Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал акт сверки, а у вас другая сумма долга. Или директор спрашивает: «Сколько денег на счетах и сколько мы должны поставщикам прямо сейчас?» Вы не будете листать сотни проводок. Вы откроете один отчёт — оборотно-сальдовую ведомость. За пять секунд она покажет остаток на начало, обороты за период и остаток на конец по каждому счёту. С неё начинается любая проверка учёта и любое закрытие месяца.
1. Назначение
ОСВ — это сводная таблица по всем счетам плана счетов: начальное сальдо, дебетовый и кредитовый обороты, конечное сальдо. Это главный инструмент самопроверки: по ней вы видите структуру баланса, ловите «зависшие» остатки и красные (отрицательные) суммы ещё до сдачи отчётности.
2. Где найти
Раздел «Отчёты» → «Стандартные отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость». В большинстве интерфейсов ссылка вынесена прямо в группу «Стандартные отчёты» на начальной странице раздела.
Быстрый способ — навигационная ссылка. Меню «Сервис» (или значок ссылки) → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьТиповой
Отчёт откроется сразу, без поиска по меню.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Там две ключевые строки: версия платформы (например, 8.3.24) и версия конфигурации — она же релиз (у вас должно быть 3.0.74.2 или выше). Если релиз ниже — часть настроек и счетов может выглядеть иначе; сверяйтесь с этой цифрой перед тем, как повторять шаги.
3. Как заполнить (настроить)
Отчёт ничего не проводит — он читает уже готовые проводки. Ваша задача — правильно задать рамки выборки.
| Поле / настройка | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Период (обязательно) | Границы «с … по …». Если возьмёте не тот месяц — сальдо и обороты будут «не биться» с актом сверки. Для акта сверки берите тот же интервал, что у контрагента, день в день. |
| Организация (обязательно, если фирм несколько) | В базе может быть несколько юрлиц. Не та организация — увидите чужие цифры. При одной фирме поле подставляется само. |
| Кнопка «Сформировать» | Отчёт не перестраивается автоматически. Поменяли период или настройку — жмите «Сформировать» заново, иначе смотрите старые данные. |
| «Показать настройки» → вкладка «Показатели» | Галочки, какие данные выводить в клетке: БУ (бухгалтерский учёт), НУ (налоговый, с постоянными и временными разницами ПР/ВР), валютная сумма, количество. Забыли НУ — не увидите налоговых данных при расчёте КПН. |
| Вкладка «Группировка» | По каким разрезам детализировать: по субсчетам, по субконто (контрагенты, договоры, номенклатура). Без субконто счёт 1210 покажет одну общую цифру, и вы не поймёте, кто именно должен. |
| Вкладка «Отбор» | Ограничение по организации, подразделению, конкретному счёту или контрагенту. Полезно, когда база большая, а нужен один участок. |
| Вкладка «Оформление» | Выделять отрицательные остатки красным, показывать заголовок, подпись, единицы. На «сходимость» не влияет — только на читаемость. |
| Флажок «По субсчетам» | Разворачивает счёт первого порядка (например, 1200) до субсчетов (1210, 1250 …). Без него увидите только укрупнённые группы. |
Практика: сформировали ОСВ → двойным щелчком по любой сумме проваливаетесь в детализацию (карточка счёта, ОСВ по счёту, анализ субконто). Так вы за два клика доходите от общей суммы до конкретного документа.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
ТОО «Астана-Трейд» на общем режиме, плательщик НДС. За сентябрь 2026 года были операции:
1. Закуп товара у поставщика на 1 160 000 ₸ с НДС 16 %. Цена без НДС — 1 000 000 ₸, НДС — 160 000 ₸.
- Дт 1330 Кт 3310 — 1 000 000 ₸ (товар оприходован)
- Дт 1420 Кт 3310 — 160 000 ₸ (НДС к зачёту по входящей ЭСФ)
2. Реализация части товара покупателю на 928 000 ₸ с НДС 16 %. Цена без НДС — 800 000 ₸, НДС — 128 000 ₸. Себестоимость проданного — 600 000 ₸.
