде есептелді.
Толтыру:
- Операция түрі — «Сатып алушыдан төлем»
- Контрагент — ТОО «Астана Трейд», келісімшарт «Жеткізу №14»
- Банк шоты — ағымдағы теңге шоты, 1030 есеп шоты
- Сома — 1 160 000 ₸
- Есеп айырысу шоты — 1210
Өткізу кезінде проводка:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | Сатып алушыдан төлем алынды, қарыз жабылды |
Өткізілгеннен кейін 1210 шотындағы сатып алушының қарызы нөлге тең, ал 1030 шотындағы қалдық 1 160 000 ₸-ға артты.
Нұсқа — алдын ала төлем (аванс). Егер жүк жөнелту әлі болмаса және бұл аванс болса, проводка өзгереді:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3510 | 1 160 000 | Сатып алушыдан аванс алынды |
Ескерту: Қазақстанда аванстан ҚҚС есептелмейді — ҚҚС бойынша міндеттеме (3130 шот, ставка 16%) және ЭСФ жүк жөнелту сәтінде пайда болады, ақша алынған кезде емес.
5. Операция түрлері
«Операция түрі» өрісіндегі таңдау толықтай кредиттік шотты анықтайды:
| Операция түрі | Типтік Кт | Қашан қолдану керек |
|---|---|---|
| Сатып алушыдан төлем | 1210 (немесе аванс кезінде 3510) | Сатып алушы тауар/қызмет үшін төлейді |
| Жеткізушіден ақша қаражатын қайтару | 3310 / 1610 | Жеткізуші артық төлемді немесе авансты қайтарды |
| Несие мен займдар бойынша есеп айырысулар | 3010 / 4010 / 2010 | Несие, займ, займды қайтару алынды |
| Инкассалық тапсырма | 1210 және т.б. | Инкассодан есептен шығару/есептеу |
| Контрагенттермен басқа есеп айырысулар | таңдау бойынша | Стандартты емес өзара есеп айырысулар |
| Ақша қаражаттарының басқа түсуі | 6280 / 7210 және т.б. | Басқа кірістер, өтемдер, гранттар |
6. Өткізілген кезде не қалыптасады
Бухгалтерлік және салықтық проводкалар — 5-тармақтағы шоттар бойынша (Дт 1030 / Кт 1210, 3510, 3310 және т.б.).
Регистерлер бойынша қозғалыстар:
- Ақша қаражаттары (бессараптық) — банк шотына түсу, қалдықтарды бақылау және банк тексерісі үшін;
- Контрагенттермен өзара есеп айырысулар (келісімшарттар бойынша есеп айырысулар) — қарызды жабу немесе аванс қалыптастыру;
- Ақша қозғалысы (ДҚМ) — көрсетілген бап бойынша, ақша қозғалысы туралы есеп үшін.
Электрондық құжаттар. Ақша түсуі ЭСФ немесе СНТ туғызбайды — бұл электрондық құжаттар (ИС ЭСФ, ИС СНТ) тауарды жүзеге асыру мен тасымалдауға қатысты. Төлем тек бұрын шығарылған (немесе болашақ) ЭСФ бойынша есеп айырысуларды жабады. Мұны есте сақтаңыз: төлем ≠ ЭСФ шығару.
7. Баспа формалары
Кіріс төлем тапсырмасы — бұл сіздің контрагентіңіздің құжаты, сондықтан сіз оған өз «банк бланкілеріңізді» басып шығармайсыз. Құжаттан қолжетімді:
- Бухгалтерлік анықтама / Құжат қозғалысы — қалыптасқан проводкаларды тексеру үшін;
- Құжаттар реестрі (тізім формасынан) — кезең бойынша түскендер тізімі.
Түсуінің бастапқы растамасы — бұл банк үзіндісі, осы құжаттың басып шығарылуы емес.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Банк шоты толтырылмаған» — есепке алу шоты таңдалмаған. Ұйымның ағымдағы шотын көрсетіңіз; одан 1030 есеп шоты тартылады.
«Контрагент өрісі толтырылмаған» — клиент-банк жүктегенде төлеуші анықталмаған. Контрагентті қолмен таңдаңыз немесе жаңа жасаңыз, содан кейін өткізесіз.
«Контрагент "…" келісімшарттары "Сатып алушымен" табылмады» — контрагентте сәйкес келісімшарт жоқ. Қажетті түрдегі келісімшарт жасаңыз немесе операция түрін өзгертіңіз.
Өткізілгеннен кейін қарыз жабылмады, 3510-да аванс қалды. Себебі — дұрыс емес келісімшарт көрсетілді немесе есеп айырысулар құжаттар бойынша жүргізілді, ал ақша басқа келісімшарт бойынша келді. Келісімшартты тексеріңіз және қажет болса аванстарды есептен шығарыңыз (құжат «Қарызды түзету» немесе айды жабу).
Сома үзіндімен тиынға сәйкес келмейді. Банк комиссиясын тексеріңіз — егер банк комиссияны ұстаса, есептелген сома төлемнен аз; комиссияны бөлек шығыс ретінде өткізеді.
Құжат өткізілді, бірақ 1030-да қалдық жоқ. «Бухгалтерлік есепте көрсету» белгісі алынып тасталды — оны орнатыңыз және қайта өткізіңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
«Кіріс төлем тапсырмасы» мен «шығыс төлем тапсырмасы» арасындағы айырмашылық неде? Кіріс — ақша келді сіздің шотыңызға (Дт 1030). Шығыс — ақша сіз шығардыңыз шоттан (Кт 1030). Бұл банк бойынша екі айна операция.
Сатып алушыдан аванс алған кезде ҚҚС есептеледі ме? Жоқ. Қазақстанда айналым мен ҚҚС 16% жүк жөнелту мен ЭСФ шығарылған кезде пайда болады, ақша алдын ала алынған кезде