Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал акт сверки, а у вас в базе другая сумма по расчётам. Или аудитор просит расшифровать, из чего сложилась себестоимость по счёту 7010 в налоговом учёте. Или вы сдаёте форму 100.00 по КПН и хотите увидеть налоговые обороты по конкретному счёту — не по бухгалтерским данным, а именно по налоговым. Вы открываете Оборотно-сальдовую ведомость по счёту (налоговый учёт) и за пару секунд видите: начальное сальдо, обороты по дебету и кредиту, конечное сальдо — в разрезе субсчетов и субконто. Дальше двойным щелчком проваливаетесь до конкретной проводки.
Этот отчёт ничего не проводит и не меняет в базе. Он читает данные налогового учёта и показывает их так, как вам удобно. Всё, что вы настраиваете, — это как посмотреть на уже существующие движения.
1. Назначение
Отчёт показывает начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по одному счёту налогового учёта — с детализацией по субсчетам, субконто, валютам и количеству. Это основной инструмент, чтобы расшифровать налоговые суммы перед сдачей ФНО (форма 100.00 по КПН), сверить расчёты с контрагентом и найти, из-за какого документа «поехала» сумма.
2. Где найти
Путь в меню:
- Отчёты → Стандартные отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, а в форме отчёта переключить показатели на Налоговый учёт (НУ);
- либо отдельная команда налоговых отчётов в разделе Учёт по налогу на прибыль / Налоговый учёт (в зависимости от настройки интерфейса).
Открыть напрямую в 1С: Сервис → «Перейти по навигационной ссылке» и вставить:
e1cib/list/Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок ≡ или «Справка») → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строку вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Сверяйте первые три-четыре цифры: интерфейс и настройки отчёта могут отличаться между релизами.
3. Как заполнить
Отчёт настраивается сверху формы, затем нажимаете «Сформировать». Разберём каждое поле.
| Поле | Обязательно | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Период (с … по …) | Да | Границы, за которые считаются обороты. Если поставите неверный период — увидите не те обороты и не то сальдо. Для сверки года по КПН ставьте 01.01.2026–31.12.2026. |
| Счёт | Да | Один счёт, по которому строится ведомость (1210, 3310, 6010, 7010 и т.д.). Пустой счёт — отчёт не построится. |
| Организация | Да (если в базе их несколько) | Отбор по вашему юрлицу. Если не указать в многофирменной базе — суммы «слипнутся» по всем организациям. |
| Показатели: НУ | Да для налоговой ведомости | Именно этот вариант показывает суммы налогового учёта. Дополнительно можно включить ПР (постоянные разницы) и ВР (временные разницы), чтобы видеть, чем НУ отличается от БУ. |
Дальше — кнопка «Показать настройки»:
- Группировка (по субсчетам, по субконто). Включите нужные виды субконто счёта — например, для 1210 это «Контрагенты» и «Договоры». Без группировки увидите только итог по счёту, без расшифровки по контрагентам.
- Отбор. Ограничьте выборку: конкретный контрагент, договор, номенклатура. Удобно, когда сверяетесь с одним поставщиком.
- Развернутое сальдо. По активно-пассивным счетам (1210/3310) показывает дебетовый и кредитовый остаток отдельно, не сворачивая их в одну сумму. Без этой галочки взаимозачёт «прячет» реальную картину расчётов.
- По валютам / По количеству. Для валютных и количественных счетов добавляет колонки валюты и количества.
- Оформление. Внешний вид, вывод заголовка, единицы (тенге).
Совет: настроенный вид сохраните через «Сохранить настройки» — в следующий раз не придётся собирать заново.
4. Разобранный пример
Вы — бухгалтер ТОО на общеустановленном режиме, Казахстан, 2026 год. Проверяете расчёты с покупателем ТОО «Ак Жол» по счёту 1210 за сентябрь 2026 и заодно смотрите доход по счёту 6010.
Исходные операции месяца (реализация товара):
- Продажа товара на сумму 1 160 000 ₸, в т.ч. НДС 16% — 160 000 ₸, без НДС — 1 000 000 ₸.
