3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сіз ЕАЭО-дан жеткізушіден таңбаланған тауарды импорттадыңыз — мысалы, Ресейден келген аяқ киім немесе дөңгелектер партиясы. Қаптамадағы идентификациялық кодтар (ИК) шетелдің ұлттық жүйесінде шығарылған («Честный знак»). Бұл тауарды Қазақстанда «шетелдік» кодтармен сату мүмкін емес: таңбалау жүйесі оларды сіздің тауарларыңыз ретінде көрмейді. Нерезидент сізге кодтарды электронды құжат арқылы берді, енді бұл кодтарды Қазақстанның ИС ЦЭДМ жүйесіне енгізу қажет. Дәл осы қадам үшін сіз «Нерезидент РК ИС ЦЭДМ-нен ИК беру туралы есеп» ашасыз. Есеп жіберілмеген және жүйе тарапынан қабылданбағанша — тауар заңды түрде Қазақстанның бөлшек саудасы үшін «таңбаланбаған» болып табылады, және сату кезінде касса бас тарту жасайды.
1. Мақсаты
Құжат нерезидент РК-дан (ЕАЭО-ның айналым қатысушысы) таңбаланған тауардың идентификациялық кодтарын алуды тіркейді және таңбалау мен бақылау ақпараттық жүйесіне (ИС ЦЭДМ) электронды есеп құрастырады. Есеп қабылданғаннан кейін кодтар «сіздікі» болып, тауарды айналымға енгізуге және Қазақстанда сатуға болады.
2. Қайдан табуға болады
- «Таңбалау» бөлімі (кейбір жинақтарда — «Сатулар» → «Таңбалау және бақылау») → «ЕАЭО-дан импорт / Айналымға енгізу» тобы → «Нерезидент РК ИС ЦЭДМ-нен ИК беру туралы есеп» → «Жасау» батырмасы.
- Сонымен қатар, құжат таңбаланған тауардың келу құжатынан «Негізінде жасау» батырмасын басу арқылы жасалады.
- 1С-те тікелей тізімді ашу: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.ОтчетОПередачеКИОтНерезидентаРКИСЦЭДМ
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы ℹ️ белгішесі). Онда платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» көрсетілген. Егер сіздің релизіңіз төмен болса, өрістер жиынтығы мен ИС ЦЭДМ-мен алмасу ережелері өзгеше болуы мүмкін — жаңартудан кейін тексеріңіз.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз — кейбір өрістер төменгі өрістер үшін автоматты түрде деректерді тартады.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Сіздің тауар айналымына қатысушыңыз. Алмасу үшін қатысушының идентификаторы (GLN/ИИН-БИН) осы ұйымнан алынады. Дұрыс емес ұйым — есеп басқа қатысушының атымен кетеді, және жүйе оны қабылдамайды. |
| Күні (міндетті) | Есептің жасалған күні. Периодқа және нөмірлеуге әсер етеді. Кодтарды алған нақты күнді қойыңыз, сатудан кейін «артқа» күн қоймаңыз. |
| Нөмір | Автоматты түрде беріледі. Қолмен өзгертуге болмайды, әйтпесе нөмірлеу бұзылады. |
| Контрагент (міндетті) | Кодтарды жіберуші нерезидент. Оның карточкасында нерезидент белгісі және тіркелген ел (ЕАЭО елі) болуы тиіс. Егер контрагент РК резиденті ретінде белгіленсе — құжат «нерезиденттен» операция түрін таңдауға мүмкіндік бермейді. |
| Келісімшарт | Нерезидентпен келісімшарт (импорт/сатып алу). Келу және өзара есеп айырысулармен байланыстыру үшін қажет. Бос келісімшарт — тауардың келуімен байланыспайды. |