- Дт 1210 Кт 6010 — 800 000 ₸ (доход от реализации)
- Дт 1210 Кт 3130 — 128 000 ₸ (НДС начислен, исходящая ЭСФ)
- Дт 7010 Кт 1330 — 600 000 ₸ (списана себестоимость)
3. Покупатель оплатил на текущий счёт 928 000 ₸.
- Дт 1030 Кт 1210 — 928 000 ₸
Как это ляжет в ОСВ за сентябрь (фрагмент, БУ):
| Счёт | Сальдо на начало (Дт) | Оборот Дт | Оборот Кт | Сальдо на конец (Дт) | Сальдо на конец (Кт) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1030 Деньги на счетах | 0 | 928 000 | 0 | 928 000 | — |
| 1210 ДЗ покупателей | 0 | 928 000 | 928 000 | 0 | — |
| 1330 Товары | 0 | 1 000 000 | 600 000 | 400 000 | — |
| 1420 НДС к зачёту | 0 | 160 000 | 0 | 160 000 | — |
| 3130 НДС к уплате | 0 | 0 | 128 000 | — | 128 000 |
| 3310 КЗ поставщикам | 0 | 0 | 1 160 000 | — | 1 160 000 |
| 6010 Доход | 0 | 0 | 800 000 | — | 800 000 |
| 7010 Себестоимость | 0 | 600 000 | 0 | 600 000 | — |
| Итого | 0 | 3 616 000 | 3 616 000 | 2 088 000 | 2 088 000 |
Что вы читаете с этой таблицы за секунды:
- Обороты Дт = обороты Кт (3 616 000 = 3 616 000) — двойная запись цела, ошибок ввода нет.
- Итог конечного сальдо Дт = Кт (2 088 000 = 2 088 000) — баланс сходится.
- По счёту 1210 остаток 0 — покупатель рассчитался полностью. Если бы контрагент в акте показал долг, вы бы сразу увидели расхождение.
- НДС: к уплате 128 000 ₸, к зачёту 160 000 ₸ — по итогам квартала зачёт превышает начисление, к возврату/переносу 32 000 ₸.
- На складе осталось товара на 400 000 ₸ — сверяете с фактическим остатком.
5. Виды операции (режимы работы)
ОСВ — отчёт, поэтому «видов операции» в смысле документа у него нет. Но есть режимы вывода:
- Синтетическая ОСВ — только счета первого порядка (без флажка «По субсчетам»).
- С разворотом по субсчетам — счёт разбивается на 1210, 1250 и т. д.
- С разворотом по субконто — внутри счёта видно контрагентов, договоры, номенклатуру.
- С показателями НУ / ПР / ВР — для расчёта КПН и сверки налогового учёта.
- Валютный / количественный режимы — для счетов в валюте и складского учёта.
6. Что формируется (что показывает)
Отчёт не создаёт проводок и не отправляет электронных документов — он читает регистр бухгалтерии «Хозрасчетный», куда проводки попали из первичных документов (поступление, реализация, платёжки). ЭСФ и СНТ формируются документами реализации/поступления, а не отчётом; в ОСВ вы видите лишь их бухгалтерский результат — суммы на счетах 3130, 1420, 1210, 3310. Именно поэтому ОСВ — зеркало: если в ней «криво», значит криво провели первичку, и правите вы первичный документ, а не отчёт.
7. Печатные формы
У отчёта нет отдельного бланка — печатается сам сформированный табличный документ:
- «Печать» — вывод ОСВ на принтер как есть.
- «Сохранить как…» — выгрузка в Excel (.xlsx), .mxl, .pdf для отправки бухгалтеру или аудитору.
- «Отправить по почте» — прикрепление файла ОСВ прямо из 1С.
- Заголовок, подпись ответственного и организация настраиваются на вкладке «Оформление».
8. Частые ошибки
«Не сформирован отчёт» / пустая таблица. Причина — период до первых проводок или выбрана организация без операций. Проверьте даты и организацию, нажмите «Сформировать».
Обороты Дт ≠ Кт, красная строка «Итого». Обычно после ручной операции, где заполнили только одну сторону проводки. Проваливаетесь в счёт → находите документ «Операция (бухгалтерский учёт)» с незаполненным Кт → дописываете корреспонденцию.
