3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент тексеру актісін жіберді, ал сізде басқа қарыз сомасы бар. Немесе директор сұрайды: «Шоттарда қанша ақша бар және біз жеткізушілерге қазір қанша қарызбыз?» Сіз жүздеген жазбаларды парақтамайсыз. Сіз бір есепті ашасыз — айналым-сальдолық ведомость. Бес секундта ол әр шот бойынша бастапқы қалдықты, кезеңдегі айналымдарды және соңғы қалдықты көрсетеді. Есепті тексеру және айды жабу кез келген тексерудің басталуы осыдан басталады.
1. Мақсаты
ОСВ — бұл шоттар жоспары бойынша барлық шоттар бойынша жинақталған кесте: бастапқы сальдо, дебеттік және кредиттік айналымдар, соңғы сальдо. Бұл өзін-өзі тексерудің негізгі құралы: оның көмегімен сіз баланс құрылымын көресіз, «тұрып қалған» қалдықтарды және қызыл (теріс) сандарды есептілікті тапсырудан бұрын ұстайсыз.
2. Қайдан табуға болады
«Есептер» → «Стандартты есептер» → «Айналым-сальдолық ведомость» бөлімінде. Көптеген интерфейстерде сілтеме «Стандартты есептер» тобына бастапқы бетте тікелей орналастырылған.
Жылдам әдіс — навигациялық сілтеме. «Сервис» (немесе сілтеме белгішесі) → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірінде енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьТиповой
Есеп бірден ашылады, мәзір бойынша іздеусіз.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Онда екі негізгі жол бар: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация нұсқасы — ол да релиз (сізде 3.0.74.2 немесе одан жоғары болуы керек). Егер релиз төмен болса — кейбір параметрлер мен шоттар басқаша көрінуі мүмкін; қадамдарды қайталамас бұрын осы санмен салыстырыңыз.
3. Қалай толтыру (настройка) керек
Есеп ешқандай жазба жасамайды — ол дайын жазбаларды оқиды. Сіздің міндетіңіз — таңдау шектерін дұрыс белгілеу.
| Поле / настройка | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Период (міндетті) | «… дейін …» шекаралары. Егер сіз дұрыс айды алмасаңыз — сальдо мен айналымдар тексеру актісімен «сәйкес келмейді» болады. Тексеру актісі үшін контрагентпен бірдей интервалды алыңыз, күн-күнге. |
| Ұйым (міндетті, егер бірнеше фирма болса) | Базада бірнеше заңды тұлға болуы мүмкін. Дұрыс ұйым болмаса — бөтен сандарды көресіз. Бір фирма болған жағдайда, бұл өріс автоматты түрде қойылады. |
| «Форматтау» түймесі | Есеп автоматты түрде қайта құрылмайды. Периодты немесе параметрді өзгертсеңіз — «Форматтау» түймесін қайта басыңыз, әйтпесе ескі деректерді көресіз. |
| «Параметрлерді көрсету» → «Көрсеткіштер» қойындысы | Клеткада қандай деректерді көрсету керек: БУ (бухгалтерлік есеп), НУ (салықтық, тұрақты және уақытша айырмашылықтар ПР/ВР), валюта сомасы, сан. НУ-ды ұмытсаңыз — КПН есептеу кезінде салықтық деректерді көрмейсіз. |
| «Топтау» қойындысы | Қандай кескіндер бойынша егжей-тегжейлі көрсету: субшоттар, субконто (контрагенттер, келісімшарттар, номенклатура). Субконто болмаса, 1210 шоты бір жалпы санды көрсетеді, және сіз нақты кімнің қарыз екенін түсінбейсіз. |
| «Сүзгі» қойындысы | Ұйым, бөлімше, нақты шот немесе контрагент бойынша шектеу. Бұл үлкен база болғанда, ал сізге бір учаске қажет болғанда пайдалы. |
| «Дизайн» қойындысы | Теріс қалдықтарды қызылмен көрсету, тақырыпты, қолтаңбаны, бірліктерді көрсету. «Сәйкестікке» әсер етпейді — тек оқуға әсер етеді. |
| «Субшоттар бойынша» белгісі | Бірінші деңгейдегі шотты (мысалы, 1200) субшоттарға (1210, 1250 және т.б.) кеңейтеді. Онысыз тек іріленген топтарды көресіз. |
Практика: ОСВ-ны қалыптастырдыңыз → кез келген сомаға екі рет шерту арқылы егжей-тегжейге өтесіз (шот карточкасы, шот бойынша ОСВ, субконто талдауы). Осылайша, сіз екі шерту арқылы жалпы сомадан нақты құжатқа жетесіз.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
ТОО «Астана-Трейд» жалпы режимде, НДС төлеуші. 2026 жылдың қыркүйек айында операциялар болды:
1. Жеткізушіден 1 160 000 ₸ с НДС 16 % тауар сатып алу. НДС-сыз баға — 1 000 000 ₸, НДС — 160 000 ₸.
- Дт 1330 Кт 3310 — 1 000 000 ₸ (тауар қабылданды)
- Дт 1420 Кт 3310 — 160 000 ₸ (НДС кіріс ЭСФ бойынша есепке алынады)
2. Тауардың бір бөлігін сатып алушыға 928 000 ₸ с НДС 16 % сату. НДС-сыз баға — 800 000 ₸, НДС — 128 000 ₸. Сатылғанның өзіндік құны — 600 000 ₸.
- Дт 1210 Кт 6010 — 800 000 ₸ (сатудан түскен табыс)
- Дт 1210 Кт 3130 — 128 000 ₸ (НДС есептелді, шығатын ЭСФ)
- Дт 7010 Кт 1330 — 600 000 ₸ (өзіндік құн есептен шығарылды)
3. Сатып алушы ағымдағы шотқа 928 000 ₸ төледі.
