1. Идентификация
| Характеристика | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Есеп (Report), деректерді компоновка жүйесіне (СКД) негізделген |
| Имя | ЕсепНДСНерезиденттерҮшін |
| Полное имя | Есеп.ЕсепНДСНерезиденттерҮшін |
| Синоним | «Нерезиденттер үшін НДС бойынша есеп» |
| Конфигурация | Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Появился в релизе | 3.0.73 (жаңа бақылау есебі) |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Есеп.ЕсепНДСНерезиденттерҮшін |
Мақсаты. Есеп — бақылау (реттеуші-аналитикалық) өзін-өзі бақылау құралы. Ол ұйымның салық агенті ретінде НДС-ті есептеген кезде, шетелдік контрагенттерден жұмыстар, қызметтер және тауарлар сатып алу кезінде, НДС бойынша есеп-фактуралардың толықтығын тексереді. Есеп, НДС бойынша есеп-фактура (ЭСФ) қай операцияларда шығарылған және тіркелгенін, ал қайсысында жоқ екенін көрсетеді, бухгалтер декларацияны тапсыруға дейін бос орындарды жапқанын қамтамасыз етеді (форма 300.00).
Пайдаланушылар: Нерезиденттермен есеп айырысуларды жүргізетін бухгалтерлер мен бас бухгалтерлер. Құрастыру мерзімділігі — әдетте, ай сайын немесе тоқсан сайын салық кезеңін жабар алдында.
Маңызды: бұл есеп, есеп құжаты емес. Ол ештеңе өткізбейді және жазбайды — тек оқиды және бұрын енгізілген деректерді жинақтайды. Логикалық тұрғыдан Нерезиденттер үшін НДС тіркеу құжатына (салық агенті тарапынан НДС-ті есептеу және кейінгі есептеу) және «есеп-фактуралардың болуы» есебінің отбасына жатады.
2026 жылға арналған РК-дағы НДС ставкасы — 16 %. Нақты осы ставка бойынша НДС-ті салық агенті тіркеу кезінде есептейді.
2. Реквизиттер (параметрлер) және кестелік бөліктер
Барлық «реквизиттер» есебінің — бұл СКД параметрлерінің баптаулары, ал есеп құжатының реквизиттері емес. Есеп есеп жолдарын сақтамайды.
2.1 Шапка параметрлері
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| БастапқыКезең | Дата (xs:dateTime) |
Міндетті (ShowError) | Талдау кезеңінің басталу күні; Нерезиденттер үшін НДС операцияларының таңдау шекарасы |
| АяқталуКезеңі | Дата (xs:dateTime) |
Міндетті (ShowError) | Кезеңнің аяқталу күні; оң шекара. Бастапқы кезеңмен есептік интервалды анықтайды |
| ҰйымдарТізімініңКөрінісі | Строка |
Міндетті емес (DontCheck) | Есептің тақырыбы мен баптау панелі үшін таңдалған ұйымдардың мәтіндік көрінісі |
| БөлімдерТізімініңКөрінісі | Строка |
Міндетті емес (DontCheck) | Тақырып үшін таңдалған бөлімдердің (құрылымдық бөлімшелердің) мәтіндік көрінісі |
| ҚосымшаПолеОрналасуы | Число (xs:decimal) |
Міндетті емес (DontCheck) | Нәтижеде қосымша өрістерді орналастыру тәсілі (бағандарда / топтастыруда / бөлек) |
| ТүсіндіруРежимі | Булево |
Міндетті емес (DontCheck) | Интерактивті түсіндіруді қосады — ұяшықтан құжат-дереккөздеріне өту |
| ЕсепТүрі | Строка |
Міндетті (ShowError) | Есептің нұсқасын (түрін) таңдау; алдын ала орнатылған топтастырулар мен көрсеткіштер жиынтығын анықтайды |
2.2 Кестелік бөліктер
Кестелік бөліктер — СКД-дағы есептің стандартты баптау кестелері. Олар пайдаланушының топтастырулар, қосымша өрістер мен көрсеткіштер конфигурациясын сақтайды, ал есеп жолдарын емес.
«Топтастыру» кестелік бөлігі
Нәтиженің топтастыру деңгейлерін сақтайды — деректерді қай өрістер бойынша жинақтау/бөлшектеу (мысалы, ұйым, нерезидент контрагент, негіз құжаты бойынша).
| Имя | Тип | Назначение |
|---|---|---|
| Пайдалану | Булево |
Ағымдағы баптаулардағы осы топтастырудың белсенділігін білдіретін белгі |
| Өріс | Строка |
Топтастыру жүргізілетін деректер компоновкасының жүйелік атауы |
| Көрініс | Строка |
Интерфейс үшін топтастыру өрісінің пайдаланушы атауы |
| ТоптастыруТүрі | EnumRef.ТипДетализацииСтандартныхОтчетов |
Детализация деңгейінің түрі (детальды жазбалар / иерархия / тек иерархия) |
«ҚосымшаӨрістер» кестелік бөлігі
Әдепкі құрамнан (реквизиттер, көріністер, түсіндіру өрістері) тыс нәтиже ретінде шығарылатын қосымша өрістердің тізімін сақтайды. ҚосымшаПолеОрналасуы параметрімен басқарылады.
