3.4.5.21 «Қазақстанға арналған сауданы басқару» (3.4 редакциясы) шығарылымында тексерілді.
Айдың соңы. Директор сұрайды: «Неге шоттағы ақша 460 000 ₸-ге көбейді, ал есептегі пайда — 300 000 ₸? Тағы 160 000 қайда?» Сіз басқарушылық балансты ашасыз — сандар сәйкес келмейді, ал онжылдық баптар бойынша айналымды қолмен қайта санау ұзақ. Дәл осы жерде «Активтер мен пассивтердің қозғалысы» өңдеуі қажет болады. Ол сіздің активтеріңіздің (ақша, тауар, дебиторлық берешек) және міндеттемелеріңіздің (кредиторлық берешек, төленуге тиіс ҚҚС, қарыздар) кезең ішінде қай құжаттар бойынша және қандай сомаларға өзгергенін көрсетеді. Әрі қарай — оны бес минутта алшақтықты тауып, санмен түсіндіру үшін қалай пайдалану керегі.
1. Мақсаты
Өңдеу таңдалған кезең бойынша активтер мен пассивтер баптарының қозғалысын толық ашады: айдың басындағы қалдық, кіріс, шығыс, соңындағы қалдық — негіздеме құжатына дейінгі толық ашумен. Бұл басқарушылық баланс үшін аналитикалық құрал: өңдеудің өзі ешнәрсе жүргізбейді, тек жасалған қозғалыстарды көрнекі кестеге жинайды.
2. Қайдан табуға болады
Мәзір арқылы: «Қаржылық нәтиже және контроллинг» бөлімі (кейбір конфигурацияларда — «Қаржы» / «Қазынашылық») → есептер мен өңдеулер тобы → «Активтер мен пассивтердің қозғалысы».
Навигациялық сілтеме арқылы (ең жылдам жолы): «Қызмет» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірі және мынаны қойыңыз:
e1cib/list/Обработка.ДвиженияАктивовПассивов
Сілтеме нысанды тікелей ашады, тіпті интерфейсіңізде мәзір тармағы рөлдер баптауларымен жасырылған болса да. Егер өңдеу ашылмаса — есептік жазбаңызда қаржылық есеп жүргізу кіші жүйесіне құқық жоқ; әкімшіден рөлді қосуды сұраңыз.
2а. Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» мәзірі. Ашылған терезеде жоғарғы жол — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.25.xxxx), төменде — «Қазақстанға арналған сауданы басқару, 3.4 редакциясы (3.4.5.21)». Нұсқаулық 3.4.5.21 үшін жазылған; көрші патчтарда мінез-құлық сол қалпында, бірақ форма бағандарының құрамы аздап өзгеше болуы мүмкін.
3. Қалай толтыру керек (іріктеуді баптау)
Бұл — өңдеу, құжат емес, — сіз оны «жүргізбейсіз», параметрлерді беріп, «Қалыптастыру» түймесін басасыз. Параметрлер:
| Өріс | Міндетті | Не үшін керек және қате болғанда не болады |
|---|---|---|
| Кезең | Иә | Айналымдар есептелетін шекаралар. Кезеңнің соңын көрсетпесеңіз, өңдеу ашық шекараны алып, әлі жүргізілмеген/болашақ қозғалыстарды тартады — сандар «жылжиды». Тегіс аралық қойыңыз: 01.09.2026 бастап 30.09.2026 дейін. |
| Ұйым | Иә (базада бірнешеу болса) | Деректерді заңды тұлға бойынша бөледі. Бос өріс = барлық ұйымдар бойынша жиынтық; бір ЖШС директорына мұндай жиынтық қажет емес және шатастырады. |
| Активтер мен пассивтер бабы | Жоқ | Нақты бап бойынша іріктеу (мысалы, «Ақша», «Сатып алушылардың берешегі», «Төленуге тиіс ҚҚС»). Толық суретті көру үшін бос қалдырыңыз; нақты алшақтықты іздегенде толтырыңыз. |
| Аналитика (контрагент, шарт, есеп шоты) | Жоқ | Ашуды тереңдетеді. «Сатып алушылардың берешегі» бабы бойынша нақты кім қарыз екенін білу керек болғанда пайдалы. |
| Валюта | Жоқ | Әдепкі бойынша — теңге (₸), басқарушылық есептің валютасы. Тек басқа валютада баланс жүргізсеңіз ғана өзгертіңіз. |
| Құжатқа дейін детализациялау | Жоқ (жалауша) | Қосылған жалауша әр жолды тіркеуші құжаттарға дейін ашады. Дәл осы жиынтықты қате іздеу құралына айналдырады. |
Жұмыс тәртібі: кезеңді белгіледіңіз → ұйымды таңдадыңыз → қажет болса бап бойынша іріктеу қойдыңыз → детализацияны қостыңыз → «Қалыптастыру».
