3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» релизінде тексерілді (редакция 3.0).
Кварталдың соңы. Салық органы есеп бойынша түсіндірме сұрайды, ал сіз әр есеп бойынша: басталуда қанша, дебет пен кредит бойынша қанша өткенін, қанша қалғанын бір минутта көргіңіз келеді. Әр есеп бойынша он шақты айналым-сальдолық ведомостерді ашу ұзақ. Сізге барлық жұмыс базасы үшін бір кесте қажет — бұл Негізгі кітап. Тағы бір жиі кездесетін жағдай: баланс бойынша сальдо «сәйкес келмейді», және сіз айналымның күмәнді көрінетін есепті іздейсіз. Негізгі кітап бәрін бірден көрсетеді және жазбаларға тереңірек кіруге мүмкіндік береді.
1. Тағайындалуы
«Негізгі кітап (типтік)» — әр есеп (және субесеп) бойынша кезеңнің басындағы қалдықтар, дебет пен кредит бойынша айналымдар және соңындағы қалдықтар көрсетілген жинақталған тіркеу. Бұл қорытындыларды тексеру, кезеңді жабуға дайындық және баланс жасау үшін классикалық бухгалтерлік есеп. Есеп ештеңе өткізбейді және өзгертпейді — ол тек бұрын өткізілген құжаттарды оқиды.
2. Қайдан табуға болады
Менюдағы жол: «Есептер» бөлімі → «Стандартты есептер» тобы → «Негізгі кітап». Кейбір интерфейстерде ол айналым-сальдолық ведомостен жанында орналасқан.
Жылдам әдіс — 1С-те навигациялық сілтеме арқылы тікелей ашу. «Сервис» менюі (немесе адрес жолы бар белгіше) → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» → енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.НегізгіКітапТиптік
Егер навигация жолдары көрінбесе, оны қосыңыз: «Сервис» → «Параметрлер» → «Навигациялық сілтемеге өту командасын көрсету».
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Меню «Көмек» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде сіз көресіз:
- платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx);
- «Қазақстан үшін Бухгалтерия» конфигурациясының релизі, редакция 3.0 — дәл сол 3.0.74.2 нөмірі.
Төмендегі нұсқаулық 3.0.74.2 нұсқасында тексерілген. Көршілес релиздерде өрістер сол, тек безендірудің ұсақ-түйектері ғана өзгеше болуы мүмкін.
3. Есепті қалай толтыру (настройка) керек
Бұл есеп, сондықтан «толтыру» — бұл қалыптастыру параметрлері. Оларда қателессеңіз — дұрыс сандар алмайсыз, сондықтан әр өріс бойынша қате мәннің неге әкелетінін жазамын.
| Өріс | Неге | Егер қате енгізсеңіз не болады |
|---|---|---|
| Кезең (МІНДЕТТІ) | Айналымдардың есептелетін шекаралары. Әдетте ай, квартал немесе жыл. | Айдың орнына квартал алсаңыз — айналымдар «іс жүзінде» артады, бастапқы сальдо өткен есеппен сәйкес келмейді. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер база бірнеше болса) | Қандай заңды тұлға бойынша деректер жинау. | Таңдамасаңыз — барлық ұйымдар бойынша аралас деректерді көресіз, баланс сәйкес келмейді. |
| Есеп валютасы | Әдепкі бойынша теңгеде (₸). Валюталық есептерді қайта есептеуге әсер етеді. | Қажетсіз ауыстырсаңыз — валюталық қалдықтар курспен қайта есептеледі және «жүреді». |
| Детализация / есеп деңгейі | Тек бірінші деңгейдегі есептерді (1000, 3000) немесе субесептермен (1210, 3310) көрсету. | Тек жоғарғы деңгейде қалдырасыз — қай субесепте проблема бар екенін көрмейсіз. |
| Кеңейтілген / қысқартылған сальдо | Субконто бойынша дебет пен кредитті кеңейту керек пе. | Актив-пассивтік есепті қысқартсаңыз — қарсы қалдықтарды жасырасыз (мысалы, аванстар мен 3310-дағы қарыздар). |
Параметрлер «Параметрлерді көрсету» (немесе «Параметрлер…») түймесінің астында жасырылады:
- Сұрыптау — нақты есептер немесе ұйым бойынша шектеу. Бос = барлық есептер.
- Топтау — субесептер, валюталар бойынша.
- Безендіру — түспен ерекшелеу, теріс сандарды қызылмен.
Параметрлерді орнатқаннан кейін «Формалау» (F5) түймесін басыңыз. Айналымның кез келген ұяшығына екі рет шерту түсіндірмесін ашады — нақты құжат-негізге дейін.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
ТОО «Астана-Трейд», ҚҚС ставкасы 16%. 2026 жылдың қыркүйек айында екі операция.
Операция 1. Жеткізушіден 1 160 000 ₸ ҚҚС-пен тауар сатып алу.
- ҚҚС-сыз құны: 1 000 000 ₸
- ҚҚС 16%: 160 000 ₸
Келіп түскен кезде жазбалар (құжат «ТМЗ және қызметтерді қабылдау»):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Тауар қабылданды |
| 1420 | 3310 | 160 000 | Сатып алу бойынша есептелген ҚҚС |
Операция 2. Сол тауарды сатып алушыға 1 740 000 ₸ ҚҚС-пен сату.