- Дт 1030 Кт 1210 — 928 000 ₸
| Шот | Бастапқы сальдо (Дт) | Дебеттік айналым | Кредиттік айналым | Соңғы сальдо (Дт) | Соңғы сальдо (Кт) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1030 Шоттардағы ақша | 0 | 928 000 | 0 | 928 000 | — |
| 1210 Сатып алушылардың ДЗ | 0 | 928 000 | 928 000 | 0 | — |
| 1330 Тауарлар | 0 | 1 000 000 | 600 000 | 400 000 | — |
| 1420 НДС есепке алу | 0 | 160 000 | 0 | 160 000 | — |
| 3130 НДС төлеу | 0 | 0 | 128 000 | — | 128 000 |
| 3310 Жеткізушілерге қарыз | 0 | 0 | 1 160 000 | — | 1 160 000 |
| 6010 Табыс | 0 | 0 | 800 000 | — | 800 000 |
| 7010 Өзінің құны | 0 | 600 000 | 0 | 600 000 | — |
| Барлығы | 0 | 3 616 000 | 3 616 000 | 2 088 000 | 2 088 000 |
Бұл кестеден секундтар ішінде не оқып жатқаныңызды:
- Дебеттік айналым = кредиттік айналым (3 616 000 = 3 616 000) — екі еселік жазба дұрыс, енгізу қателері жоқ.
- Соңғы сальдо Дт = Кт (2 088 000 = 2 088 000) — баланс сәйкес келеді.
- 1210 шотында қалдық 0 — сатып алушы толық есеп айырысты. Егер контрагент актте қарызды көрсетсе, сіз бірден айырмашылықты көрер едіңіз.
- НДС: төлеу 128 000 ₸, есепке алу 160 000 ₸ — тоқсанның нәтижесінде есепке алу есептелуден асып түседі, қайтаруға/аударуға 32 000 ₸.
- Складта 400 000 ₸-ға тауар қалды — нақты қалдықпен салыстырыңыз.
5. Операция түрлері (жұмыс режимдері)
ОСВ — есеп болғандықтан, «операция түрлері» құжат тұрғысынан жоқ. Бірақ шығару режимдері бар:
- Синтетикалық ОСВ — тек бірінші деңгейдегі шоттар (субшоттар бойынша белгісіз).
- Субшоттар бойынша айналым — шот 1210, 1250 және т.б. бөлінеді.
- Субконто бойынша айналым — шот ішінде контрагенттер, келісімшарттар, номенклатура көрінеді.
- НУ / ПР / ВР көрсеткіштерімен — КПН есептеу және салықтық есептілікті тексеру үшін.
- Валюталық / сандық режимдер — валютадағы шоттар мен қойма есебі үшін.
6. Не қалыптасады (не көрсетеді)
Есеп жазбаларды жасамайды және электрондық құжаттарды жібермейді — ол бухгалтерлік тіркеу «Хозрасчетный» оқиды, мұнда жазбалар бастапқы құжаттардан (қабылдау, сату, төлемдер) түскен. ЭСФ және СНТ сату/қабылдау құжаттарымен қалыптасады, ал есепте тек олардың бухгалтерлік нәтижесі — 3130, 1420, 1210, 3310 шоттарындағы сандар көрінеді. Сондықтан ОСВ — айна: егер онда «криво» болса, онда бастапқы құжатта қате бар, және сіз бастапқы құжатты түзетесіз, есепті емес.
7. Баспа формалары
Есептің жеке бланкі жоқ — қалыптасқан кестелік құжат басылады:
- «Басып шығару» — ОСВ-ны принтерге барынша шығару.
- «Сақтау ретінде…» — бухгалтерге немесе аудиторға жіберу үшін Excel (.xlsx), .mxl, .pdf форматында экспорттау.
- «Электрондық пошта арқылы жіберу» — 1С-тан тікелей ОСВ файлын тіркеу.
- Тақырып, жауапты адамның қолы және ұйым «Дизайн» қойындысында орнатылады.
8. Жиі кездесетін қателер
«Есеп қалыптастырылмады» / бос кесте. Себебі — бірінші жазбаларға дейінгі кезең немесе операциялары жоқ ұйым таңдалды. Күндерді және ұйымды тексеріңіз, «Форматтау» түймесін басыңыз.
Дебеттік айналым ≠ Кредиттік айналым, «Барлығы» қызыл жолы. Әдетте, бір жақты жазба толтырылған қолмен операциядан кейін. Шотқа өтіп → «Операция (бухгалтерлік есеп)» құжатын табасыз, онда Кт толтырылмаған → корреспонденцияны қосасыз.
Белсенді шотта қызыл (теріс) сальдо, мысалы, 1330 бойынша кредиттік қалдық. Складта тауарды көп есептен шығардыңыз. Құжаттар ретін тексеріңіз және қайта жүргізіңіз: «Операциялар» → «Құжаттарды топтық қайта жүргізу». Көбінесе «Шығын (шығыс) қалдықтан асып кетеді» деген хабарлама болады.
ОСВ тексеру актісімен сәйкес келмейді. Көбінесе әртүрлі кезеңдер немесе контрагентте сізде әлі жүргізілмеген (немесе басқа күні жүргізілген) құжат есепке алынған. Күн-күнге интервалды салыстырыңыз және 1210/3310-ды «Контрагенттер» субконто бойынша кеңейтіңіз.
Деректер «ескі», ал бастапқы құжатты түзеткен болсаңыз. Есеп автоматты түрде жаңартылмайды — «Форматтау»