- Себестоимость проданного товара — 700 000 ₸.
- От покупателя поступила оплата 800 000 ₸.
Проводки, которые сформировали документы «Реализация товаров и услуг» и «Поступление на расчётный счёт» (эти же суммы вы видите в ведомости):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Операция |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Выручка от реализации (без НДС) |
| 1210 | 3130 | 160 000 | НДС 16% с реализации |
| 7010 | 1330 | 700 000 | Списана себестоимость товара |
| 1030 | 1210 | 800 000 | Поступила оплата от покупателя |
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 1210 (НУ), контрагент «Ак Жол», сентябрь 2026:
| Показатель | Дт | Кт |
|---|---|---|
| Сальдо на начало | 0 | — |
| Обороты за период | 1 160 000 | 800 000 |
| Сальдо на конец | 360 000 | — |
Конечное дебетовое сальдо 360 000 ₸ — это долг покупателя. Ровно эту сумму вы и сверяете с его актом. Если у контрагента стоит другая цифра — проваливаетесь двойным щелчком в карточку счёта и смотрите, какой документ дал расхождение (не проведён, проведён не той датой, ошибка в сумме).
Ведомость по счёту 6010 (НУ) за тот же период покажет кредитовый оборот 1 000 000 ₸ — это налоговый доход от реализации, который попадёт в строку совокупного годового дохода формы 100.00. НДС (160 000 ₸) в доход не входит — он на счёте 3130.
Если бы по этой реализации возникла разница между бухгалтерским и налоговым учётом (например, часть расходов не признаётся в НУ), вы включили бы колонки НУ + ПР + ВР и увидели бы, что БУ = НУ + ПР + ВР. Это и есть смысл налоговой ведомости — видеть налоговую величину отдельно от бухгалтерской.
5. Виды операции (варианты отчёта)
Отчёт — не документ, поэтому «операций» в смысле проводок у него нет. Но он даёт несколько режимов просмотра:
- По субсчетам — свод по счёту первого порядка с разбивкой на субсчета.
- По субконто — расшифровка по аналитике (контрагенты, договоры, номенклатура, статьи).
- С развернутым сальдо — раздельно дебет и кредит по активно-пассивным счетам.
- С данными БУ/НУ/ПР/ВР — сравнение бухгалтерских и налоговых сумм.
- В валюте / в количестве — для валютных и складских счетов.
- С отбором — по одному контрагенту, договору, номенклатуре.
6. Что формируется
Ничего не проводится. Отчёт не создаёт проводок, не формирует ЭСФ, СНТ или иные электронные документы и не пишет движений в регистры. Он только читает данные регистров бухгалтерии (налоговый учёт) и выводит их на экран.
Проводки, которые вы видите в ведомости, создали первичные документы — реализация, поступление, платёж. Чтобы увидеть эти движения построчно, используйте расшифровку: двойной щелчок по сумме → «Карточка счёта» или «Отчёт по проводкам».
7. Печатные формы
Отдельной унифицированной печатной формы, как у первичного документа, здесь нет — сам отчёт и есть табличный документ. Из сформированного отчёта доступны:
- Печать сформированной ведомости (кнопка «Печать» / Ctrl+P);
- Сохранение в Excel (.xlsx), .mxl, .pdf через «Сохранить как»;
- Отправка по почте прямо из формы отчёта;
- Расшифровка → «Карточка счёта», «Обороты счёта», «Анализ субконто» — вложенные отчёты, которые тоже печатаются и выгружаются.
8. Частые ошибки
«Не указан счёт» / отчёт пустой. Не выбран счёт или период выходит за рамки данных. Проверьте поле «Счёт» и границы периода.
Ведомость по НУ пустая, хотя проводки в БУ есть. Документ не сформировал движения по налоговому учёту (снята поддержка НУ по счёту или проводка ручная только по БУ). Откройте документ → проверьте, что он отражается в налоговом учёте, перепроведите.
