Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец дня. Кассир сдаёт вам наличность и просит подписать лист кассовой книги. Вы открываете отчёт, а остаток на конец дня не бьётся с тем, что реально лежит в кассе: где-то забыли провести расходный ордер, где-то дважды пробили приход. Или налоговая при проверке требует прошитую и пронумерованную кассовую книгу за квартал, а у вас она нигде не распечатана. Именно для таких моментов и существует «Кассовая книга» — отчёт, который собирает все ваши ПКО и РКО за период и показывает движение наличных день за днём.
Сразу важное: «Кассовая книга» — это отчёт, а не документ. Он ничего не проводит и сам проводок не делает. Он берёт уже проведённые кассовые ордера и раскладывает их по листам. Поэтому если цифры не сходятся — правьте не отчёт, а сами ордера.
1. Назначение
Отчёт формирует кассовую книгу — обязательный регистр учёта наличных денег в кассе организации. Он показывает остаток на начало дня, все приходы и расходы за день (по каждому ПКО и РКО), остаток на конец дня и накопительную нумерацию листов. По валютной кассе книга ведётся отдельно по каждой валюте.
2. Где найти
Путь в меню:
Банк и касса → Касса → Кассовая книга (в некоторых интерфейсах — раздел Банк и касса → Отчёты → Кассовая книга).
Чтобы открыть отчёт напрямую, вставьте в поле «Перейти по навигационной ссылке» (Главное меню → Сервис → или иконка ссылки):
e1cib/list/Отчет.КассоваяКнига
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню → Справка → О программе. В открывшемся окне вы увидите строку «Конфигурация: Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)» и версию платформы (например, 8.3.24.xxxx). Первое число — это релиз конфигурации, к которому и относится эта инструкция. Если ваш релиз старше — часть настроек может выглядеть иначе.
3. Как заполнить (настройки отчёта)
Кассовая книга «заполняется» не полями документа, а параметрами формирования в шапке отчёта. Разберём каждый.
| Параметр | Зачем нужен | Что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Период (с … по …) — ОБЯЗАТЕЛЬНО | Задаёт, за какие дни строить книгу. Обычно ставят месяц или квартал. | Слишком узкий период — потеряете листы; слишком широкий — книга «разбухнет» на десятки листов, нумерация уйдёт не туда. |
| Организация — ОБЯЗАТЕЛЬНО | По какой компании книга. В базе с несколькими юрлицами это критично. | Выберете не ту организацию — увидите чужие обороты, свои не увидите. |
| Касса | Если касс несколько (основная, валютная, магазин), выбираете конкретную. | Оставите пустым — книга смешает разные кассы или соберёт только по основной (зависит от настройки). |
| Валюта | Для валютной кассы. По тенге и по каждой инвалюте — отдельные книги. | Смешаете валюты — остатки не сойдутся, инвалюта попадёт в тенговую книгу. |
| Нумерация листов | «Продолжать нумерацию с начала года» — чтобы листы шли сквозным номером 1, 2, 3… с 1 января. | Начнёте с 1 в середине года — при проверке спросят, куда делись предыдущие листы. |
| Последний лист за год | Флажок на последнем листе года — печатает итоговую запись «В данной кассовой книге пронумеровано и прошнуровано … листов». | Забудете — книгу придётся дошивать вручную. |
| Выводить основания / примечания | Разворачивает по каждому ордеру, от кого получено и на что выдано, номер корреспондирующего счёта. | Без этого лист будет «сухой» — при проверке попросят детализацию. |
После установки параметров нажмите «Сформировать» (F5). Отчёт построит листы за каждый день, в котором было хотя бы одно движение по кассе.
4. Разобранный пример
Дано: ТОО «Береке», касса в тенге, дата — 15 сентября 2026. Остаток на начало дня — 50 000 ₸.
За день проведены документы:
- ПКО №14 — поступила оплата от покупателя ТОО «Астана-Трейд» за товар, 232 000 ₸ (в т.ч. НДС 16% — 32 000 ₸). Проводка ордера: Дт 1010 Кт 1210 = 232 000 ₸.
- ПКО №15 — подотчётник вернул неиспользованный аванс, 8 000 ₸. Проводка: Дт 1010 Кт 1250 = 8 000 ₸.
- РКО №21 — выдано под отчёт на хознужды, 15 000 ₸. Проводка: Дт 1250 Кт 1010 = 15 000 ₸.
- РКО №22 — сдача выручки в банк на текущий счёт, 200 000 ₸. Проводка: Дт 1030 Кт 1010 = 200 000 ₸.
Как это ляжет в лист кассовой книги за 15.09.2026:
| Показатель | Сумма, ₸ |
|---|---|
| Остаток на начало дня | 50 000 |
| Приход (ПКО №14 + №15) | 240 000 |
| Расход (РКО №21 + №22) | 215 000 |
| Остаток на конец дня | 75 000 |
Проверка: 50 000 + 240 000 − 215 000 = 75 000 ₸. Именно столько должно физически лежать в кассе на утро 16 сентября. Если кассир насчитал другую сумму — ищите непроведённый или лишний ордер.