Красное (отрицательное) сальдо на активном счёте, например кредитовый остаток по 1330. Списали товара больше, чем было на складе. Проверьте последовательность документов и перепроведите: «Операции» → «Групповое перепроведение документов». Часто сообщение вида «Списание (расход) превышает остаток».
ОСВ не сходится с актом сверки. Чаще всего разные периоды или у контрагента учтён документ, который у вас ещё не проведён (или проведён с другой датой). Сверьте интервал день в день и разверните 1210/3310 по субконто «Контрагенты».
Данные «старые», хотя первичку исправили. Отчёт не обновляется сам — нажмите «Сформировать» заново.
Нет колонок НУ / ПР / ВР. Не включены показатели налогового учёта. «Показать настройки» → вкладка «Показатели» → поставьте галочку «НУ».
9. FAQ
Как в ОСВ увидеть, кто именно из покупателей должен? Разверните счёт 1210 по субконто «Контрагенты» и «Договоры»: настройки → «Группировка» → добавьте субконто. Каждый должник встанет отдельной строкой.
Почему обороты по дебету не равны оборотам по кредиту? Нарушена двойная запись — как правило, из-за ручной операции с одной незаполненной стороной. Найдите документ через детализацию суммы и допишите корреспондирующий счёт.
ОСВ не бьётся с балансом — где искать? Баланс строится из тех же данных. Расхождение обычно в непроведённых документах или ручных корректировках регистров без проводок. Сделайте групповое перепроведение и проверьте, нет ли записей регистра «Хозрасчетный» без документа-основания.
Как посмотреть ОСВ по одному счёту детально? Дважды щёлкните по строке счёта — откроется «ОСВ по счёту» или карточка счёта с расшифровкой до документа.
Можно ли сформировать ОСВ по нескольким организациям сразу? В типовой ОСВ отчёт строится по одной организации. Для сводной картины используйте отчёт с отбором по организации либо формируйте по каждой фирме отдельно.
Как выгрузить ОСВ в Excel для аудитора? Сформируйте отчёт → «Сохранить как…» → формат .xlsx. Структура строк и колонок сохранится.
Почему по счёту 3130 «НДС» сумма не совпадает с декларацией по форме 300.00? ОСВ показывает бухгалтерское сальдо счёта, а декларация — данные регистров НДС и ЭСФ. Расхождение обычно из-за документов без выписанной ЭСФ или разных периодов. Сверяйте через отчёты по НДС, а не только по счёту 3130. Ставка НДС в 2026 году — 16 %.
Что означает красное число в ОСВ? Отрицательный или «неправильный» по знаку остаток: например, кредитовое сальдо на активном счёте запасов. Сигнал ошибки — раскрутите счёт до документа и исправьте.
Как включить показатели налогового учёта (НУ, ПР, ВР)? «Показать настройки» → вкладка «Показатели» → отметьте «НУ». Тогда рядом с суммами БУ появятся налоговые данные и разницы — они нужны для расчёта КПН.
Отчёт показывает старые данные после исправления документа — почему? ОСВ не пересчитывается автоматически. После правки первички нажмите «Сформировать» ещё раз.
10. Смежные отчёты и документы
ОСВ — точка входа. Отсюда двойным щелчком вы проваливаетесь в:
- ОСВ по счёту — детализация одного счёта по субконто.
- Карточка счёта — все проводки по счёту в хронологии, с документами.
- Анализ счёта / Анализ субконто — обороты счёта в разрезе корреспонденций.
- Обороты счёта, Главная книга, Шахматная ведомость — сводные проверки при закрытии периода.
Сами цифры в ОСВ формируют первичные документы: «Поступление ТМЗ и услуг», «Реализация ТМЗ и услуг» (с выпиской ЭСФ и при необходимости СНТ), банковские и кассовые документы, «Операция (бухгалтерский учёт)» для ручных проводок, а также регламентные документы закрытия месяца. Правите вы всегда первичку — ОСВ лишь показывает результат.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации. Эта инструкция проверена на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). На других релизах состав настроек может немного отличаться — сверяйтесь с номером своей версии.