已在版本 3.4.5.21《哈萨克斯坦贸易管理》(3.4 版)上验证。
月末。总经理问道:"为什么账户上的钱多了460 000 ₸,而报表上的利润却只有300 000 ₸?另外160 000去哪了?"您打开管理资产负债表——数字对不上,而手工重新核算十几个科目的发生额又太费时间。这正是"资产与负债变动"处理功能派上用场的地方。它显示您的资产(资金、商品、应收账款)和负债(应付账款、应交增值税、借款)在期间内由哪些单据引起了多少金额的变动。接下来说明如何使用它,在五分钟内找出差异并用数字加以解释。
1. 用途
该处理功能对所选期间内资产和负债科目的变动进行明细分解:期初余额、增加、减少、期末余额——并可细化到原始单据。这是一款配合管理资产负债表使用的分析工具:处理功能本身不进行任何过账,只是将已产生的变动汇总为一目了然的表格。
2. 在哪里找到
通过菜单:"财务成果与管控"栏目(部分配置中为"财务"/"资金管理")→ 报表与处理组 → "资产与负债变动"。
通过导航链接(最快方式): 菜单"服务" → "按导航链接跳转",粘贴以下内容:
e1cib/list/Обработка.ДвиженияАктивовПассивов
该链接可直接打开对象,即便在您的界面中该菜单项因角色权限设置而被隐藏。如果处理功能无法打开——说明您的账户没有财务核算子系统的访问权限;请联系管理员启用相应角色。
2a. 如何查看您的版本
菜单"帮助" → "关于程序"。在弹出的窗口中,顶行是平台版本(例如 8.3.25.xxxx),下方是"哈萨克斯坦贸易管理,3.4版(3.4.5.21)"。本说明基于 3.4.5.21 编写;在相邻补丁版本上行为相同,但表单列的组成可能略有差异。
3. 如何填写(设置筛选)
这是一个处理功能,而非单据——您不是对它进行"过账",而是设置参数并点击"生成"。参数如下:
| 字段 | 是否必填 | 用途及出错时的后果 |
|---|---|---|
| 期间 | 是 | 计算发生额的边界。若不设置期间终点,处理功能会采用开放边界,并会带入尚未过账/未来的变动——数字将会"漂移"。请设置整齐的区间:从 2026年09月01日 到 2026年09月30日。 |
| 组织机构 | 是(若数据库中有多个组织) | 按法人实体拆分数据。留空 = 所有组织机构汇总;对于某个有限责任公司(ТОО)的总经理而言,这种汇总没有意义且会引起误解。 |
| 资产与负债科目 | 否 | 按具体科目筛选(例如"资金""客户应收账款""应交增值税")。留空可查看整体情况;查找具体差异时填写。 |
| 分析项目(交易方、合同、核算科目) | 否 | 深化明细分解。当需要弄清"客户应收账款"科目下具体是谁欠款时非常有用。 |
| 货币 | 否 | 默认为坚戈(₸),即管理核算货币。仅当您以其他货币记录资产负债表时才需更改。 |
| 细化到单据 | 否(勾选框) | 勾选后,每一行都会展开细化到登记单据。正是这一功能将汇总表变成了查错工具。 |
操作顺序:设置期间 → 选择组织机构 → 如需要设置科目筛选 → 勾选明细选项 → "生成"。
4. 附数字与凭证的示例解析
情景。 2026年9月,"Астана-Трейд"有限责任公司向客户发出货物,金额为1 160 000 ₸(含16%增值税),商品成本为700 000 ₸。同月客户将货款全额支付至公司结算账户。
"商品与服务销售"和"非现金资金到账"单据生成了以下哈萨克斯坦规范核算凭证:
| 业务 | 借方 | 贷方 | 金额,₸ |
|---|---|---|---|
| 销售收入 | 1210 | 6010 | 1 000 000 |
| 销售增值税(16%) | 1210 | 3130 | 160 000 |
| 结转商品成本 | 7010 | 1330 | 700 000 |
| 客户付款 | 1030 | 1210 | 1 160 000 |
现在打开"Астана-Трейд"9月份的处理功能。它会将这些相同的事项按资产负债表科目分解:
| 科目 | 类型 | 期初 | 增加 | 减少 | 期末 |
|---|---|---|---|---|---|
| 结算账户资金(1030) | 资产 | 0 | +1 160 000 | 0 | 1 160 000 |
| 客户应收账款(1210) | 资产 | 0 | +1 160 000 | −1 160 000 | 0 |
| 库存商品(1330) | 资产 | 700 000 | 0 | −700 000 | 0 |
| 应交增值税(3130) | 负债 | 0 | +160 000 | 0 | 160 000 |
| 财务成果(6010 − 7010) | 权益 | 0 | +300 000 | 0 | 300 000 |
