3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Сатып алушы тауар үшін кассаға қолма-қол ақша салды. Сіз чек шығарасыз, ал оның түбіртегіндегі сома сіздің сомамен екі мың теңгеге сәйкес келмейді. Немесе есеп беруші аванстың қалдығын қайтарды, және тек «ақшаны қабылдау» емес, берілген авансты дәл жабу керек. Немесе жалақыны қолма-қол ақша түрінде ведомость бойынша беру уақыты келді. Мұның бәрі — кассалық құжаттар. Төменде кассалық құжаттарды қалай толтыру керектігін қарастырамыз, осылайша касса теңдестірілген, бухгалтерлік жазбалар дұрыс, ал заңды тұлғалар арасындағы қолма-қол есеп айырысу лимиті тексеру кезінде проблемалар туғызбайды.
1. Мақсаты
Кассалық құжаттар ұйымның кассасындағы қолма-қол ақша қозғалысын тіркейді: кіріс (Кіріс кассалық ордер, ККО) және шығыс (Шығыс кассалық ордер, ШКО). Олар 1010 «Кассадағы ақша қаражаттары» шотына бухгалтерлік жазбаларды қалыптастырады, кассалық кітаптың қалдығын жүргізеді және КО‑1 және КО‑2 унифицированды формаларын басып шығарады.
2. Қайдан табуға болады
«Банк және касса» → «Касса» → «Кассалық құжаттар» бөлімінде. Мұнда жалпы журнал: кіріс және шығыс бір тізімде. «Келу» түймесі ККО жасайды, «Беруге» — ШКО.
1С-те тізімді жылдам ашудың жолы: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе навигация өрісі), енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.Кассы
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы көрінеді. Егер сіздің релизіңіз өзгеше болса, кейбір өрістердің атаулары басқаша болуы мүмкін, бірақ логика сол.
3. Қалай толтыру керек
Қадам бойынша. Қалың — құжатсыз өтпейтін міндетті реквизиттер.
- Операция түрі — бірінші болып таңдайсыз. Оған байланысты қандай өрістер пайда болады және қандай бухгалтерлік жазба болады. Түрі бойынша қате болса — шоттардың дұрыс корреспонденциясын алмайсыз (мысалы, сатып алушыдан ақша «басқа кіріс» шотына 1210 мимо түседі).
- Күні мен нөмірі — нөмір автоматты түрде ретімен беріледі. Күнді артқа қойып «кездейсоқ» қоймаңыз: кассалық кітап күндер бойынша нөмірленеді, ал өткен күнге ордер енгізу қалдықтарды және КО‑4-ті жылжытады.
- Касса — анықтамалықтан сіздің кассаңыз. Есеп шотын (1010) және валютаны анықтайды. Егер бірнеше касса болса (теңге және валюта), кассаны таңдау құжаттың валютасын анықтайды.
- Сома — қолма-қол ақша сомасы. Дәл осы сома кассалық кітапқа және чеке түседі. Контрагенттің бастапқы құжатымен сәйкессіздік — «касса сәйкес келмейді» деген ең жиі себеп.
- Контрагент / Жеке тұлға / Қызметкер — кімнен алдыңыз немесе кімге бердіңіз. Сатып алушыдан төлем үшін міндетті түрде контрагентті және келісімді көрсетіңіз, әйтпесе аванс/төлем 1210 шотына қажетті есеп бойынша «отырмайды».
- Келісімшарт және Есеп айырысу құжаты (Қарызды өтеу) — «Автоматты» немесе нақты құжатты таңдайсыз. Егер қолмен дұрыс емес құжатты жапсаңыз, бағдарлама басқа адамның қарызын жабады, ал салыстыру актісінде айырмашылық шығады.
- Ақша қозғалысының бабы (АҚБ) — АҚБ есебіне міндетті. Бос бап — құжат өтпейді (типтік хабарлама 8 бөлімде қараңыз).
- ҚҚС ставкасы — табыс түрлеріне (бөлшек сауда түсімі). Қазақстанда 2026 жылы 16% ставка қолданылады. Дәл осыны таңдаңыз, ескірген 12%-ды емес.
- Негіз, Қосымша, Қабылданды / Беру — КО‑1/КО‑2 баспа формасы үшін реквизиттер. Проводкаларға әсер етпейді, бірақ оларғасыз түбіртек толтырылмаған сияқты көрінеді.
- Шығын баптары / Есеп шоттары (есеп шоттары қойындысында немесе кестелік бөлімде) — «Басқа кіріс/шығыс» түрлерінде сіз қолмен корреспонденция шотын белгілейсіз. Мұнда қате жасау ең оңай — кіріс/шығыс шотын қайта тексеріңіз.
Қолма-қол ақша лимиті туралы маңызды. Заңды тұлғалар (және ЖК) арасындағы қолма-қол есеп айырысулар 1000 МРП бір мәміле бойынша шектелген. МРП 4 325 ₸ болғанда бұл 4 325 000 ₸. Лимиттен асатын қолма-қол төлем — бұзушылық; мұндай сомаларды банк арқылы өткізіңіз.
4. Проводкалармен талданған мысал
ТОО «Алтын Сауда», жалпы режим, ҚҚС төлеуші. 2026 жылдың 5 қыркүйегінде дүкен күнделікті бөлшек сауда түсімін қолма-қол ақша түрінде тапсырды — 580 000 ₸ (ҚҚС 16% қосылған). Сатылған тауардың өзіндік құны — 350 000 ₸.
