1. Идентификация объекта
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчет (Report) |
| Имя | ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый |
| Полное имя | Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый |
| Синоним | Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый) |
| Синонимы (прочие) | — |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Основа механизма | Система компоновки данных (СКД) |
Назначение. Отчет предназначен для анализа данных налогового учета в разрезе счетов плана счетов «Налоговый». Инструмент бухгалтеров и налоговых специалистов позволяет отследить остатки на начало и конец периода, обороты по дебету и кредиту, а также отклонения между бухгалтерским учетом (БУ) и налоговым учетом (НУ), включая постоянные разницы (ПР) и временные разницы (ВР). Используется при подготовке налоговых деклараций (КПН — форма 100.00, приложения по НДС), сверке данных БУ/НУ и аудите налоговых регистров. Типовая периодичность применения — ежемесячно или ежеквартально в периоды налоговой отчетности.
Где найти в 1С: раздел «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый)».
Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый
Для отчета на базе СКД реквизиты хранятся не как реквизиты объекта метаданных, а как параметры схемы компоновки данных и настройки пользовательских полей. Ниже они описаны в терминологии, соответствующей evidence.
2. Реквизиты и настройки
2.1 Параметры шапки (отбор и настройка формирования)
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Счет | ChartOfAccountsRef.Налоговый |
Обязательный (ShowError) | Счет налогового учета, по которому формируется ведомость. Ключевой параметр фильтрации данных. |
| НачалоПериода | Дата |
Необязательный | Дата начала периода. Используется для расчета начального сальдо. |
| КонецПериода | Дата |
Необязательный | Дата окончания периода. Определяет конечное сальдо и обороты за период. |
| Периодичность | Число (перечисление) |
Необязательный | Интервал группировки (день, месяц, квартал, год). Влияет на детализацию строк. |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | Строка |
Необязательный | Текстовое представление выбранных организаций для заголовка отчета. |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | Строка |
Необязательный | Текстовое представление выбранных подразделений для фильтрации. |
| РазмещениеДополнительныхПолей | Число (перечисление) |
Необязательный | Расположение дополнительных полей (в столбцах/в строках). |
| РежимРасшифровки | Булево |
Необязательный | Включает детализацию с переходом к первичным документам. |
| ПоСубсчетам | Булево |
Необязательный | Группировка по субсчетам выбранного счета. |
| ПоказательБУ | Булево |
Необязательный | Колонки данных бухгалтерского учета. |
| ПоказательКоличество | Булево |
Необязательный | Количественные показатели БУ. |
| ПоказательНУ | Булево |
Необязательный | Колонки данных налогового учета. |
| ПоказательКоличествоНУ | Булево |
Необязательный | Количественные показатели НУ. |
| ПоказательПР | Булево |
Необязательный | Данные по постоянным разницам (БУ − НУ). |
| ПоказательКоличествоПР | Булево |
Необязательный | Количественные показатели ПР. |
| ПоказательВР | Булево |
Необязательный | Данные по временным разницам (БУ − НУ). |
| ПоказательРазвернутоеСальдо | Булево |
Необязательный | Развернутое сальдо (отдельно Дт и Кт) вместо свернутого. |
Взаимосвязь показателей: типовое балансовое соотношение налогового учета — БУ = НУ + ПР + ВР. Включение флагов ПоказательНУ, ПоказательПР, ПоказательВР добавляет соответствующие колонки, что позволяет проверять выполнение этого равенства построчно.
2.2 Табличные части
Отчет на базе СКД собственных табличных частей объекта метаданных не содержит. Табличное представление формируется динамически ресурсами и группировками схемы компоновки:
- Группировки строк — по счету, субсчетам (при
ПоСубсчетам = Истина) и объектам аналитики (субконто) выбранного счета. - Ресурсы (колонки) — Сальдо начальное Дт/Кт, Оборот Дт/Кт, Сальдо конечное Дт/Кт в разрезе выбранных показателей (БУ, НУ, ПР, ВР, количество).
- Пользовательские поля — дополнительные вычисляемые колонки, размещаемые согласно параметру
РазмещениеДополнительныхПолей.
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
Форма отчета (ФормаОтчета / основная форма) |
Единственная рабочая форма. Содержит панель настроек (период, счет, организация, подразделение, показатели БУ/НУ/ПР/ВР), поле табличного документа с результатом и командную панель («Сформировать», «Настройки», «Печать», выбор варианта). Обеспечивает расшифровку ячеек до первичных документов и регистров. |
| Форма настроек (общая форма СКД) | Расширенная настройка структуры, отборов, сортировки, условного оформления и пользовательских полей отчета. Вызывается стандартной командой платформы. |
| Форма варианта отчета | Выбор сохраненного/предопределенного варианта компоновки. |
Для типовых отчетов на СКД отдельная форма для каждого показателя не создается — все управление вынесено на панель быстрых настроек основной формы.
