Отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость (Типовой)» — техническое описание

1. Идентификация

Назначение. Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — один из ключевых сводных бухгалтерских отчётов конфигурации. Формирует по каждому счёту (и, при необходимости, субсчёту) плана счетов «Типовой» четыре группы показателей:

• сальдо на начало периода (дебетовое / кредитовое);
• оборот по дебету за период;
• оборот по кредиту за период;
• сальдо на конец периода (дебетовое / кредитовое).

Отчёт используется главным бухгалтером и бухгалтерами ежемесячно при закрытии периода, ежеквартально и по запросу — для анализа оборотов, сверки взаиморасчётов, контроля корректности проводок и подготовки регламентированной отчётности. Все суммы выводятся в национальной валюте — тенге (₸); для валютных счетов доступен дополнительный набор колонок в валюте счёта.

ОСВ — отчёт «только для чтения»: он не формирует движений и проводок, а читает уже накопленные данные регистра бухгалтерии (см. раздел 5).

2. Реквизиты настроек и табличные части

Поскольку объект реализован на СКД, «реквизиты шапки» — это параметры и настройки схемы компоновки, определяющие период, состав показателей и детализацию.

2.1 Реквизиты шапки (параметры формирования)

2.2 Табличные части

Группировка

Назначение: определяет список счетов, включаемых в отчёт, и параметры их детализации.

Дополнительно в пользовательских настройках СКД доступны отборы (по организации, подразделению, счёту), выбор дополнительных полей (субконто), сортировка и условное оформление.

3. Формы

Отдельных дополнительных форм у отчёта, как правило, нет — вся работа ведётся через универсальную форму отчёта СКД с расширенными и быстрыми настройками.

4. Ключевые процедуры модулей

Evidence по BSL-модулям к объекту не приложено. Для отчёта данного вида (СКД + управляемая форма) характерны следующие типовые обработчики:

Модуль формы отчёта:

• ПриСозданииНаСервере — инициализация периода (по умолчанию — текущий месяц/квартал), установка организации по умолчанию, восстановление пользовательских настроек.
• ПриОткрытии — донастройка командного интерфейса, восстановление позиции.
• Сформировать (команда) → КомпоновкаРезультата — запуск компоновщика макета СКД, установка параметров НачалоПериода/КонецПериода, вывод в табличный документ.
• Обработчик расшифровки (ОбработкаРасшифровкиТабличногоДокумента / Расшифровка) — переход к детализации (карточка счёта, ОСВ по счёту) и к первичным документам-регистраторам.
• ПриИзмененииПериода, ПриИзмененииОрганизации — синхронизация связанных параметров.

Модуль объекта / менеджера:

• ПриКомпоновкеРезультата (Report.ПриКомпоновкеРезультата) — предобработка настроек, установка условного оформления, подстановка функциональных опций и параметров.
• НастройкиДляТехнологииАнализаДанных / обработчики вариантов отчёта — регистрация вариантов в подсистеме «Варианты отчётов».

Конкретные имена процедур и номера строк требуют сверки с BSL-модулем данной версии (evidence не приложено).

5. Источник данных и движения

Движений отчёт не формирует. ОСВ — отчёт-потребитель данных. Источником служит регистр бухгалтерии «Типовой» (аналог регистра «Хозрасчётный»), в который проводки записывают документы конфигурации. Отчёт через СКД читает виртуальные таблицы регистра:

• РегистрБухгалтерии.Типовой.ОстаткиИОбороты — основная таблица (сальдо + обороты одним запросом);
• …Остатки и …Обороты — при раздельном получении показателей.

Данные разворачиваются по измерению «Счёт» (и субконто при детализации), с отбором по организации, подразделению и периоду.

Пример строк ОСВ (план счетов РК, суммы в ₸)

Кредитовые остатки (счета обязательств и доходов):

Иллюстрация проводок за период (не формируются отчётом, а лишь читаются им):

• реализация товара на 1 160 000 ₸ с НДС 16 %:
  • Дт 1210 Кт 6010 — 1 000 000 ₸ (доход);
  • Дт 1210 Кт 3130 — 160 000 ₸ (НДС 16 %);
  • Дт 7010 Кт 1330 — 700 000 ₸ (списание себестоимости);
• поступление товара от поставщика с входным НДС 16 %:
  • Дт 1330 Кт 3310 — 700 000 ₸;
  • Дт 1420 Кт 3310 — 112 000 ₸ (НДС к зачёту, 16 % от 700 000).

Контроль в ОСВ: сумма всех дебетовых сальдо равна сумме кредитовых, а суммарный оборот по дебету равен обороту по кредиту (двойная запись).

6. Связанные объекты и ввод на основании

Как отчёт, объект не участвует в вводе на основании (он не порождается и не порождает документы). Связи носят характер источников и детализирующих отчётов:

• Регистр бухгалтерии «Типовой» — источник данных.
• План счетов «Типовой» — измерение группировки (счета 1210, 1030, 1330, 3310, 3130, 6010, 7010 и др.).
• Документы-регистраторы, чьи движения агрегирует отчёт: «Реализация ТМЗ и услуг», «Приобретение ТМЗ и услуг», «Платёжное поручение (исходящее/входящее)», «Поступление на банковский счёт», «Регламентные операции закрытия периода», а также электронные документы учёта — ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ, влияющие на движения по НДС (счёт 3130 / 1420).
• Детализирующие отчёты по расшифровке: «Карточка счёта», «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», «Анализ счёта», «Обороты счёта».

7. Точки расширения

• Варианты отчёта (подсистема «Варианты отчётов») — добавление собственных предопределённых настроек группировок, отборов и оформления без изменения схемы.
• Пользовательские настройки СКД — отборы, дополнительные поля (субконто), сортировка, условное оформление — доступны конечному пользователю без доработок.
• Расширение конфигурации — переопределение обработчиков ПриКомпоновкеРезультата, КомпоновкаРезультата, ОбработкаРасшифровки через заимствование модуля отчёта/формы.
• Функциональные опции — управление видимостью колонок (например, валютных показателей, забалансовых счетов) через связанные ФО конфигурации.
• Изменение схемы компоновки (макет ОсновнаяСхемаКомпоновкиДанных) — добавление наборов данных, ресурсов и параметров при отраслевой адаптации.

Версионно-специфично: точный состав вариантов отчёта и набор функциональных опций может отличаться между релизами 3.0.7x — сверяйте с конкретной версией 3.0.74.2.