3. Формалар
СКД-дағы есептер әдетте өз формасыз жұмыс істейді (автоматты түрде генерирленген есеп формасы қолданылады). Бұл объект үшін келесі құрам тән:
| Форма | Назначение |
|---|---|
Негізгі есеп формасы (ЕсепФормасы) |
Параметрлерді енгізу, ұйымдар/бөлімдер бойынша таңдау, есеп түрін таңдау және нәтижемен кестелік құжатты шығару үшін бірегей форма. Нәтиже өрісі, баптау панелі және қалыптастыру/сақтау командаларын қамтиды |
| Баптау формасы (бар болса) | Топтастыруларды, таңдау, шартты безендіру және қосымша өрістерді қосымша баптау. Әдетте стандартты «Баптаулар» командасымен шақырылады және платформа арқылы генерирленеді |
Егер конфигурацияда өз формалар анықталмаса, платформа стандартты есеп формасын пайдаланады — барлық UI компоновка макеті мен СКД баптауларына негізделеді.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Бұл объектіге қатысты BSL бойынша Evidence қосылмаған, сондықтан төменде СКД-дағы есептің типтік өңдегіштері (объект модулі және есеп формасының модулі):
НәтиженіКомпоновкаКезінде(объект модулі, СКД өңдегіші) — нәтиже шығарудан бұрын/кезінде/кейін араласу нүктесі; компоновка макетін бағдарламалық түрде түзету, параметрлерді орнату, қолжетімді ұйымдар бойынша таңдау қосу үшін қолданылады.ТоптастыруМакетінКомпоновкаКезінде/БезендіруМакетінКомпоновкаКезінде— жеке топтастырулардың және бос/жабылмаған операциялардың шартты безендіруінің сыртқы түрін дәл баптау (мысалы, ЭСФ жоқ жолдарды жарықтандыру).РедакциялауАяқталуКезінде/ кезеңді таңдау өңдегіштері (форма модулі) —БастапқыКезең…АяқталуКезеңіберілген интервалдың дұрыстығын бақылау.СервердеЖасау(есеп формасының модулі) — әдепкі параметрлерді (ағымдағы кезең, ағымдағы ұйым) бастапқы орнату, баптау панелін дайындау.Түсіндіру/ТүсіндірудіӨңдеу—ТүсіндіруРежиміқосылған кезде есеп ұяшығынан құжат-дереккөздеріне өту қамтамасыз етеді (Нерезиденттер үшін НДС тіркеу, ЭСФ).- Деректер жиынтығы сұранысының мәтінін компоновка өңдегіштері — Нерезиденттер үшін НДС операцияларының таңдауын НДС есеп регистрлерінен қалыптастыру.
Нақты процедуралардың атаулары мен жолдары нұсқасына байланысты — 3.0.74.2 релизінің конфигураторында тексеруді талап етеді.
5. Өткізу және қозғалыстар
Есеп өткізілмейді және қозғалыстарды қалыптастырмайды: «Есеп» типіндегі объектте жазбалар мен регистрлерде жазбалар жоқ. Ол тек басқа объекттермен қалыптасқан деректерді оқиды.
Есеп деректерінің көздері (нені талдайды):
- Нерезиденттер үшін НДС және НДС бойынша айналымдар регистрлері,
Нерезиденттер үшін НДС тіркеуқұжатымен толтырылады. - ЭСФ-дағы электронды есеп-фактуралар деректері және шығарылған/тіркелген есеп-фактуралармен байланысты есеп объектілері.
- Шетелдік контрагенттермен (нерезидент жеткізушілермен) есеп айырысу деректері.
Есептің бақылауындағы операциялардың стандартты бухгалтерлік логикасы (РК-ның типтік шот жоспары бойынша шоттар; есеп бұл жазбаларды жасамайды — оларды дереккөз құжаты жасайды):
| Операция | Дт | Кт |
|---|---|---|
| Нерезидентке қызметтер/жұмыстар/тауарлар үшін қарызды тану | 1330 «Тауарлар» / шығындар шоттары | 3310 «Жеткізушілерге қарыз» |
| Нерезидент үшін НДС-ті есептеу (салық агенті, ставка 16 %) | есептеу/есеп айырысу НДС шоты | 3130 «Төленетін НДС» |
| Зачетке жататын НДС-ті көрсету | зачетке жататын НДС шоты | 3130 «Төленетін НДС» |
| Нерезидент жеткізушіге төлем | 3310 «Жеткізушілерге қарыз» | 1030 «Ағымдағы шоттардағы ақша» |
Нерезидент үшін НДС-ті есептеу мысалы. Нерезиденттен 1 000 000 ₸ сомасына қызметтер сатып алынды. Нерезидент үшін НДС ставкасы 16 % = 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸. Нақты осы операция бойынша тіркелген есеп-фактураның болуы/болмауы есептің бақылауында.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
Құжат.РегистрацияНДСЗаНерезидента— негізгі дереккөз құжаты: салық агенті тарапынан НДС-ті есептеу және кейінгі есептеу. Есеп жолдары осы құжатқа түсіндіріледі.- ЭСФ (ИС ЭСФ) — электронды есеп-фактуралар; есеп олардың Нерезиденттер бойынша операциялар бойынша болуы/тіркелуін тексереді.
Справочник.Ұйымдар,Справочник.ҰйымБөлімдері(құрылымдық бөлімшелер) — таңдау параметрлері арқылы таңдау жасайды.Справочник.Контрагенты(нерезиденттер) — НДС-ті есептеу жүргізілетін контрагенттер.- «Есеп-фактуралардың болуы» есебінің отбасылары (берілген, алынған) — сол топтағы туыстық бақылау есептері.
- НДС бойынша декларация, форма 300.00 — мақсатты реттеуші есептілік, оның алдында бұл есеп пайдаланылады.
Негізінде енгіз