1. 对象识别
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报表（Report） |
| 名称 | ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый |
| 全名 | Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый |
| 同义词 | 科目余额表（税务） |
| 同义词（其他） | — |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版（版本 3.0.74.2） |
| 机制基础 | 数据组合系统（СКД） |
用途。 该报表用于按"税务"科目表的科目维度分析税务核算数据。作为会计人员和税务专家的工具，可跟踪期初和期末余额、借方和贷方发生额，以及会计核算（БУ）与税务核算（НУ）之间的差异，包括永久性差异（ПР）和暂时性差异（ВР）。用于编制纳税申报表（КПН——100.00 表、增值税附件）、核对 БУ/НУ 数据以及税务登记簿审计。典型使用周期为在纳税报告期内每月或每季度使用。
在 1С 中的位置："报表"版块 →"科目余额表（税务）"。
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对于基于 СКД 的报表，属性不是作为元数据对象的属性存储，而是作为数据组合方案的参数和用户字段设置存储。下面采用与 evidence 相符的术语进行描述。
2. 属性和设置
2.1 表头参数（筛选和生成设置）
| 名称 | 类型 | 是否必填 | 用途 |
|---|---|---|---|
| Счет | ChartOfAccountsRef.Налоговый |
必填（ShowError） | 用于生成余额表的税务核算科目。数据筛选的关键参数。 |
| НачалоПериода | Дата |
非必填 | 期间起始日期。用于计算期初余额。 |
| КонецПериода | Дата |
非必填 | 期间结束日期。确定期末余额和期间发生额。 |
| Периодичность | 数字（枚举） |
非必填 | 分组间隔（日、月、季、年）。影响行的明细程度。 |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | 字符串 |
非必填 | 所选组织的文本表示，用于报表标题。 |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | 字符串 |
非必填 | 所选部门的文本表示，用于筛选。 |
| РазмещениеДополнительныхПолей | 数字（枚举） |
非必填 | 附加字段的位置（在列中/在行中）。 |
| РежимРасшифровки | 布尔值 |
非必填 | 启用可跳转到原始单据的明细展开。 |
| ПоСубсчетам | 布尔值 |
非必填 | 按所选科目的子科目分组。 |
| ПоказательБУ | 布尔值 |
非必填 | 会计核算数据列。 |
| ПоказательКоличество | 布尔值 |
非必填 | БУ 的数量指标。 |
| ПоказательНУ | 布尔值 |
非必填 | 税务核算数据列。 |
| ПоказательКоличествоНУ | 布尔值 |
非必填 | НУ 的数量指标。 |
| ПоказательПР | 布尔值 |
非必填 | 永久性差异数据（БУ − НУ）。 |
| ПоказательКоличествоПР | 布尔值 |
非必填 | ПР 的数量指标。 |
| ПоказательВР | 布尔值 |
非必填 | 暂时性差异数据（БУ − НУ）。 |
| ПоказательРазвернутоеСальдо | 布尔值 |
非必填 | 展开式余额（借方和贷方分开）而非轧差余额。 |
指标间的关系：税务核算的典型平衡关系为 БУ = НУ + ПР + ВР。启用 ПоказательНУ、ПоказательПР、ПоказательВР 标志将添加相应的列，从而可逐行验证该等式是否成立。
2.2 表格部分
基于 СКД 的报表不包含元数据对象自身的表格部分。表格表示由数据组合方案的资源和分组动态生成：
- 行分组——按科目、子科目（当
ПоСубсчетам = 真时）以及所选科目的分析对象（分析维度）。 - 资源（列）——期初借方/贷方余额、借方/贷方发生额、期末借方/贷方余额，按所选指标（БУ、НУ、ПР、ВР、数量）区分。
- 用户字段——根据
РазмещениеДополнительныхПолей参数放置的附加计算列。
3. 表单
| 表单 | 用途 |
|---|---|
报表表单（ФормаОтчета / 主表单） |
唯一的工作表单。包含设置面板（期间、科目、组织、部门、БУ/НУ/ПР/ВР 指标）、显示结果的表格文档字段和命令面板（"生成"、"设置"、"打印"、变体选择）。提供将单元格明细展开到原始单据和登记簿的功能。 |
| 设置表单（СКД 通用表单） | 报表结构、筛选、排序、条件格式和用户字段的高级设置。通过标准平台命令调用。 |
| 报表变体表单 | 选择已保存/预定义的组合变体。 |
对于 СКД 上的典型报表，不会为每个指标创建单独的表单——所有控制都放在主表单的快速设置面板上。
4. 模块的关键过程
本对象未附带模块源代码（BSL）的 evidence。下面列出 БК 3.0 中此类报表的典型处理程序（СКД + БСП）：