4. Сандар мен өткізбелермен талданған мысал
Жағдай. «Астана-Трейд» ЖШС 2026 жылдың қыркүйегінде сатып алушыға 1 160 000 ₸ сомасына тауар жөнелтті (оның ішінде ҚҚС 16 %), тауардың өзіндік құны — 700 000 ₸. Сол айда сатып алушы жеткізілімді ағымдағы шотқа толық төледі.
«Тауарлар мен қызметтерді өткізу» және «Қолма-қол емес ақша қаражатының түсуі» құжаттары ҚР регламенттелген есебінің өткізбелерін қалыптастырды:
| Операция | Дт | Кт | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|
| Өткізуден түскен түсім | 1210 | 6010 | 1 000 000 |
| Өткізу бойынша ҚҚС (16 %) | 1210 | 3130 | 160 000 |
| Тауардың өзіндік құны есептен шығарылды | 7010 | 1330 | 700 000 |
| Сатып алушыдан төлем | 1030 | 1210 | 1 160 000 |
Енді «Астана-Трейд» бойынша қыркүйек айына өңдеуді ашамыз. Ол сол оқиғаларды баланс баптары бойынша былай жіктейді:
| Бап | Түрі | Басы | Кіріс | Шығыс | Соңы |
|---|---|---|---|---|---|
| Ағымдағы шоттардағы ақша (1030) | Актив | 0 | +1 160 000 | 0 | 1 160 000 |
| Сатып алушылардың берешегі (1210) | Актив | 0 | +1 160 000 | −1 160 000 | 0 |
| Қоймадағы тауарлар (1330) | Актив | 700 000 | 0 | −700 000 | 0 |
| Төленуге тиіс ҚҚС (3130) | Пассив | 0 | +160 000 | 0 | 160 000 |
| Қаржылық нәтиже (6010 − 7010) | Капитал | 0 | +300 000 | 0 | 300 000 |
Директордың сұрағын жабатын тексеру. Ай ішінде активтер 1 160 000 (ақша) − 700 000 (кеткен тауар) = +460 000 ₸-ге өсті. Міндеттемелер: +160 000 ₸ (төленуге тиіс ҚҚС). Капитал (пайда): 1 000 000 − 700 000 = +300 000 ₸. Баланс дәл келеді: 460 000 = 160 000 + 300 000. Міне, сол «жетіспейтін» 160 000 — бұл пайда емес, бюджетке қарыз болып отырған ҚҚС. Өңдеу мұны бір жолда көрсетті.
5. Операция түрлері (қарау режимдері)
Өңдеуде құжат мағынасындағы «операция түрлері» жоқ, бірақ ол деректерді ұсынудың бірнеше режимін береді:
- Қалдықтар — тек кезеңнің басы мен соңындағы сальдо;
- Айналымдар — әр бап бойынша кезең ішіндегі кіріс пен шығыс;
- Қалдықтар мен айналымдар — толық сурет (жоғарыдағы мысалда қолданылған);
- Құжатқа дейін детализациялап — әр соманы тіркеушіге дейін ашу;
- Аналитика бойынша қимамен — контрагенттер, шарттар, есеп шоттары бойынша.
