3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Салық органынан хабарлама келді: ИС ЭСФ деректері бойынша сіздің жеткізушілеріңізде шот-фактуралар шығарылған, ал сізде НДС-ті есепке алу үшін олардың бір бөлігі тіркелмеген. Немесе оңайырақ: тоқсанды жабасыз, есептік НДС-ті тексересіз, ал декларациядағы 300.00 сомасы 1420 шотындағы айналымдармен сәйкес келмейді. Бір жерде түсім бар, ал оған қатысты шот-фактура жоқ — демек, есепке алу құқығы да жоқ. Жүздеген накладналарды қолмен қарап шығу — бұл босқа уақыт өткізу. Оның орнына сіз бір есепті ашасыз, ол бірнеше секундта көрсетеді: міне, осы түсімдер шот-фактурамен жабылған, ал мына ЭСФ тіркелмеген. Содан кейін сіз контрагенттерден құжаттарды нақты сұрастырасыз.
1. Мақсаты
Есеп түсімдер тізімін көрсетеді және әрқайсысының жанында — тіркелген шот-фактура (алынған) бар-жоғын көрсетеді. Негізгі міндет — шот-фактурасыз түсімдерді табу, олар бойынша сіз НДС-ті есепке ала алмайсыз, және уақытында жеткізушілерден құжаттарды сұрау.
2. Қайдан табуға болады
«Сатып алулар» бөлімі → «Есептер» блогы → «Алынған шот-фактуралардың бар-жоғы туралы есеп».
Егер «Сатып алулар» бөлімінде сілтеме көрінбесе, «Сатып алулар бойынша есептер» (немесе «Тағы есептер») батырмасын басыңыз — команда сатып алу подсистемасының жалпы есептер тізімінде орналасқан.
1С-те тікелей ашудың жылдам тәсілі: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе терезе жоғарғы жағындағы навигациялық сілтеме өрісі) және енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурПолученных
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» (немесе жоғарғы оң жақ бұрыштағы «?» белгішесі → «Бағдарлама туралы»). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Нұсқаулықты дәл осы екінші жолмен салыстырыңыз: релиздер арасындағы өрістер мен бағандардың орналасуы өзгеруі мүмкін.
3. Есепті қалай толтыру (настройка) керек
Бұл есеп, құжат емес — сіз оны өткізбейсіз. Сіз параметрлерді орнатып, «Форматтау» батырмасын басасыз. Әрбір өрісті қарастырайық.
- Период ( … дейін …) — МІНДЕТТІ. Есепке кіретін түсімдер құжаттарының мерзімін белгілейді. Егер бос қалдырсаңыз немесе тым тар мерзімді алсаңыз — түсімдердің бір бөлігі көрсетілмейді, және сіз «бәрі дұрыс» деп шешесіз, бірақ мәселе тек таңдау шегінен тыс. Тоқсандық НДС тексеру үшін салық кезеңінің шекараларын толық қойыңыз.
- Ұйым — МІНДЕТТІ, егер базада бірнеше заңды тұлға бойынша есеп жүргізілсе. Егер таңдаусыз қалдырсаңыз, есеп немесе ұйымды талап етеді, немесе барлық деректерді жинайды — және сіз басқалардың түсімдерін талдайсыз. Сіз ф.300.00 тапсыратын ұйымды таңдаңыз.
- Контрагент (таңдау). Барлық жеткізушілерді бірден көру үшін бос қалдырыңыз. Нақты контрагентпен мәселені шешу қажет болғанда толтырыңыз (сверка актісі келді, бір жеткізілім бойынша даулар). Қате таңдалған контрагент = бос немесе толық емес есеп.
- Келісімшарт. Контрагент ішінде нақты таңдау. Бір жеткізушімен бірнеше келісімшартыңыз болса және тек біреуін тексерсеңіз қажет.
- Шот-фактураның бар-жоғы бойынша таңдау (белгі / «Шот-фактурасыз тек көрсету» түріндегі ауыстырғыш). Бақылаудың негізгі параметрі: қосасыз — және есепте тек «мәселелі» түсімдер қалады, олардың ЭСФ/шот-фактурасы тіркелмеген. НДС-ті тапсыруға дайындалу үшін ең ыңғайлы жолы осылай.