| Негізгі құжат | Тауардың келуі / Импорт туралы өтініш (ЕАЭО импорты) / ГТД, тауар келген құжат. Одан номенклатура мен санды ыңғайлы түрде көшіруге болады. |
| Склад | Тауардың нақты келген жері. Қорлар мен кодтардың сәйкестігі тексеріледі. |
| Айналым қатысушысының идентификаторы | Сіздің ИС ЦЭДМ-дегі ID. Әдетте ұйымның алмасу параметрлерінен тартылады. Бос болса — алмасу басталмайды. |
| Алмасу параметрлері / ИС ЦЭДМ есептік жазбасы | Таңбалау жүйесіне қосылу (сертификат, мекенжай). Онысыз құжат рәсімделеді, бірақ жіберілмейді. |
«Идентификациялық кодтар» кестелік бөлігі (міндетті түрде толтыру):
| Баған | Неге |
|---|---|
| Идентификациялық код (ИК) | Қаптамадан/этикеткеден алынған код. 2D-сканермен немесе нерезиденттен файлдан жүктеу арқылы енгізіледі. Әр ИК бірегей; дубликат жүйе қабылдамайды. |
| Номенклатура / GTIN | Кодқа қатысты тауар. GTIN каталогта тіркелгенімен сәйкес келуі тиіс. |
| Саны / Бірлік | Агрегатталған қаптамалар үшін — ішкі құрылым. Санының келумен сәйкессіздігі белгіленеді. |
| Кодтың статусы | «Алынды», «Айналымға енгізілді», «Қате» — жүйенің жауабынан кейін толтырылады. |
Кодтарды қолмен термей, файлдан кодтарды жүктеу «Кодтарды жүктеу» батырмасын басу арқылы жасаған жөн (CSV/XML), нерезидент жіберген файлдан, немесе енгізу өрісінде сканермен оқыңыз.
4. Мысал
Шарт. ТОО «АстанаТрейд» (ҚҚС төлеуші, ставка 16%) Ресейден 50 жұп таңбаланған аяқ киімді импорттайды. Жеткізуші — нерезидент ООО «Обувь-РФ». Партияның құны инвойс бойынша — 2 000 000 ₸, ЕАЭО-дан импортталған ҚҚС бөлек есептеледі (ф.320.00). Жеткізуші 50 идентификациялық кодпен файл жіберді.
Қадамдар:
- «Тауарларды импорттау туралы өтініш» және «Тауарлардың келуі» 50 жұп үшін рәсімделді, «Негізгі» склад.
- Келу негізінде «Нерезидент РК ИС ЦЭДМ-нен ИК беру туралы есеп» жасалды, контрагент — ООО «Обувь-РФ».
- «Кодтарды жүктеу» батырмасын басу арқылы 50 ИК енгізілді, GTIN «Ерлер аяқ киімі» номенклатурасына тартылды.
- Рәсімделіп, «Жіберу» батырмасын басып — есеп ИС ЦЭДМ-ге жіберілді, «Қабылданды» статусымен қайтты, кодтар «Айналымға енгізілді» статусын алды.
Маңызды: бұл есеп бухгалтерлік жазбаларды жасамайды — ол таңбалау кодтарының тіркелімдерінде қозғалыстар жасайды және электронды құжатты жібереді. Тауардың құны мен ҚҚС есеп құжаттарынан пайда болады. Толық көрініс үшін базалық құжаттардың жазбалары осы сандар бойынша:
| Құжат | Дт | Кт | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|
| Тауарлардың келуі | 1330 «Тауарлар» | 3310 «Жеткізушілерге қарыз» | 2 000 000 |
| ЕАЭО-дан импорт бойынша ҚҚС (16%) | 1420 «ҚҚС қайтару» | 3130 «ҚҚС төлеу» | 320 000 |
Есептің нәтижесі — 50 код «Айналымға енгізілді» статусымен таңбалау кодтарының тіркелімінде. Осыдан кейін сату кезінде (бөлшек/ЭСФ) касса мен таңбалау жүйесі кодтарды ТОО «АстанаТрейд»-ке тиесілі ретінде көреді.
5. Операция түрлері
Релиз жинағына байланысты құжат кодтарды қабылдау/беру нұсқаларын қолдайды:
- ЕАЭО-дан нерезиденттен ИК беру — негізгі сценарий: басқа Одақ елінде шығарылған кодтар РК-да айналымға енгізіледі.