6. Қалыптастыру кезінде не жасалады
Негізгі сәт: бұл — өңдеу, ол өткізбелер жасамайды және регистрлерге жазба енгізбейді. Ол тек бұрыннан бар қозғалыстарды оқиды — ең алдымен активтер мен пассивтерді есепке алу регистрін (басқарушылық баланс) және онымен байланысты регламенттелген есепті. Сондықтан:
- Өңдеу Дт/Кт өткізбелерін тудырмайды — оларды тіркеуші құжаттар жасайды (өткізу, түсу, төлем құжаттары).
- Өңдеу ЭШФ пен ЖЖН жазып бермейді. Электрондық шот-фактуралар (ЭШФ АЖ) және тауарларға ілеспе жүкқұжаттар өткізу/түсу құжаттарынан қалыптасады; балансқа олар берешек пен ҚҚС сомасы ретінде дайын түрде түседі.
- Жұмыс нәтижесі — экрандағы кестелік құжат, оны басып шығаруға және экспорттауға болады.
Егер өңдеуде жол болса, ал одан төмен өткізбелер «бос» болса — бұл құжат басқарушылық есеп бойынша жүргізілген, бірақ регламенттелген есепте көрсетілмеген дегенді білдіреді (алшақтықтардың жиі себебі, 8-бөлімді қараңыз).
7. Баспа нысандары
Өңдеудің жеке бланкі жоқ — қалыптастырылған кестелік құжаттың өзі басып шығарылады:
- Кестенің ағымдағы көрінісін басып шығару (Ctrl+P);
- Директорға немесе аудиторға жіберу үшін Excel (.xlsx), PDF, ODF форматына «Басқаша сақтау…» → экспорттау;
- Хатқа кірістіру үшін таңдалған үзіндіні буферге көшіру.
8. Жиі кездесетін қателер
«Ұйым өрісінің мәні толтырылмаған» (немесе бірнеше заңды тұлға болғанда есеп бос болады). → Тақырыптамада ұйым таңдалмаған, ал деректер әртүрлі ЖШС бойынша бөлінген. Нақты ұйымды таңдап, қайта қалыптастырыңыз.
Баланс сәйкес келмейді: активтер ≠ пассивтер + капитал. → Себебі әрдайым дерлік — құжат оперативті (басқарушылық) есеп бойынша жүргізілген, бірақ регламенттелген есеп бойынша жүргізілмеген, немесе керісінше. Құжатқа дейін детализацияны қосыңыз, жұбы жоқ жолды тауып, құжатты қайта жүргізіңіз («Жүргізу» түймесі, екі есептің де жалаушасымен).
Баланста ҚҚС 16 % орнына 12 %. → Номенклатура карточкасында немесе шартта ескі мөлшерлеме қалып қойған. 2026 жылдан бастап ҚР-дағы ҚҚС базалық мөлшерлемесі — 16 %. Өткізу құжатындағы мөлшерлемені түзетіп, қайта жүргізіңіз; 3130 бабы бойынша төленуге тиіс ҚҚС қайта есептеледі.
«Кезең бойынша айналымдар айналымдық-сальдолық ведомостпен сәйкес келмейді». → Кезеңдер немесе валюталар әртүрлі. Кезеңнің АСВ-мен күніне дейін сәйкес келетінін және валютаның теңге екенін тексеріңіз.
Жол іс жүзінде жоқ қалдықпен «ілініп» тұр. → Ай жабылмаған: регламенттік операциялар орындалмаған (өзіндік құнды есептеу, 7010/6010-ды қаржылық нәтижеге жабу). Айды жабуды орындап, қайта қалыптастырыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Өңдеу құжаттарды мен үшін жүргізе ме? Жоқ. Ол тек жасалған қозғалыстарды көрсетеді. Құжаттарды (өткізу, түсу, төлем) жүргізу арқылы жасайды, ал өңдеу оларды оқиды.