4. Ключевые процедуры модулей
Evidence с исходным кодом модулей (BSL) для данного объекта не приложено. Ниже — типовые обработчики отчета этого вида в БК 3.0 (СКД + БСП):
| Процедура / место | Что делает |
|---|---|
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка) (модуль объекта) |
Основная точка вмешательства в компоновку: подстановка параметров периода и счета, донастройка макета компоновщика, вывод результата в табличный документ. |
УстановитьПараметр / ПараметрыДанных (модуль формы, серверная процедура формирования) |
Заполняет параметры Счет, НачалоПериода, КонецПериода, Периодичность, представления организаций/подразделений перед выполнением компоновки. |
ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка) (модуль формы) |
Инициализация настроек по умолчанию, установка текущей организации и рабочего периода, восстановление пользовательских настроек. |
Расшифровка / ДокументРезультатОбработкаРасшифровки (модуль формы) |
Обрабатывает клик по ячейке в РежимРасшифровки, открывая детализацию по субконто, регистратору или первичному документу. |
ПередЗагрузкойВариантаНаСервере / ПриЗагрузкеПользовательскихНастроекНаСервере (БСП, подсистема «Варианты отчетов») |
Синхронизация видимости колонок показателей (БУ/НУ/ПР/ВР) с флагами настроек. |
Логика заполнения ресурсов реализована декларативно в схеме компоновки данных отчета (набор данных на запросе к регистру бухгалтерии «Налоговый»), а не процедурным кодом.
5. Источник данных и движения
Отчет не создает движений и проводок — это аналитический объект «только чтение».
Источник данных: регистр бухгалтерии «Налоговый» (виртуальные таблицы Остатки, Обороты, ОстаткиИОбороты) в разрезе плана счетов «Налоговый». Ресурсы регистра — суммы по показателям НУ, ПР, ВР и количеству; измерения — счет, субконто (аналитика), организация, подразделение.
Отчет отображает данные тех проводок налогового учета, которые формируются документами конфигурации. Для плана счетов РК типовые корреспонденции, попадающие в ведомость:
| Хозяйственная операция | Дт | Кт |
|---|---|---|
| Реализация товаров покупателю (выручка) | 1210 «Краткосрочная ДЗ покупателей» | 6010 «Доход от реализации» |
| Начисление НДС при реализации (ставка 16%) | 1210 | 3130 «НДС к уплате» |
| Списание себестоимости реализованных товаров | 7010 «Себестоимость реализации» | 1330 «Товары» |
| Поступление денег на текущий счет | 1030 «Деньги на текущих счетах» | 1210 |
| Поступление товаров от поставщика | 1330 | 3310 «КЗ поставщикам» |
Пример (Казахстан, 2026). Отгрузка товара на сумму 1 160 000 ₸ с НДС:
- база (доход) — 1 000 000 ₸;
- НДС по ставке 16% — 160 000 ₸;
- проводки: Дт 1210 Кт 6010 — 1 000 000 ₸; Дт 1210 Кт 3130 — 160 000 ₸.
В ОСВ по счету 3130 эти 160 000 ₸ отразятся в кредитовом обороте; по счету 6010 — 1 000 000 ₸ в кредитовом обороте; по счету 1210 — 1 160 000 ₸ в дебетовом обороте.
Значения показателей ПР/ВР в ведомости возникают, когда сумма проводки в НУ отличается от суммы в БУ (например, нормируемые представительские расходы, амортизация с разными сроками, курсовые разницы) — отчет служит для контроля равенства БУ = НУ + ПР + ВР по каждому счету.
Норматив для контроля вычетов по ИПН при анализе расчетов с персоналом (счета группы 3350): базовый вычет — 30 МРП в месяц (не более 360 МРП в год) при МРП = 4 325 ₸; ставки ИПН — 10% до 8 500 МРП годового дохода и 15% сверх. ОПВ 10% (потолок базы 50 МЗП при МЗП = 85 000 ₸), ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6%. Эти значения используются документами начисления и попадают в НУ; ведомость лишь отображает их итоги.
6. Связанные объекты
Отчет как объект «только чтение» не имеет ввода на основании и не является основанием для других объектов. Функциональные связи:
- План счетов «Налоговый» — источник значения параметра
Счети структуры аналитики (субконто). - Регистр бухгалтерии «Налоговый» — источник числовых данных.
- Документы-регистраторы налогового учета (реализация, поступление, операции, начисление зарплаты и налогов) — поставщики движений; открываются из режима расшифровки.
- Электронные документы РК — данные реализации, отраженные в НУ, служат основанием для выписки ЭСФ (ИС ЭСФ) и оформления СНТ; ведомость помогает сверить обороты по 6010/3130 с выписанными ЭСФ.
- Подсистема БСП «Варианты отчетов» — хранение и распространение настроек/вариантов.
- Смежные отчеты: «Оборотно-сальдовая ведомость» (БУ), «Анализ счета (налоговый)», «Карточка счета (налоговый)», «Обороты счета (налоговый)».
7. Точки расширения
- Варианты отчета (СКД). Добавление предопределенных вариантов с готовыми отборами/группировками через подсистему «Варианты отчетов» без изменения кода.
- Пользовательские поля и настройки. Вычисляемые поля, условное оформление, дополнительные отборы — на уровне пользовательских настроек.
- Расширение конфигурации (адаптация без снятия с поддержки):
- переопределение
ПриКомпоновкеРезультатадля донастройки макета/фильтрации; - подписка на
ПриСозданииНаСервереформы для установки значений по умолчанию организации/периода; - модификация схемы компоновки данных (добавление наборов данных, ресурсов, параметров).
- переопределение
- Функциональные опции. Управление видимостью через функциональные опции конфигурации (например, ведение налогового учета, учет разниц ПР/ВР).
- Права доступа (RLS). Ограничение видимости данных по организациям через регистр «Налоговый» и общие профили доступа БСП.
Версионно-специфично (требует проверки на конкретной сборке 3.0.74.2): точный состав предопределенных вариантов отчета и наличие отдельных пользовательских полей могут отличаться после обновлений — уточняется в конфигураторе по объекту метаданных.