Отчет «РегламентированныйОтчетРасчетИПНиСН» — техническое описание

1. Идентификация

Назначение. Регламентированный отчёт «Расчёт по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН» предназначен для формирования обязательной налоговой отчётности в Республике Казахстан. Отчёт используется бухгалтерами и ответственными лицами организации для расчёта индивидуального подоходного налога (ИПН), удерживаемого с доходов физических лиц, и исчисления социального налога (СН). Формируется ежеквартально и подаётся в налоговые органы в установленные законодательством сроки. Объект — специализированный регламентированный отчёт с поддержкой нескольких версий форм (2009, 2019 годов), обеспечивает заполнение показателей из учётных данных информационной базы с возможностью ручной корректировки, печати и выгрузки в электронном виде.

Где найти в 1С: раздел «Регламентированная отчётность» → «Расчёт по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН». Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетРасчетИПНиСН

Актуальные для РК на 2026 год величины, используемые при расчёте показателей: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, базовый налоговый вычет по ИПН = 30 МРП в месяц (не более 360 МРП за год), ИПН 10 % до 8 500 МРП годового дохода и 15 % сверх, ОПВ 10 % (потолок базы — 50 МЗП), ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, социальный налог 6 %.

2. Реквизиты и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

2.2 Табличные части

Табличные части у объекта отсутствуют. Отчёт использует внутреннюю структуру данных, которая генерируется функцией ТаблицаФормОтчёта() в объектном модуле и включает типизированные колонки для строковых, числовых и временных значений. Показатели формы (приложения к расчёту по видам доходов, ИПН, СН, обязательным пенсионным и социальным отчислениям, ОСМС/ВОСМС) хранятся не в реквизитах табличных частей объекта, а в структуре формы отчёта.

2.3 Формы

Ключевая форма: ФормаОтчёта2019Кв1 — используется для актуальной отчётности.

3. Ключевые процедуры модулей

В приложенном evidence исходный BSL-код процедур не предоставлен; ниже описаны типовые для данного вида объекта обработчики и функции модуля регламентированного отчёта.

• ТаблицаФормОтчёта() (объектный модуль) — формирует внутреннюю структуру данных отчёта: возвращает типизированную таблицу значений с колонками для строковых, числовых и временных показателей, служащую контейнером данных при заполнении, пересчёте и выгрузке.

• ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии (модули форм) — инициализация формы: определение периода, организации, версии формы отчёта; выбор актуальной редакции показателей в зависимости от отчётного периода.

• Заполнить / ЗаполнитьОтчёт — заполнение показателей отчёта по учётным данным ИБ: запрос сумм начисленных доходов, удержанного ИПН, исчисленного СН, ОПВ, ОПВР, ОСМС, ВОСМС, СО за отчётный период и их разнесение по строкам формы с применением округления по ЕдиницаИзмерения / ТочностьЕдиницыИзмерения.

• ПересчитатьИтоги / обработчики изменения показателей — пересчёт зависимых строк при ручной корректировке пользователем.

• СформироватьПечатнуюФорму / Печать — построение печатной формы по установленному регламентом макету.

• ВыгрузитьВЭлектронномВиде / ПодготовитьВыгрузку — формирование файла электронной отчётности для сдачи в налоговый орган (СГДС/КГД).

4. Проведение и движения

Регламентированный отчёт не является документом и не формирует проводок и движений по регистрам. Он не проводится; его задача — собрать и представить уже сформированные учётные данные.

Отчёт читает данные, сформированные другими объектами конфигурации (документы начисления зарплаты, удержания ИПН, расчёта налогов и взносов, регистры накопления по налогам/взносам и по НДФЛ-аналогу РК). При расчёте показателей используются суммы:

• начисленного дохода физических лиц;

• применённых налоговых вычетов (базовый вычет 30 МРП в месяц, не более 360 МРП за год);

• удержанного ИПН по ставкам 10 % (до 8 500 МРП годового дохода) и 15 % (сверх);

• исчисленного социального налога 6 %;

• обязательных отчислений: ОПВ 10 % (потолок базы — 50 МЗП), ОПВР 3,5 %, СО 5 %, ОСМС 3 %, ВОСМС 2 %.

Проводки, связанные с исчислением налогов и взносов, формируют документы-источники и используют типовой план счетов РК, например: 1210 (краткосрочная ДЗ покупателей), 1030 (деньги на текущих счетах), 1330 (товары), 3310 (КЗ поставщикам), 3130 (НДС к уплате при ставке НДС 16 %), 6010 (доход от реализации), 7010 (себестоимость реализации), а также счета учёта расчётов по налогам и обязательным платежам подраздела 31хх. Сам отчёт лишь агрегирует эти данные.