Ол ЭШФ немесе ЖЖН жазып бере ме? Жоқ. ЭШФ (ЭШФ АЖ) және ЖЖН өткізу және түсу құжаттарынан қалыптасады. Балансда сіз тек олардың қорытындысын — берешек сомасын және 3130 шоты бойынша төленуге тиіс ҚҚС-ты көресіз.
Неге пайда 300 000, ал ақша 460 000-ге көбейді? Себебі осы ақшаның 160 000-і — төленуге тиіс ҚҚС (1 000 000 базадан 16 %), бұл пайда емес, бюджет алдындағы міндеттемеңіз. Өңдеу мұны пассивтің жеке жолында көрсетеді.
2026 жылы қандай ҚҚС мөлшерлемесі болуы керек? Базалық мөлшерлеме — 16 %. 12 % көрсеңіз, мөлшерлеме ескірген: оны құжатта түзетіп, қайта жүргізіңіз.
Нақты қай сатып алушының қарыз екенін көруге бола ма? Иә. «Сатып алушылардың берешегі» (1210) бабы бойынша іріктеу қойып, «Контрагент, шарт» аналитикасы бойынша қиманы қосыңыз.
Активтер пассивтерге тең болмаса не істеу керек? Құжатқа дейін детализацияны қосыңыз, тек бір есеп түрі бойынша жүргізілген құжатты тауып, оны екеуі бойынша да қайта жүргізіңіз.
Қай кезең үшін қалыптастырған дұрыс? АСВ-мен күніне дейін сәйкес келетін жабылған күнтізбелік ай үшін. Кезеңнің оң шекарасы ашық болса, жүргізілмеген қозғалыстарды тартып, қалдықтарды бұрмалайды.
Баланс қандай валютада есептеледі? Әдепкі бойынша — теңге (₸), басқарушылық есептің валютасы. Басқа валютаны тек оны саналы түрде жүргізсеңіз ғана таңдаңыз.
Нәтижені директорға экспорттауға бола ма? Иә: «Басқаша сақтау…» → Excel немесе PDF. Форматтау мен қорытындылар сақталады.
Өңдеу басқарушылық балансты алмастыра ма? Жоқ, ол оны ашады: баланс қорытынды сандарды береді, ал өңдеу олардың қандай айналымдар мен құжаттардан құралғанын көрсетеді.
10. Байланысты құжаттар
- Қозғалыстар неге негізделіп пайда болады: «Тауарлар мен қызметтерді өткізу», «Тауарлар мен қызметтердің түсуі», «Қолма-қол емес ақша қаражатының түсуі/есептен шығарылуы», «Кіріс/Шығыс кассалық ордері», «Берешекті түзету», айды жабудың регламенттік операциялары.
- Қатар қарайтын нәрселер: «Басқарушылық баланс» есебі (қорытынды сандар), ҚР шоттары бойынша айналымдық-сальдолық ведомость (1030, 1210, 1330, 3130, 3310), контрагенттермен есеп айырысулар бойынша есеп.
- Ашу қайда апарады: детализациясы бар жолды екі рет шертсеңіз, тікелей тіркеуші құжатқа түсесіз және оны ашып, тексеріп, қайта жүргізе аласыз.
Өз шығарылымыңызды қалай білуге болады: «Анықтама» → «Бағдарлама туралы» — онда платформа мен конфигурация шығарылымы көрсетілген. Бұл әдістемелік нұсқаулық «Қазақстанға арналған сауданы басқару», 3.4 редакциясы, 3.4.5.21 шығарылымында тексерілген. Басқа шығарылымдарда форма бағандарының құрамы аздап өзгеше болуы мүмкін, қозғалыстар логикасы — сол қалпында.