3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сатып алушы қоңырау шалып: «Сіздерге ештеңе берешек емеспіз, бәрін төледік» дейді. Сіз 1210 шот карточкасын ашасыз — онда 660 000 ₸ тұр. Кім дұрыс? Тексеру актісіндегі сома статикалық, ол тек «қазір неше» екенін көрсетеді. Сізге осы берешектің қалай жиналғанын түсіну қажет: жүк жөнелту қашан болды, ішінара төлем қашан түсті, берешек қай айда өсті, ал қай айда азайды. Дәл осы үшін «Сатып алушылардың берешек динамикасы» ашылады — есеп беру нүктені емес, сызықты көрсетеді: әр кезең мен әр контрагент бойынша басталуы, айналымдар және аяқталуы.
1. Мақсаты
Есеп беру сатып алушылардың дебиторлық берешегінің уақыт бойынша өзгерісін көрсетеді — кезеңдер (күн/апта/ай/тоқсан), контрагенттер, келісімшарттар және есеп айырысу құжаттары бойынша. Ол базадағы деректерді өзгертпейді және жазбаларды жасамайды: ол 1210 шотындағы бұрыннан қалыптасқан қозғалыстарды оқиды және оларды уақыт шкаласына орналастырады. Бұл басқару құралы — берешек трендін көру және контрагентпен айырмашылықтың неден туындағанын табу.
2. Қайдан табуға болады
Менюдағы жол:
«Сатулар» (немесе «Басқарушыға») бөлімі → «Есептер» блогы → «Сатып алушылардың берешек динамикасы».
Интерфейс параметрлеріне қарамастан есепті ашудың ең сенімді тәсілі — навигациялық сілтеме. «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» менюі (немесе жоғарғы жағындағы сілтеме белгішесі), енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.ДинамикаЗадолженностиПокупателей
Егер бөлім панелінде пункт жоқ болса — «Навигацияны баптау» батырмасын басып, есепті көрінетіндерге қосыңыз, немесе сілтемені пайдаланыңыз.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы i белгішесі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.x) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Дәл екінші жол — сіздің релизіңіз. Егер ол осы әдістемелік нұсқаулықтың басында көрсетілгеннен өзгеше болса, кейбір өрістер мен формулировкалар басқа атаулармен аталуы мүмкін.
3. Қалай толтыру (настройка)
Есеп «Сформировать» батырмасын басу арқылы қалыптасады. Бұған дейін параметрлерді шапкада және баптауларда белгілеңіз.
| Өріс | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Период с … по … (МІНДЕТТІ) | Талдау шекаралары. Бастапқы дата «басталуы» қалдығын, соңғысы — «аяқталуы» қалдығын белгілейді. Тар кезең қойсаңыз — берешекке себеп болған ескі жүк жөнелтуді көрмей қаласыз, және деректер «бұзылған» деп шешесіз. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер базада бірнеше болса) | Қай заңды тұлға бойынша есептеу. Бірнеше ұйым болған жағдайда бос өріс әртүрлі фирмалардың берешектерін араластырады — сандар мағынасыз болады. |
| Периодичность | Уақыт шкаласының қадамы: күн, апта, ай, тоқсан, жыл. Жылдық тексеру үшін айды қолдану ыңғайлы; нақты төлемді «ұстап алу» үшін — күн. |
| Контрагент (таңдау) | Таңдауды бір сатып алушымен шектейді. Бос қалдырсаңыз — барлық сатып алушылар бірден. Белгілі бір клиентпен дауды талқылау үшін міндетті түрде таңдау жасаңыз, әйтпесе жолдарда жоғалып кетесіз. |
| Келісімшарт (таңдау) | Бір сатып алушымен бірнеше келісімшарт болғанда және есеп айырысулар бөлек жүргізілгенде қажет. |
| Валюта | Қай есеп айырысуларды көрсету. Егер келісімшарт валютада болса, ал сіз көрсету режимін ауыстыруды ұмытсаңыз — курс бойынша теңгедегі эквивалентті көресіз және айырмашылықты түсінбейсіз. |
| Топтастыру (құрылым) | Жолдарды қалай орналастыру: Контрагент → Келісімшарт → Есеп айырысу құжаты. Құжатқа дейінгі детализацияны алып тастасаңыз — нақты қай накладная жабылмағанын таба алмайсыз. |
Практикалық минимум: кезең (мысалы, 2026 жылдың барлық кезеңі), ұйым, «Ай» периодичности, қажетті контрагент бойынша таңдау, топтастыру «Контрагент → Келісімшарт → Есеп айырысу құжаты». «Сформировать» батырмасын басып — көріністі алдыңыз.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Берілген. ТОО «Астана-Трейд» (ҚҚС төлеуші, ставка 16%). Сатып алушы — ИП «Байтерек». 2026 жылда:
- 15 қаңтар — тауарды сату 1 160 000 ₸ (оның ішінде ҚҚС 16% = 160 000 ₸, ҚҚС-сыз табыс = 1 000 000 ₸).
- 10 ақпан — сатып алушыдан 500 000 ₸ түсті.
- 20 наурыз — тағы бір сату 348 000 ₸ (оның ішінде ҚҚС = 48 000 ₸, табыс = 300 000 ₸).