- Топтастыру / детализация (кеңейтілген параметрлерде «Параметрлер» немесе «Тағы → Нұсқаны өзгерту» батырмасында). Есепті контрагенттер бойынша қысқартуға болады, ал әрбір түсім құжатына дейін ашуға болады. Тексеру үшін егжей-тегжейлі нұсқаны алыңыз.
Параметрлерді орнатқаннан кейін «Форматтау» батырмасын басыңыз. Нәтиже бағандары: контрагент, түсім құжаты (күні, нөмірі), құжат сомасы, НДС сомасы, алынған шот-фактураның реквизиттері (нөмірі және күні) немесе оның жоқтығы туралы белгі.
4. Талдау мысалы
Ұйым ТОО «Астана Трейд», НДС төлеуші, ставка 16%. 2026 жылдың III тоқсанында үш сатып алу болды:
| Түсім құжаты | Контрагент | НДС-сыз сома | НДС 16% | Барлығы | Алынған шот-фактура |
|---|---|---|---|---|---|
| ТМЗ түсімі №14 05.07.2026 | ТОО «СнабКомплект» | 1 000 000 ₸ | 160 000 ₸ | 1 160 000 ₸ | ЭСФ №СФ-220 05.07.2026 — бар |
| ТМЗ түсімі №15 18.08.2026 | ИП «Молдабеков» | 500 000 ₸ | 80 000 ₸ | 580 000 ₸ | жоқ |
| Қызметтер түсімі №9 30.09.2026 | ТОО «ЛогистикПро» | 250 000 ₸ | 40 000 ₸ | 290 000 ₸ | ЭСФ №77 30.09.2026 — бар |
«Шот-фактурасыз тек» белгісімен есепті құрастырасыз — нәтижесінде бір жол қалады: ТМЗ түсімі №15 580 000 ₸, НДС 80 000 ₸, ИП «Молдабеков». Қорытынды: 80 000 ₸ НДС-ті есепке ала алмайсыз, шот-фактура алынғанша. Жеткізушіге қоңырау шалып, ол ИС ЭСФ-те ЭСФ шығарады, сіз «Алынған шот-фактураны» түсім негізінде тіркеп — есептегі жол жойылады.
Есептің өзі жазбаларды жасамайды. Бірақ жолдар артында қандай қозғалыстар тұрғанын есте сақтау пайдалы. ТМЗ түсімі №14 бойынша шот-фактура болған жағдайда НДС-ті есепке алу:
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 ₸ | Тауарлар қабылданды |
| 1420 | 3310 | 160 000 ₸ | Есепке алынатын НДС |
ТМЗ түсімі №15 (шот-фактурасыз) бойынша 80 000 ₸ сомасы 1420 шотында есепке алу құқығын бермейді, шот-фактура тіркелмейінше — дәл осы «тұрып қалған» НДС-ті есеп көрсетеді.
5. Операция түрлері / нұсқалары
Есепте «операция түрлері» жоқ, құжат сияқты. Негізінен, сіз бірнеше параметрлермен жұмыс істейсіз:
- Толық тізім — барлық түсімдер және әрқайсысының шот-фактура статусы.
- Тек шот-фактурасыз — НДС-ті тапсыру алдында бақылау нұсқасы.
- Бір контрагент бойынша — актіні тексеру / дауды шешу үшін.
- Контрагент бойынша топтастыру — кімнің шот-фактуралары жүйелі түрде «жетпей» жатқанын бағалау.
6. Құрастырған кезде не қалыптасады
Есеп жазбаларды жасамайды, ЭСФ және СНТ шығармайды және регистрлерде қозғалыстарды жазбайды — ол тек деректерді оқиды. Ол негізделеді:
- мерзімдегі «Тауарлар мен қызметтер түсімі» / «ТМЗ, жұмыстар мен қызметтер түсімі» құжаттарына;
- осы түсімдермен байланысты «Алынған шот-фактураларға»;
- қажет болған жағдайда — НДС есебінің деректеріне (1420 шоты / НДС регистрлері).
Егер шот-фактураны ИС ЭСФ арқылы электронды түрде алсаңыз, ол жүктеліп, түсіммен сәйкестендірілген болуы керек — сонда есеп байланыс көреді. Жүктелмеген немесе сәйкестендірілмеген ЭСФ есепте жоқ деп көрсетіледі.