- Импорттық ИК-ны айналымға енгізу — алынған кодтарды енгізуді тіркеу.
- Берілген ИК-ны түзету/нақтылау — бұрын жіберілген тізімді толықтыру немесе түзету.
Нақты операция түрлері релизге және қосылған тауар топтарына байланысты — бұл нұсқалық тәуелді, операция түрін таңдау батырмасында тексеріңіз.
6. Рәсімделген кезде не қалыптасады
Бұл құжат бухгалтерлік жазбаларды жасамайды. Рәсімделген кезде ол:
- Таңбалау кодтарының тіркелімдерінде қозғалыстар — кодтар алынған/айналымға енгізілген ретінде тіркеледі, ұйымға, складқа, номенклатураға және негіз құжатына байланысады.
- ИС ЦЭДМ үшін электронды құжат (есеп) — «Жіберу» батырмасын басу арқылы таңбалау жүйесіне жіберіледі; жауап ретінде қабылдау статусымен және әр ИК бойынша статус келеді.
- Алмасу тарихының жазбалары — бақылау үшін жіберу/квитанция журналы.
Цепочкада қатысатын байланысты электронды құжаттар: СНТ (тауарларға арналған ілеспе құжат), ЭСФ (кейінгі сатуда), импорт туралы өтініш (ф.328.00) — олар жеке құжаттар ретінде рәсімделеді, бірақ осы партия кодтарымен байланысты.
7. Баспа формалары
Құжат электронды алмасуға бағытталған, сондықтан баспа жиынтығы минималды:
- «Идентификациялық кодтарды беру туралы есеп» — ИК мен GTIN және санның тізімі (ішкі бақылау және нерезидентпен тексеру үшін).
- «Идентификациялық кодтар тізімі» — ИК-ның қарапайым реестрі.
- Электронды құжатты басып шығару/қарау және алмасу хаттамасын (ИС ЦЭДМ квитанциясы) «Электронды құжаттар» формасы арқылы.
Құжатта толыққанды «бухгалтерлік» бастапқы құжат (шот-фактура, накладная) жоқ — ол келу мен ЭСФ-тан алынады.
8. Жиі кездесетін қателер
- «№… жолда идентификациялық код толтырылмаған» — кестелік бөлімде бос жол. Оны жойыңыз немесе ИК-ны енгізіңіз/сканерлеңіз.
- «Тауар айналымының қатысушысының идентификаторы көрсетілмеген» — ұйымның ИС ЦЭДМ-ге қосылу реквизиттері толтырылмаған. Ұйымның алмасу параметрлерін ашып, идентификаторды толтырыңыз.
- «Идентификациялық код уже айналымға енгізілген» — бұл ИК басқа есеппен қабылданған. Партияны қайталап жібермегеніңізді тексеріңіз; дубликаттарды жойыңыз.
- «Идентификациялық код нерезиденттен алынғандар арасында табылмады» — ИК жеткізуші берген кодпен сәйкес келмейді. Нерезидент файлын тексеріңіз, сканерлеу кезінде артық символдардың жоқтығын тексеріңіз.
- «Контрагент нерезидент емес» — контрагент карточкасында нерезидент белгісі жойылған немесе ЕАЭО елі көрсетілмеген. Карточканы түзетіңіз.
- «ИС ЦЭДМ-мен байланыс қатесі / сертификат табылмады» — алмасу есептік жазбасы немесе сертификат проблемасы. Алмасу параметрлерін және сертификаттың жарамдылық мерзімін тексеріңіз, жіберуді қайталаңыз.
- «Кодтар саны негіз құжатындағы санмен сәйкес келмейді» — келумен сәйкессіздік. Жоғары кодтарды жүктеңіз немесе келуді түзетіңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
1. Бұл құжат бухгалтерлік жазбаларды жасай ма? Жоқ. Ол таңбалау кодтарымен және электронды алмасумен жұмыс істейді. Тауардың құны (Дт 1330 Кт 3310) және ҚҚС (Дт