Сальдо по 1210 «схлопнулось» с авансами. Не включено развёрнутое сальдо. Поставьте галочку «Развернутое сальдо» — увидите долг покупателей и авансы раздельно.
Суммы по всем организациям вместе. Не задан отбор по организации. Укажите «Организация» в шапке.
«Данные могут быть неактуальны, требуется актуализация». После ввода задним числом не пересчитаны итоги. Выполните Операции → Групповое перепроведение документов за период, затем сформируйте отчёт заново.
Не сходится с контрагентом на сумму НДС. Помните: НДС 16% сидит на счёте 3130, а не на 1210/6010. Сравнивайте с актом сверки сумму без НДС по 6010 и полную задолженность (с НДС) по 1210.
9. FAQ
Чем налоговая ОСВ отличается от обычной? Обычная показывает суммы бухгалтерского учёта (БУ), налоговая — суммы налогового учёта (НУ), которые идут в расчёт КПН и в форму 100.00. По многим операциям они совпадают, но по нормируемым и непризнаваемым расходам различаются на постоянные (ПР) и временные (ВР) разницы.
Почему БУ ≠ НУ по одному счёту? Действует принцип БУ = НУ + ПР + ВР. Разницы возникают, например, по представительским, сверхнормативным расходам, амортизации с разными сроками. Включите колонки ПР и ВР, чтобы увидеть источник расхождения.
Как посмотреть, из каких документов сложилась сумма? Двойной щелчок по любой сумме открывает расшифровку — «Карточка счёта» или список документов. Оттуда проваливаетесь в сам первичный документ.
Могу ли я построить отчёт по одному контрагенту? Да. В настройках задайте отбор по субконто «Контрагенты» (и при необходимости «Договоры»). Удобно для акта сверки.
Отчёт создаёт проводки или ЭСФ? Нет. Это отчёт для просмотра. Он ничего не проводит, ЭСФ и СНТ не выписывает — их создают документы реализации/поступления.
Какая ставка НДС учитывается в примерах? В 2026 году в Казахстане стандартная ставка НДС — 16%. Сумма НДС отражается на счёте 3130 «НДС к уплате» и в налоговый доход по 6010 не входит.
Почему сальдо по 1210 отрицательное или свёрнуто с авансами? Счёт активно-пассивный. Без галочки «Развернутое сальдо» долг покупателей и полученные авансы взаимозачитываются. Включите развёрнутое сальдо — увидите обе стороны.
Данные в отчёте не совпали с формой 100.00 — что смотреть? Проверьте период (год целиком), отбор по организации, актуальность итогов (перепроведение) и что вы смотрите именно показатели НУ, а не БУ. Доход по 6010 в НУ — это строка совокупного годового дохода без НДС.
Как выгрузить ведомость в Excel? Сформируйте отчёт → «Сохранить как» → выберите формат .xlsx. Либо «Печать» для бумажной копии, либо отправка по почте из формы.
За какой период лучше строить для сверки по КПН? За налоговый год — с 01.01.2026 по 31.12.2026, с детализацией по нужным субконто.
10. Смежные документы
Отчёт вводится «на основании» уже проведённых движений, поэтому его нельзя ввести на основании документа и на его основании ничего не создаётся. Но он тесно связан с:
- Реализация товаров и услуг, Акт выполненных работ — формируют обороты по 1210, 6010, 3130, 7010;
- Поступление товаров и услуг — обороты по 3310, 1330;
- Поступление / Списание с расчётного счёта, Приходный/расходный кассовый ордер — движения по 1030;
- Регламентные операции налогового учёта (закрытие месяца, признание разниц) — формируют суммы НУ, ПР, ВР;
- смежные отчёты: Карточка счёта, Анализ счёта, Обороты счёта, Анализ субконто, Шахматная ведомость — открываются из расшифровки.
Как узнать свой релиз
Справка → «О программе»: версия платформы и релиз конфигурации («Бухгалтерия для Казахстана, ред. 3.0»). Если ваш релиз отличается, отдельные настройки отчёта могут выглядеть иначе.
Методичка подготовлена для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0), Казахстан, 2026 год: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.