1. 识别
| 特征 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报告（Report），基于数据组合系统（СКД）构建 |
| 名称 | ОтчетПоНаличиюСчетовФактурНДСЗаНерезидента |
| 完整名称 | Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурНДСЗаНерезидента |
| 同义词 | “关于非居民的增值税发票存在情况的报告” |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，版本 3.0，版本 3.0.74.2 |
| 首次出现在版本中 | 3.0.73（新的控制报告） |
| 导航链接 | e1cib/list/Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурНДСЗаНерезидента |
目的。 报告是一个控制（规范分析）自我控制工具。它检查在组织作为税务代理并自行计算非居民的增值税时，发票的完整性——在从未在哈萨克斯坦注册增值税的外国对手方处购买工作、服务和商品时。报告显示哪些操作的非居民增值税发票（ЭСФ）已经开具并注册，哪些尚未开具，以便会计在提交增值税申报表（表格 300.00）之前填补空白。
用户： 负责与非居民进行结算的会计和首席会计师。生成频率——通常在每个税务期结束前每月或每季度生成一次。
重要： 这是报告，而不是会计文件。它不进行任何记录和记账——仅读取并汇总已输入的数据。逻辑上与文件РегистрацияНДСЗаНерезидента（税务代理的增值税计提和后续抵扣）以及“发票存在情况”报告系列相连。
2026年哈萨克斯坦的增值税税率为16%。正是根据这个税率计算非居民的增值税，税务代理在注册交易时使用。
2. 事项（参数）和表格部分
所有报告的“事项”都是СКД的设置参数，而不是会计文件的事项。报告不保存会计行。
2.1 表头参数
| 名称 | 类型 | 必填性 | 目的 |
|---|---|---|---|
| 开始期间 | 日期（xs:dateTime） |
必填（ShowError） | 分析期间的开始日期；非居民增值税操作的左边界 |
| 结束期间 | 日期（xs:dateTime） |
必填（ShowError） | 结束日期；右边界。与开始一起定义报告区间 |
| 组织列表表示 | 字符串 |
可选（DontCheck） | 报告标题和设置面板中所选组织的文本表示 |
| 部门列表表示 | 字符串 |
可选（DontCheck） | 报告标题中所选部门（结构单元）的文本表示 |
| 附加字段位置 | 数字（xs:decimal） |
可选（DontCheck） | 结果中附加字段的放置方式（在列中/在分组中/单独） |
| 解码模式 | 布尔 |
可选（DontCheck） | 启用交互式解码——通过单元格跳转到源文件 |
| 报告类型 | 字符串 |
必填（ShowError） | 选择报告的选项（类型）；定义预设的分组和指标集 |
2.2 表格部分
表格部分是基于СКД的报告标准设置表。它们保存用户配置的分组、附加字段和指标，而不是会计行。
表格部分“分组”
保存结果的分组级别——根据哪些字段汇总/详细数据（例如，根据组织、非居民对手方、基础文件）。
| 名称 | 类型 | 目的 |
|---|---|---|
| 使用 | 布尔 |
当前设置中该分组的活动标志 |
| 字段 | 字符串 |
用于分组的数据组合系统字段的系统名称 |
| 表示 | 字符串 |
用于界面的分组字段的用户名称 |
| 分组类型 | EnumRef.ТипДетализацииСтандартныхОтчетов |
级别的详细类型（详细记录/层次结构/仅层次结构） |
表格部分“附加字段”
保存超出默认组成的结果中显示的附加字段列表（事项、表示、解码字段）。由参数РазмещениеДополнительныхПолей控制。
3. 表单
СКД报告通常在没有自己表单的情况下工作（使用自动生成的报告表单）。该对象的特征如下：
| 表单 | 目的 |
|---|---|
主要报告表单（ФормаОтчета） |
输入期间参数、按组织/部门筛选、选择报告类型和输出结果表格文档的统一表单。包含结果字段、设置面板和生成/保存命令 |
| 设置表单（如有） | 附加分组、筛选、条件格式和附加字段的设置。通常通过标准命令“设置”调用，由平台生成 |