- ҚҚС-сыз сату бағасы: 1 500 000 ₸
- ҚҚС 16%: 240 000 ₸
- Сатылатын тауардың өзіндік құны: 1 000 000 ₸
Сату кезінде жазбалар (құжат «ТМЗ және қызметтерді сату»):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 500 000 | Сату табысы |
| 1210 | 3130 | 240 000 | Төленетін ҚҚС |
| 7010 | 1330 | 1 000 000 | Өзіндік құн есептен шығарылды |
Сатып алушы есепшотқа төледі: Дт 1030 Кт 1210 — 1 740 000 ₸.
Бұл Негізгі кітапта қыркүйек айында қалай көрінеді (бастапқы қалдықтар нөлдік):
| Есеп | Бастапқы сальдо | Дт айналым | Кт айналым | Соңғы сальдо |
|---|---|---|---|---|
| 1030 Ағымдағы шоттардағы ақша | — | 1 740 000 | — | 1 740 000 (Дт) |
| 1210 Сатып алушылардың дебиторлық қарызы | — | 1 740 000 | 1 740 000 | 0 |
| 1330 Тауарлар | — | 1 000 000 | 1 000 000 | 0 |
| 1420 ҚҚС қайтару | — | 160 000 | — | 160 000 (Дт) |
| 3130 Төленетін ҚҚС | — | — | 240 000 | 240 000 (Кт) |
| 3310 Жеткізушілерге қарыз | — | — | 1 160 000 | 1 160 000 (Кт) |
| 6010 Сату табысы | — | — | 1 500 000 | 1 500 000 (Кт) |
| 7010 Өзіндік құн | — | 1 000 000 | — | 1 000 000 (Дт) |
Кестеден бірден оқитын нәрсе: Төленетін ҚҚС 240 000 минус есептелген 160 000 = 80 000 ₸ бюджетке төлеу керек. Жабу алдында жалпы пайда: табыс 6010 (1 500 000) минус өзіндік құн 7010 (1 000 000) = 500 000 ₸. Жеткізушіге 1 160 000 ₸ қарыз әлі 3310-да тұр. Мұның бәрі — бір терезеде, он жеке ОСВ-сыз.
5. Операция түрлері
Бұл есеп, құжат емес, сондықтан «операция түрлері» жоқ. Бірақ шығару режимдері бар, олар фактически оның тағайындалуын өзгертеді:
- Барлық есептер бойынша — баланс үшін толық негізгі кітап.
- Бір есеп / есептер тобы бойынша (сұрыптау арқылы) — нақты учаскені жылдам тексеру.
- Кеңейтілген сальдомен — актив-пассивтік есептер үшін (1210, 3310), мұнда дебиторлық және кредиторлықты бөлек көру керек.
- Валюталар бойынша топтастырумен — валюталық есептер мен қайта бағалау үшін.
6. Қалыптастыру кезінде не қалыптасады
Есеп жазбаларды жасамайды, ЭСФ/СНТ қалыптастырмайды және регистрлерге қозғалыстар жазбайды — ол тек оқиды. Деректер көзі — бухгалтерлік тіркеу «Шаруашылық есеп» (өткізілген құжаттар).
Практикалық қорытынды: егер Негізгі кітапта бір нәрсе жетіспесе — есепті емес, дереккөз құжатын түзетіңіз. Айналымға екі рет шерту → жазба ашылады → құжат ашылады. Сол жерде түзетіңіз. ЭСФ және СНТ операциялар бойынша жүзеге асырылады, олар сату/қабылдау құжаттарында қалыптасады және ЭСФ АЖ жүктеледі, ал Негізгі кітап тек 1420 және 3130 шоттарындағы бұрын өткізілген ҚҚС сомаларын көрсетеді.
7. Баспа формалары
«Басып шығару» түймесі арқылы қолжетімді:
- Негізгі кітап — негізгі кестелік форма (есептер бойынша қалдықтар мен айналымдар).
- Негізгі кітап (субесептер бойынша) — детализациямен.
Есеп толық Excel және PDF форматына «Сақтау ретінде…» арқылы экспортталады — бұл аудитормен немесе салық органымен беру үшін ыңғайлы.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Ұйым таңдалмаған» (немесе бірнеше заңды тұлға бойынша деректер араласқан). → Есептің басында нақты ұйымды көрсетіңіз. Таңдамасаңыз — бірнеше ТОО бойынша қорытындылар жинақталады, және баланс сәйкес келмейді.
Соңғы сальдо келесі кезеңнің бастапқы сальдосына тең емес. → Әдетте, кінәлі құжаттар, кейінгі күндерде өткізілген, немесе есепті жапқаннан кейін, сіз есепті жасағаннан кейін. Айды жабуды қайта өткізіп, қайта жасаңыз.
«3130 шотындағы айналымдар ҚҚС декларациясымен сәйкес келмейді». → Сату құжаттарындағы ставканы тексеріңіз: 2026 жылы РК-да 16% қолданылады, 12% емес. Ескі ставка бойынша өткізілген құжаттар төмендетілген ҚҚС береді. Оларды 3130 бойынша айналымды түсіндіру арқылы табыңыз және қайта өткізіңіз.
Есеп бос, бірақ құжаттар бар. → Құжаттар өткізілмеген (черновикте жатыр) немесе есеп кезеңі олардың даталарын қамтымайды. Құжаттардың статусын және кезең шекараларын тексеріңіз.
«Актив шотындағы теріс сальдо (мысалы, 1330 кредитте) қызыл». → Тауарды қабылдағаннан көп есептен шығардыңыз. 1330 айналымына тереңірек кіріңіз және жеткізуді жеткілікті қалдықсыз табыңыз — әдетте хронология бұзылған