7. Баспа формалары
Есептің жеке «баспа формасы» жоқ — баспа формасы ретінде дайындалған кестелік құжат қызмет етеді. Нәтиже үстіндегі панельден қолжетімді:
- Басып шығару — есепті принтерге шығару.
- Сақтау ретінде… — Excel (.xlsx), .mxl, PDF форматында бухгалтерге жіберу немесе сверка актісіне қосымша ретінде экспорттау.
- Электрондық пошта арқылы жіберу — 1С-тан тіркемемен.
8. Жиі кездесетін қателіктер
- «"Ұйым" өрісі толтырылмаған» (немесе есеп формалаудан бұрын ұйымды талап етеді). Есептің жоғарғы жағында ұйымды таңдаңыз және қайтадан формалаңыз.
- Есеп бос, ал сатып алулар болды. Әдетте, мерзім дұрыс емес — түсім құжаттары таңдалған диапазоннан тыс. «… дейін …» даталарын тоқсан бойы кеңейтіңіз.
- Түсім «шот-фактурасыз» көрсетілген, ал ЭСФ келді. Алынған шот-фактура түсіммен сәйкестендірілмеген: ИС ЭСФ-тан жүктелген, бірақ байланыстырылмаған, немесе түсімге сілтеме жасалмаған жеке құжат ретінде енгізілген. Түсімді ашып → «Негізінде жасау → Алынған шот-фактура» немесе жүктелген ЭСФ-ті сәйкестендіріңіз.
- Есепте контрагенттердің бір бөлігі жоқ. Контрагент немесе келісімшарт бойынша артық таңдау бар — оны алып тастаңыз.
- Есептегі НДС сомалары декларациямен сәйкес келмейді. Түсім құжаттарындағы ставканы тексеріңіз: 16% болуы керек, ескірген 12% емес. Ескі ставкалармен түсімдерді бөлек қарастырыңыз.
9. FAQ
1С:Қазақстан үшін Бухгалтерияда алынған шот-фактуралардың бар-жоғы туралы есеп қайда орналасқан?
«Сатып алулар» бөлімі → «Есептер» блогы → «Алынған шот-фактуралардың бар-жоғы туралы есеп». Немесе навигациялық сілтеме арқылы e1cib/list/Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурПолученных.
Есеп жазбаларды жасай ма? Жоқ. Бұл аналитикалық есеп: ол тек түсім құжаттарын және байланысты шот-фактураларды оқиды, шоттар мен регистрлер бойынша ешқандай қозғалыстар жасамайды.
Шот-фактурасыз тек түсімдерді қалай көрсетуге болады? Параметрлерде «Шот-фактурасыз тек көрсету» таңдау/белгісін қосыңыз және «Форматтау» батырмасын басыңыз. Жабылмаған түсімдермен жолдар қалады.
Неге түсім есепте шот-фактурасыз, ал жеткізуші ЭСФ жіберді? Электронды шот-фактура түсіммен сәйкестендірілмеген. ЭСФ-ті ИС ЭСФ-тан жүктеп, оны түсімге байланыстырыңыз немесе «Алынған шот-фактураны» түсім негізінде енгізіңіз.
Шот-фактура жоқ болса, НДС-ті есепке ала аламын ба? Жоқ. Тіркелген шот-фактурасыз 1420 шотындағы НДС сомасы есепке алынбайды. Есептің мақсаты — осындай түсімдерді табу және құжаттарды сұрау.
Барлық жеткізушілерді тоқсан бойынша бірден қалай тексеруге болады? «Контрагент» өрісін бос қалдырыңыз, тоқсан бойы мерзімді қойыңыз және формалаңыз — есеп барлық жеткізушілер бойынша барлық түсімдерді шығарады.
2026 жылы есепте қандай НДС ставкасы есепке алынады? Есеп құжаттардан алынған сомаларды көрсетеді; 2026 жылы РК-да қолданылатын ставка — 16%. Егер 12% көрсеңіз, бұл ескі немесе қате енгізілген құжаттар.
Есепті Excel-ге экспорттап, сверка актісіне қоса ала