如果配置中没有定义自己的表单，平台将使用标准报告表单——整个用户界面根据组合布局和СКД设置构建。
4. 模块的关键过程
此对象的 BSL 证据未附上，因此下面是基于СКД的报告的典型处理程序（对象模块和报告表单模块）：
ПриКомпоновкеРезультата（对象模块，СКД处理程序）——在输出结果之前/期间/之后的干预点；用于程序性调整组合布局、设置参数、添加可用组织的筛选。ПриКомпоновкеМакетаГруппировки/ПриКомпоновкеМакетаОформления——对单个分组和条件格式的外观进行精细调整（例如，突出显示没有 ЭСФ 的行）。НачалоПериодаОкончаниеРедактирования/ 选择期间的处理程序（表单模块）——控制指定区间НачалоПериода…КонецПериода的正确性。ПриСозданииНаСервере（报告表单模块）——默认参数的初始设置（当前期间、当前组织），准备设置面板。Расшифровка/ОбработкаРасшифровки——在启用РежимРасшифровки时，确保从报告单元格跳转到源文件（РегистрацияНДСЗаНерезидента，ЭСФ）。- 数据集查询文本组合的处理程序——从相应的增值税会计登记簿中生成非居民增值税操作的选择。
具体的过程名称和行取决于版本——需要在 3.0.74.2 版本的配置器中进行检查。
5. 处理和运动
报告不进行处理，也不生成运动：类型为“报告”的对象没有分录和登记簿中的记录。它仅读取其他对象已生成的数据。
报告的数据来源（它分析什么）：
- 由文件
РегистрацияНДСЗаНерезидента填充的非居民增值税和增值税交易的会计登记簿。 - 电子增值税发票（ЭСФ）在 ИС ЭСФ 中的数据以及与已开具/注册的发票相关的会计对象。
- 与外国对手方（非居民供应商）的结算数据。
报告控制的操作的标准会计逻辑（根据哈萨克斯坦的典型会计科目计划；报告不执行这些分录——由源文件执行）：
| 操作 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|
| 确认对非居民的服务/工作/商品的债务 | 1330 “商品” / 成本账户 | 3310 “应付账款” |
| 为非居民计提增值税（税务代理，税率 16%） | 抵扣/结算增值税账户 | 3130 “应付增值税” |
| 反映可抵扣的增值税 | 可抵扣增值税账户 | 3130 “应付增值税” |
| 支付给非居民供应商 | 3310 “应付账款” | 1030 “活期账户上的资金” |
非居民增值税的计算示例。 从非居民处购买服务，金额为 1,000,000 ₸。非居民的增值税按 16% 计算 = 1,000,000 × 16% = 160,000 ₸。报告正是控制此类操作的注册发票的存在/缺失。
6. 相关对象和依据输入
Документ.РегистрацияНДСЗаНерезидента——关键源文件：税务代理的增值税计提和后续抵扣。报告的行解码到该文件。- ЭСФ（ИС ЭСФ）——电子增值税发票；报告检查其在非居民交易中的存在/注册。
Справочник.Организации，Справочник.ПодразделенияОрганизаций（结构单元）——通过表示参数进行筛选。Справочник.Контрагенты（非居民）——计算增值税的对手方。- 发票存在情况报告系列（已开具、已接收）——同一组的相关控制报告。
- 增值税申报表，表格 300.00——在提交之前使用该报告的目标规范报告。
依据输入：报告不提供（“报告”对象不是依据，不能基于其输入）。仅通过解码机制进行文档跳转。
7. 扩展点
- СКД报告选项——通过参数
ВидОтчета和选项存储添加自己的选项（分组和指标集），而无需更改代码。 - 配置扩展——借用报告对象并重写处理程序（
ПриКомпоновкеРезультата，表单处理程序）以添加筛选、列和格式。 - 附加字段（
ТабличнаяЧасть.ДополнительныеПоля+ 参数РазмещениеДополнительныхПолей）——标准机制输出超出默认组成的事项。 - 条件格式——突出显示没有注册发票的行以快速查找空白。
- 用户设置和筛选——保存个人的期间、组织和分组设置。
- 解码——在
РежимРасшифровки = 真时，可以添加自己的解码字段和跳转到相关对象。