解答总经理疑问的核对。 本月资产增加了1 160 000(资金)− 700 000(商品出库)= +460 000 ₸。负债:+160 000 ₸(应交增值税)。权益(利润):1 000 000 − 700 000 = +300 000 ₸。平衡成立:460 000 = 160 000 + 300 000。这正是那"缺失"的160 000——是您应缴给预算的增值税,而非利润。处理功能用一行数据就说明了这一点。
5. 业务类型(查看模式)
该处理功能没有单据意义上的"业务类型",但提供了多种数据展示模式:
- 余额——仅显示期初和期末余额;
- 发生额——各科目期间内的增加和减少;
- 余额与发生额——完整视图(即上例所用模式);
- 细化到单据——将每笔金额分解到登记单据;
- 按分析项目拆分——按交易方、合同、核算科目拆分。
6. 生成时产生了什么
关键点:这是一个处理功能,它不生成凭证,也不向登记簿写入记录。它只读取已存在的变动记录——首先是资产与负债核算登记簿(管理资产负债表)及与之关联的规范核算数据。因此:
- 该处理功能不产生借方/贷方凭证——凭证由登记单据生成(销售、入库、付款单)。
- 该处理功能不开具电子发票(ЭСФ)和随货单(СНТ)。 电子发票(ЭСФ信息系统)和商品随货单由销售/入库单据生成;它们只是以已完成金额的债务和增值税形式反映在资产负债表中。
- 工作结果——屏幕上显示的表格文档,可打印和导出。
如果处理功能中存在某一行,但其下方凭证"为空"——说明该单据已按管理核算过账,但未反映在规范核算中(这是差异的常见原因,见第8节)。
7. 打印表单
该处理功能没有单独的表单,打印的就是生成的表格文档本身:
- 打印当前表格视图(Ctrl+P);
- 另存为… → 导出为 Excel(.xlsx)、PDF、ODF,用于发送给总经理或审计师;
- 复制所选片段到剪贴板以插入邮件。
8. 常见错误
"未填写字段'组织机构'的值"(或存在多个法人实体时报表为空)。 → 表头未选择组织机构,而数据分属不同的有限责任公司(ТОО)。请选择具体的组织机构并重新生成。
资产负债表不平衡:资产 ≠ 负债 + 权益。 → 几乎总是因为某单据按业务(管理)核算过账,但未按规范核算过账,反之亦然。请开启细化到单据功能,找到没有配对凭证的行,并重新过账该单据(点击"过账"按钮并勾选两种核算标志)。
资产负债表中增值税为12%而非16%。 → 商品项目卡片或合同中仍保留旧税率。自2026年起,哈萨克斯坦增值税基本税率为16%。请在销售单据中更正税率并重新过账;3130科目的应交增值税将重新计算。
"期间发生额与账户余额发生额表不一致"。 → 期间或货币不同。请确认期间与余额发生额表逐日一致,且货币为坚戈。
某行"卡住"显示实际不存在的余额。 → 月末未结账:未执行规范操作(成本核算、7010/6010结转至财务成果)。请执行月末结账并重新生成。
9. 常见问题
该处理功能会替我过账单据吗? 不会。它只显示已完成的变动。单据(销售、入库、付款)负责过账,而处理功能只是读取它们。
它会开具电子发票或随货单吗? 不会。电子发票(ЭСФ信息系统)和随货单由销售和入库单据生成。在资产负债表中您只能看到它们的最终结果——3130科目下的应收账款和应交增值税金额。
为什么利润是300 000,而资金却增加了460 000? 因为这笔资金中有160 000是应交增值税(基数1 000 000的16%),这是您对预算的义务,而非利润。处理功能将其作为单独的负债行显示出来。
2026年应设置的增值税税率是多少? 基本税率为16%。如果看到12%,说明税率已过时:请在单据中更正并重新过账。
能否查看具体是哪位客户欠款? 可以。设置按"客户应收账款"(1210)科目筛选,并开启按"交易方、合同"分析项目拆分。
如果资产不等于负债怎么办? 开启细化到单据功能,找到仅按一种核算方式过账的单据,并按两种核算方式重新过账。
最好按哪个期间生成? 按已结账的自然月,与余额发生额表逐日一致。期间右边界开放会带入未过账的变动,导致余额失真。
资产负债表以何种货币计算? 默认为坚戈(₸),即管理核算货币。仅在您有意以其他货币记录资产负债表时才需选择其他货币。
能否将结果导出给总经理? 可以:"另存为…" → Excel 或 PDF。格式和汇总数据将得以保留。
该处理功能可以替代管理资产负债表吗? 不能,它是对其进行明细分解:资产负债表给出最终数字,而处理功能显示这些数字是由哪些发生额和单据构成的。
10. 相关单据
- 变动依据来源单据:"商品与服务销售""商品与服务入库""非现金资金到账/支出""现金收款单/付款单""债务调整"、月末结账规范操作。
- 需配合查看的内容: "管理资产负债表"报表(最终数字)、哈萨克斯坦规范科目(1030、1210、1330、3130、3310)的账户余额发生额表、与交易方结算报表。
- 明细跳转指向: 双击带有明细的行,即可直接进入登记单据,查看、检查并重新过账。
如何查看您的版本:"帮助" → "关于程序"——其中显示平台和配置版本。本教程已在《哈萨克斯坦贸易管理》,3.4版,3.4.5.21版本上验证。在其他版本上,表单列的组成可能略有不同,但变动逻辑相同。