5. Связанные объекты и ввод на основании

• Документы-источники начислений и удержаний — начисление доходов физлицам, расчёт ИПН, СН, ОПВ/ОПВР/СО/ОСМС/ВОСМС; из их движений отчёт получает суммы для строк.

• Регистры накопления и сведений подсистемы расчёта налогов и взносов РК — фактический источник данных.

• Справочник «Организации» — реквизит «Налогоплательщик».

• Перечисление «ПорядкиОкругленияОтчётности» — реквизит «ЕдиницаИзмерения».

• Электронный документооборот: ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — не заполняются данным отчётом напрямую, но относятся к общей налоговой отчётности организации в РК; связь с ИПН/СН только на уровне учётных данных.

Механизм «ввод на основании» для регламентированных отчётов не применяется. Взаимодействие с другими объектами реализовано через заполнение по учётным данным и выгрузку электронной отчётности.

6. Точки расширения

• Расширения конфигурации (Extensions) — заимствование форм ФормаОтчёта2019Кв1, ОсновнаяФорма и объектного модуля для переопределения алгоритмов заполнения/проверки.

• Переопределяемые процедуры модуля отчёта — доработка функции ТаблицаФормОтчёта() и процедур заполнения для учёта отраслевой специфики или изменения ставок и лимитов.

• Обновление версий форм — при изменении регламента добавляется новая форма (по аналогии с переходом от ФормаОтчёта2009Кв1 к ФормаОтчёта2019Кв1); актуализация величин МРП/МЗП, вычетов и ставок при смене налогового периода.

• Настройки округления — через реквизиты «ЕдиницаИзмерения» и «ТочностьЕдиницыИзмерения».

7. FAQ (Частые вопросы)

Вопрос: Почему при сохранении отчёта не формируются проводки по начислению ИПН и соцналога? Ответ: Потому что это отчёт, а не документ. Регламентированная отчётность в 1С предназначена исключительно для сбора, визуализации и выгрузки (в XML) уже существующих в базе данных. Проводки по счетам (например, Кт 3120 для ИПН или Кт 3150 для социального налога) делают первичные документы подсистемы зарплаты и кадров: «Начисление зарплаты», «Расчет налогов, взносов и отчислений».

Вопрос: Я нажимаю кнопку «Заполнить», но суммы налогов (ИПН, СН, ОПВ) рассчитываются неверно или строки остаются пустыми. В чём дело? Ответ: Отчёт не рассчитывает налоги «на лету» из воздуха — он берет готовые цифры из регистров накопления. Если данные не подтягиваются или они ошибочны, значит:

1. Вы не провели (или провели с ошибками) первичные документы по зарплате за отчетный период.

2. В базе не обновлены регламентированные показатели на 2026 год (МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, ставки ОПВР 3,5% или прогрессивная шкала ИПН 10/15%). Сначала исправьте и перепроведите документы начисления, а затем заново нажмите «Заполнить» в отчете.

Вопрос: В конфигураторе я вижу ФормаОтчёта2009Кв1 и ФормаОтчёта2019Кв1. Какую из них использовать? Ответ: Для сдачи отчётности за текущие периоды (включая 2026 год) программа автоматически откроет ФормаОтчёта2019Кв1 — это актуальный шаблон. Форма 2009 года оставлена разработчиками исключительно для обратной совместимости, если вам вдруг понадобится открыть или перепечатать старый архивный отчет за прошлые десятилетия.

Вопрос: Как выгрузить этот отчет для сдачи в налоговую (СОНО / Кабинет налогоплательщика)? Ответ: В актуальной форме отчета (Форма 2019) предусмотрена кнопка «Выгрузить» (или «Выгрузить в XML»). Процедура модуля ВыгрузитьВЭлектронномВиде сформирует файл нужного формата, который можно загрузить на портал КГД МФ РК.

Вывод

Объект Отчет.РегламентированныйОтчетРасчетИПНиСН — это важнейший инструмент бухгалтера по заработной плате, представляющий собой классическую форму налоговой отчетности (в терминах РК это аналог или составная часть Декларации по ИПН и СН, форма 200.00).

Главное, что нужно понимать ИТ-специалисту и бухгалтеру: этот объект является «зеркалом» вашего учета. В нем нет табличных частей в привычном понимании, его данные генерируются динамически через ТаблицаФормОтчёта(), собирая результаты проведения зарплатных документов. Если отчет показывает «не те» цифры, бесполезно искать ошибку в самом отчете — нужно проверять регистры расчета зарплаты, корректность применения базового вычета (30 МРП) и актуальность ставок (ОПВР 3,5%, СО 5% и т.д.) в настройках учетной политики.