Есеп өзі жазбаларды жасамайды. Ол «Сату» және «Шотқа түсу» құжаттарын қалыптастырған осы қозғалыстардың нәтижесін көрсетеді:
| Күні | Құжат | Дт | Кт | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|---|
| 15.01 | Сату | 1210 | 6010 | 1 000 000 |
| 15.01 | Сату | 1210 | 3130 | 160 000 |
| 15.01 | Шығынды есептен шығару | 7010 | 1330 | (есеп бойынша) |
| 10.02 | Шотқа түсу | 1030 | 1210 | 500 000 |
| 20.03 | Сату | 1210 | 6010 | 300 000 |
| 20.03 | Сату | 1210 | 3130 | 48 000 |
Бұл есепте қалай көрінеді (айлық периодичность, сатып алушы «Байтерек»):
| Период | Бастапқы қалдық | Берешектің өсуі (жүк жөнелту) | Төлем (төлем) | Аяқталу қалдығы |
|---|---|---|---|---|
| Қаңтар | 0 | 1 160 000 | 0 | 1 160 000 |
| Ақпан | 1 160 000 | 0 | 500 000 | 660 000 |
| Наурыз | 660 000 | 348 000 | 0 | 1 008 000 |
| 2026 жыл бойынша барлығы | 0 | 1 508 000 | 500 000 | 1 008 000 |
Енді бәрі көрінеді: сатып алушы ақпанда 500 000 төледі, бірақ қаңтардағы жүк жөнелту толық жабылмаған, ал наурызда жаңа жүк жөнелту қосылды. Соңғы берешек 1 008 000 ₸ — және сіз клиентке «1 008 000 тұр» деп емес, айлар бойынша, оның қайдан шыққанын көрсете аласыз. Дауды сандармен жабылды.
5. Есептің нұсқалары (операция түрлері)
Бұл есеп, құжат емес, сондықтан «операция түрлері» жазбалармен жоқ. Бірақ ұсыныс нұсқалары мен кесінділер бар:
- Периодтар бойынша — классикалық динамика (бастапқы қалдық → айналымдар → аяқталу қалдығы) күн/апта/ай/тоқсан шкаласы бойынша.
- Контрагенттер бойынша — берешек көлемі мен өсуі бойынша сатып алушылар рейтингі.
- Келісімшарттар мен есеп айырысу құжаттары бойынша — нақты накладнаяға дейінгі детализация.
- Диаграмма — сол динамика график/гистограмма түрінде көрнекі тренд үшін.
- Валюталар бойынша — теңге және валюталық есеп айырысуларды бөлек көрсету.
Өз комбинацияңызды сақтау үшін «Тағы» → «Баптауларды сақтау» арқылы (есеп нұсқалары).
6. Құрылымдау кезінде не қалыптасады
Кілтті сәт: есеп жазбаларды жасамайды, ЭСФ және СНТ құрастырмайды және регистрлерге қозғалыстарды жазбайды. Ол тек бар деректерді оқиды:
- 1210 шотындағы бухгалтерлік регистр (сальдо және айналымдар);
- есеп айырысу құжаттарына аналитика бойынша — сатып алушылармен өзара есеп айырысу регистрі.
ЭСФ (ИС ЭСФ арқылы) және СНТ «Сату» құжаты кезеңінде қалыптасады, есепте емес. Мұнда сіз тек осы операциялардың ақша ізін көресіз. Сондықтан, егер есепте «дұрыс емес» сома болса, түзету қажет — бастапқы құжатты (сату немесе төлемді) жөндеу керек, есепті емес.
7. Баспа формалары
Есептің жеке бланкі жоқ — ол қалыптасқан кестелік құжатты басып шығарады:
- Басып шығару (принтер белгішесі) — ағымдағы есепті қағазға шығару.
- Сақтау ретінде — Excel-ге экспорттау (
.xlsx),.pdf,.mxlбасшыға жіберу немесе тексеру актісіне тіркеу үшін. - Диаграмма — динамиканың графикалық көрінісін шығару/басып шығару.
Сатып алушымен ресми тексеру үшін осы есепті емес, «Взаиморасчеттар актісі» құжатын пайдаланыңыз — оның тараптардың қолдары бар регламенттелген баспа формасы бар.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«"Ұйым" өрісі толтырылмаған» — базада бірнеше заңды тұлғалар болғанда. Шапкада ұйымды таңдаңыз; бос өріс әртүрлі фирмалардың берешектерін қосады.
Есеп бос, бірақ берешек бар. Себебі көбінесе — кезең. Есептің бастапқы күні жүк жөнелту күнінен кейін, және «басталуы» қалдығы айналыммен бірге кесілді. Есептер кезеңін кеңейтіңіз.
Есептегі сома сатып алушының тексеру актісіндегімен сәйкес келмейді. Есеп дұрыс — бастапқы құжаттарда айырмашылық бар. «Есеп айырысу құжаты» бойынша детализация жасаңыз және іздеңіз: өткізілмеген сату, басқа келісімшартқа жатқызылған төлем немесе сізде жасалмаған авансты есептеу.
Берешек «жабық» келісімшартта тұр / төлем жүк жөнелтуді жаппады. Төлем құжатында келісімшарт / есеп айырысу құжаты көрсетілмеген немесе дұрыс көрсетілмеген. Төлем авансқа кетті (1210 «аванстар бойынша»), ал жүк жөнелту ілініп қалды. Ақша түскен кезде «Есеп айырысулар» қойындысын тексеріңіз және қажет болса «Аванстарды есептеу» жасаңыз.
Валюталық келісімшарт «бөтен» соманы көрсетеді. Валюта көрінісін ауыстырыңыз немесе теңгедегі эквиваленттің курс бойынша қайта есептелгенін есте сақтаңыз; кезеңнің соңында ол қайта бағаланады.