Отчёт «Карточка счёта (налоговый)» — техническое описание

1. Идентификация

Назначение. Отчёт выводит развёрнутую карточку (хронологическую ведомость проводок и остатков) по выбранному счёту налогового плана счетов в разрезе нескольких показателей: бухгалтерский учёт (БУ), налоговый учёт (НУ), постоянные разницы (ПР), временные разницы (ВР) и соответствующие количественные показатели. Применяется бухгалтерами и налоговыми специалистами для анализа движений по налоговому счёту, сверки входящих/исходящих остатков и оборотов при закрытии периода, подготовке налоговой отчётности и аудите налоговых расчётов в Республике Казахстан.

В отличие от «Карточки счёта» бухгалтерского контура, данный отчёт опирается на налоговый план счетов и на регистр бухгалтерии с признаком налогового учёта, что позволяет анализировать данные по НУ, ПР и ВР по стандартной модели РК (постоянные и временные разницы между БУ и НУ).

2. Реквизиты (параметры) и показатели

Отчёт построен на СКД, поэтому «реквизиты шапки» — это параметры компоновки данных, а «табличные части» — состав выводимых показателей/колонок. Ниже — параметры из evidence.

2.1 Параметры отбора и периода

2.2 Флаги отображаемых показателей

Соотношение показателей соответствует стандартной модели РК: БУ = НУ + ПР + ВР по каждой сумме проводки.

3. Формы

Отчёты СКД в типовой обычно содержат минимальный набор форм; для данного объекта актуальны:

Если в конкретной поставке основная форма не задана явно, платформа использует автоматически генерируемую форму отчёта на основе схемы СКД.

4. Ключевые процедуры модулей

Прямого BSL-evidence по модулям не приложено — ниже типовые обработчики отчёта СКД данной редакции.

Модуль объекта (ОбъектМодуль)

• ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка) — точка вмешательства в компоновку: программное формирование результата, донастройка макета, подстановка параметров показателей (флаги БУ/НУ/ПР/ВР), управление колонками.
• Служебные функции подготовки настроек компоновки: заполнение параметров Счет, НачалоПериода, КонецПериода, Периодичность, установка отборов по организациям/подразделениям.

Модуль формы (ФормаОтчета.Форма)

• ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка) — инициализация параметров по умолчанию (период, организация из настроек пользователя, набор включённых показателей).
• ПриОткрытии / обработчики быстрых настроек — реакция на смену флагов показателей (ПоказательНУ, ПоказательПР, ПоказательВР и др.), скрытие/показ соответствующих групп колонок.
• ОбработкаРасшифровки — переход из ячейки к детализации проводок при РежимРасшифровки = Истина.
• Обработчики выбора счёта и валидации обязательного параметра Счет.

Конкретные имена процедур и строки — версионно-специфичны; уточняются по коду поставки 3.0.74.2.

5. Источник данных, движения и проводки

Отчёт не формирует движений и проводок — он только читает учётные данные. Это важное отличие от документов: у отчёта нет процедуры проведения и он не пишет в регистры.

Источник данных — регистр бухгалтерии с поддержкой налогового учёта (движения по налоговому плану счетов ChartOfAccountsRef.Налоговый). Отчёт выбирает:

• входящие остатки на НачалоПериода;
• обороты (дебет/кредит) в разрезе показателей БУ, НУ, ПР, ВР и количества за период;
• исходящие остатки на КонецПериода;
• корреспонденцию, документ-регистратор и аналитику (субконто) для строк карточки и расшифровок.

Типовой план счетов РК, по которому анализируются данные (примеры счетов, доступных в выборе параметра Счет и в корреспонденциях):

Пример читаемой проводки реализации (данные РК, 2026). Отгрузка товара на сумму 116 000 ₸ с НДС по ставке 16 %:

• Дт 1210 Кт 6010 — 100 000 ₸ (доход без НДС);
• Дт 1210 Кт 3130 — 16 000 ₸ (НДС 16 %);
• Дт 7010 Кт 1330 — 70 000 ₸ (списание себестоимости).

По счетам НУ отчёт покажет суммы НУ и, при наличии, разницы ПР/ВР относительно данных БУ.

6. Связанные объекты и ввод на основании

Как отчёт, объект не участвует в вводе на основании и не является основанием для документов. Связи:

• План счетов ChartOfAccountsRef.Налоговый — источник значений параметра Счет и структуры аналитики (виды субконто).
• Регистр бухгалтерии (налоговый учёт) — фактический источник оборотов, остатков и расшифровок.
• Справочники «Организации», «Подразделения» — отборы (ПредставлениеСпискаОрганизаций, ПредставлениеСпискаПодразделений).
• Документы-регистраторы (реализация, поступление, банковские и кассовые операции, регламентные операции по налогам) — доступны через расшифровку: из ячейки отчёта открывается конкретный документ.
• Электронные документы РК — ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — связаны косвенно: движения по НДС (счёт 3130) и реализации (6010), анализируемые в отчёте, порождаются документами, для которых выписываются ЭСФ/СНТ.

7. Точки расширения

• Варианты отчёта (СКД). Добавление пользовательских вариантов: свои группировки, наборы колонок, отборы — без изменения конфигурации.
• Расширение конфигурации. Заимствование модуля объекта/формы для переопределения ПриКомпоновкеРезультата и обработчиков формы; добавление собственных реквизитов настроек и колонок.
• Обработчик ПриКомпоновкеРезультата — программная донастройка макета, добавление расчётных колонок, условное оформление (например, подсветка расхождений БУ и НУ).
• Общие модули налогового учёта — при необходимости расширить логику отбора данных по НУ/ПР/ВР.
• Дополнительные отчёты (внешние) — механизм БСП «Дополнительные отчёты и обработки» позволяет подключить производный отчёт без правки типовой.

Все доработки рекомендуется вести через расширение конфигурации, чтобы сохранить возможность типового обновления релиза 3.0.74.2.