Сіз операция түрі «Бөлшек сауда түсімі» бар ККО рәсімдейсіз, касса — «Негізгі (теңге)», ҚҚС ставкасы — 16%, АҚБ бабы — «Тауарларды сатудан түскен түсім».
ҚҚС есептеу:
| Көрсеткіш | Формула | Сома, ₸ |
|---|---|---|
| ҚҚС-пен түсім | — | 580 000 |
| ҚҚС 16% | 580 000 × 16 ÷ 116 | 80 000 |
| ҚҚС-сыз табыс | 580 000 − 80 000 | 500 000 |
ККО өткізгенде бухгалтерлік жазбалар:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 6010 | 580 000 | Кассаға қолма-қол ақша түсімі |
| 6010 | 3130 | 80 000 | Төленетін ҚҚС 16% бөлінді |
Өзіндік құнды есептен шығару (сату/бөлшек сауда есебі құжаты):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 7010 | 1330 | 350 000 | Сатылған тауардың өзіндік құны есептен шығарылды |
Нәтиже: операция бойынша таза табыс 500 000 − 350 000 = 150 000 ₸, төленетін ҚҚС 80 000 ₸. 5 қыркүйекте кассалық кітапта кіріс +580 000 ₸.
Екінші қысқа мысал — шығыс. Сол күні сіз қойма меңгерушісіне есеп беру үшін 50 000 ₸ бердіңіз. ШКО, түрі «Есеп беру үшін беру»:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1250 | 1010 | 50 000 | Есеп беруші тұлғаға ақша берілді |
5. Операция түрлері
Кіріс (ККО):
| Түрі | Типтік бухгалтерлік жазба |
|---|---|
| Сатып алушыдан төлем | Дт 1010 Кт 1210 |
| Бөлшек сауда түсімі | Дт 1010 Кт 6010; Дт 6010 Кт 3130 |
| Есеп беруші тұлғадан қайтару | Дт 1010 Кт 1250 |
| Банктен қолма-қол ақша алу | Дт 1010 Кт 1030 |
| Жеткізушіден қайтару | Дт 1010 Кт 3310 |
| Қызметкерден қарызды қайтару | Дт 1010 Кт 1250/2020 |
| Басқа кіріс | Дт 1010 Кт (қолмен көрсетесіз) |
Шығыс (ШКО):
| Түрі | Типтік бухгалтерлік жазба |
|---|---|
| Жеткізушіге төлем | Дт 3310 Кт 1010 |
| Есеп беру үшін беру | Дт 1250 Кт 1010 |
| Ведомость бойынша жалақы төлеу | Дт 3350 Кт 1010 |
| Сатып алушыға қайтару | Дт 1210 Кт 1010 |
| Банкке қолма-қол ақша салу (инкассация) | Дт 1030 Кт 1010 |
| Қызметкерге қарыз беру | Дт 1250/2020 Кт 1010 |
| Депонделген жалақыны төлеу | Дт 3350 Кт 1010 |
| Басқа шығыс | Кт 1010, Дт қолмен көрсетесіз |
6. Не қалыптасады өткізгенде
- Бухгалтерлік жазбалар «Шаруашылық есеп» регистрі бойынша — 1010 шотымен корреспонденция (жоғарыда операция түрлері қараңыз).
- Ақша қозғалысы бойынша қозғалыстар — ақша қозғалысы есебіне (АҚБ бабы бойынша).
- Есеп айырысулар — контрагенттермен, есеп беруші тұлғалармен, қызметкерлермен есеп айырысу регистрлері бойынша (қарызды жабу/құрастыру).
- Кассалық кітап (КО‑4) — күн бойынша қалдық және айналымдар.
- Кассалық құжаттар өздігінен ЭСФ және СНТ шығармайды. ЭСФ сату/келу құжаттары бойынша қалыптасады (ЭСФ ИС-те), ал ККО бойынша емес. Бөлшек саудада ККМ арқылы фискалдық чек кассалық аппаратта шығарылады, ал кассалық ордерде емес.
7. Баспа формалары
- Кіріс кассалық ордер (форма КО‑1) — ККО үшін.
- Кіріс кассалық ордерге түбіртек — КО‑1-дің жыртылатын бөлігі, енгізушіге беріледі.
- Шығыс кассалық ордер (форма КО‑2) — ШКО үшін.
Кассалық кітап (КО‑4), кассирдің есебі және салым парағы бөлек басылады — «Касса» → «Кассалық кітап» өңдеуінен, ал ордерден емес.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Ақша қозғалысы бабы өрісі толтырылмаған». АҚБ бабы жоқ құжат өтпейді. Ордерді ашып, бапты толтырыңыз (мысалы, «Жеткізушілерге төлем» / «Сатып алушылардан түсім»), қайта өткізіңіз.
«Құжат сомасы төлемнің түсіндірмесіне сәйкес келмейді». Түсіндірмедегі жолдардың нәтижесі (бірнеше келісімшарттар/есеп айырысу құжаттары) «Сома» өрісіне тең емес. Сомаларды жол бойынша салыстырыңыз; жиі ұмытылған тиындар немесе артық жолдар болады.
«Кассада қаражат жеткіліксіз». Сіз ШКО-ны беруге тырысасыз, бірақ датадағы қалдықтан көп. Хронологияны тексеріңіз: мүмкін, кіріс шығыстан кейінгі күнге қойылған, немесе ордер артқа қойылған. «Касса» → датадағы қалдық шынайы соманы көрсетеді.
«Есеп айырысу құжаты табылмады / таңдалмады». «Сатып алушыдан төлем» түрінде қолмен жапқанда есеп айырысу құжаты көрсетілмеген. «Автоматты» қой