| 过程 / 位置 | 作用 |
|---|---|
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)（对象模块） |
介入组合的主要节点：替换期间和科目参数、微调组合器布局、将结果输出到表格文档。 |
УстановитьПараметр / ПараметрыДанных（表单模块，服务器端生成过程） |
在执行组合前填充参数 Счет、НачалоПериода、КонецПериода、Периодичность 以及组织/部门表示。 |
ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка)（表单模块） |
初始化默认设置，设置当前组织和工作期间，恢复用户设置。 |
Расшифровка / ДокументРезультатОбработкаРасшифровки（表单模块） |
处理在 РежимРасшифровки 中对单元格的点击，打开按分析维度、登记者或原始单据的明细。 |
ПередЗагрузкойВариантаНаСервере / ПриЗагрузкеПользовательскихНастроекНаСервере（БСП，"报表变体"子系统） |
使指标列（БУ/НУ/ПР/ВР）的可见性与设置标志同步。 |
资源填充逻辑以声明式方式在报表的数据组合方案中实现（基于对"税务"会计登记簿查询的数据集），而非通过过程代码。
5. 数据源和记录
该报表不产生记录和分录——它是"只读"分析对象。
数据源：会计登记簿"税务"（虚拟表 Остатки、Обороты、ОстаткиИОбороты），按"税务"科目表维度。登记簿资源为 НУ、ПР、ВР 和数量指标的金额；维度为科目、分析维度（分析）、组织、部门。
该报表显示由配置单据生成的那些税务核算分录的数据。对于 РК 科目表，进入余额表的典型对应关系为：
| 经济业务 | 借 | 贷 |
|---|---|---|
| 向买方销售商品（收入） | 1210"买方短期应收账款" | 6010"销售收入" |
| 销售时计提增值税（税率 16%） | 1210 | 3130"应交增值税" |
| 结转已售商品成本 | 7010"销售成本" | 1330"商品" |
| 货款到达活期账户 | 1030"活期账户资金" | 1210 |
| 从供应商处收到商品 | 1330 | 3310"应付供应商账款" |
示例（哈萨克斯坦，2026 年）。发运含增值税金额为 1 160 000 ₸ 的商品：
- 计税基础（收入）——1 000 000 ₸；
- 按 16% 税率的增值税——160 000 ₸；
- 分录：借 1210 贷 6010——1 000 000 ₸；借 1210 贷 3130——160 000 ₸。
在 3130 科目的科目余额表中，这 160 000 ₸ 反映在贷方发生额中；6010 科目——1 000 000 ₸ 在贷方发生额中；1210 科目——1 160 000 ₸ 在借方发生额中。
当分录在 НУ 中的金额与 БУ 中的金额不同时（例如，限额业务招待费、不同期限的折旧、汇兑差异），余额表中会出现 ПР/ВР 指标的值——该报表用于按每个科目监控 БУ = НУ + ПР + ВР 等式。
在分析与人员结算（3350 组科目）时用于监控个人所得税（ИПН）扣除的标准：基础扣除额为每月 30 МРП（每年不超过 360 МРП），МРП = 4 325 ₸；ИПН 税率——年收入 8 500 МРП 以下为 10%，超过部分为 15%。ОПВ 为 10%（计税基础上限为 50 МЗП，МЗП = 85 000 ₸）、ОПВР 为 3.5%、ВОСМС 为 2%、ОСМС 为 3%、СО 为 5%、社会税为 6%。这些数值由计提单据使用并进入 НУ；余额表仅显示其合计。
6. 关联对象
作为"只读"对象，该报表没有基于其录入的功能，也不是其他对象的录入依据。功能关联：
- "税务"科目表——参数
Счет的值和分析结构（分析维度）的来源。 - "税务"会计登记簿——数值数据的来源。
- 税务核算的登记者单据（销售、入库、业务操作、工资和税金计提）——记录的提供者；可从明细展开模式打开。
- РК 电子单据——反映在 НУ 中的销售数据是开具 ЭСФ（ИС ЭСФ）和办理 СНТ 的依据；余额表有助于将 6010/3130 的发生额与已开具的 ЭСФ 核对。
- БСП"报表变体"子系统——设置/变体的存储和分发。
- 相关报表："科目余额表"（БУ）、"科目分析（税务）"、"科目卡片（税务）"、"科目发生额（税务）"。
7. 扩展点
- 报表变体（СКД）。通过"报表变体"子系统添加带有现成筛选/分组的预定义变体，无需修改代码。
- 用户字段和设置。计算字段、条件格式、附加筛选——在用户设置级别。
- 配置扩展（不脱离技术支持的适配）：
- 重写
ПриКомпоновкеРезультата以微调布局/筛选； - 订阅表单的
ПриСозданииНаСервере以设置组织/期间的默认值； - 修改数据组合方案（添加数据集、资源、参数）。
- 重写
- 功能选项。通过配置功能选项管理可见性（例如，税务核算、ПР/ВР 差异核算）。
- 访问权限（RLS）。通过"税务"登记簿和 БСП 通用访问配置文件按组织限制数据可见性。
版本相关（需在具体的 3.0.74.2 构建版本上验证）：报表预定义变体的确切组成和单独用户字段的存在情况在更新后可能有所不同——需在配置器中按元数据对象核实。