Обратите внимание: сам отчёт проводок не создаёт — все четыре проводки выше сделали документы ПКО и РКО при своём проведении. Кассовая книга лишь показывает их итог по дню.
5. Виды (режимы формирования)
У отчёта нет «видов операции», как у документа, но есть режимы вывода:
- По одной кассе — стандартный лист по конкретной кассе.
- По всем кассам организации — сводно, если ведёте несколько касс.
- По валютной кассе — отдельная книга по каждой валюте, суммы в валюте и в тенге по курсу.
- За день / за произвольный период — печать одного листа или подшивки за месяц/квартал/год.
- С продолжением нумерации — сквозные номера листов с начала года для прошивки.
6. На чём строится книга (движения и проводки)
Отчёт читает движения по счёту 1010 «Денежные средства в кассе» и данные регистров, которые формируют кассовые документы:
- Приходный кассовый ордер (ПКО) — движение по дебету 1010 (Дт 1010 Кт 1210 / 1250 / 3510 / 1030 и т.д.).
- Расходный кассовый ордер (РКО) — движение по кредиту 1010 (Дт 3310 / 1250 / 1030 / 3350 Кт 1010).
Электронные документы (ЭСФ, СНТ) кассовая книга не формирует — их выписывают документы реализации/поступления, а не касса. Приём наличных через ККМ отражается отдельно (Z-отчёт → ПКО), и в книгу попадает уже через приходный ордер.
7. Печатные формы
Из отчёта доступны:
- Кассовая книга (форма КО-4) — сам лист(ы) с остатками, приходом, расходом и подписями кассира и бухгалтера.
- Вкладной лист кассовой книги — экземпляр, который остаётся в книге при отрывной технологии.
- Отчёт кассира — отрывная часть листа, которую кассир сдаёт в бухгалтерию с приложенными ордерами.
- Титульный лист / заверительная надпись — для прошивки книги за год (сколько листов пронумеровано и прошнуровано).
Печать — кнопкой «Печать» в верхней панели после формирования.
8. Частые ошибки
«Не заполнено обязательное поле "Организация"» — вы нажали «Сформировать», не выбрав организацию. Укажите её в шапке отчёта.
Остаток на конец дня отрицательный / не сходится с кассой. Причина почти всегда — непроведённый ПКО/РКО или расход раньше прихода в пределах одного дня. Откройте журнал кассовых документов (Банк и касса → Касса → Кассовые документы), проверьте статус проведения и время документов.
«Отсутствует значение реквизита "Касса"» в самих ордерах — тогда движение по кассе не сформировалось и в книгу не попало. Откройте ордер, заполните кассу, перепроведите.
Валютная сумма не отражается в тенговой книге. Так и должно быть: по валюте формируется отдельная книга. Смените в шапке валюту на нужную.
Дубли листов / сбитая нумерация. Возникает, если строите книгу кусками с разными настройками нумерации. Формируйте сразу за весь период с флажком «продолжать нумерацию с начала года».
Пустая книга при наличии ордеров. Проверьте период — часто ставят прошлый месяц по привычке. И проверьте, что ордера проведены (а не записаны без проведения).
9. FAQ
Кассовая книга — это документ или отчёт? Отчёт. Она ничего не проводит и не хранится как документ — строится «на лету» из проведённых ПКО и РКО за выбранный период.
Как распечатать кассовую книгу за месяц одной подшивкой? Задайте период с 1-го по последнее число месяца, включите продолжение нумерации листов и нажмите «Печать». Отчёт выведет лист на каждый день с движениями.
Почему остаток на конец дня не совпадает с фактическим в кассе? Есть непроведённый ордер, лишний (задвоенный) ордер или ордер с неверной кассой/датой. Сверьте книгу с журналом кассовых документов за этот день.
Нужно ли вести книгу отдельно по каждой кассе? Да, по каждой кассе и по каждой валюте — отдельная книга со своей нумерацией. В шапке отчёта выбирайте конкретную кассу и валюту.
Ставит ли отчёт проводки? Нет. Проводки (Дт 1010 / Кт 1010) делают ПКО и РКО. Кассовая книга только отображает их итоги.
Как пронумеровать листы сквозным номером с начала года? Включите настройку продолжения нумерации с начала года. Тогда листы за январь–декабрь получат сквозные номера, а на последнем листе года можно вывести заверительную надпись.
Где взять форму для прошивки книги (сколько листов пронумеровано)? Установите флажок «последний лист за год» — отчёт напечатает итоговую заверительную запись с числом листов.
Формирует ли касса ЭСФ или СНТ? Нет. Электронные счета-фактуры и СНТ выписывают документы реализации/поступления. Через кассу проходят только наличные приход и расход.
Влияет ли ставка НДС на кассовую книгу? Напрямую нет. В книгу попадает полная сумма ордера. НДС (в 2026 году — 16%) выделяется в документах реализации/поступления и в ЭСФ, а не в кассовой книге. В примере выше в приход попали все 232 000 ₸, а не сумма без налога.
Можно ли сформировать книгу за прошлый закрытый период? Да, отчёт строится за любой период, лишь бы в базе были проведённые ордера. Ничего не «перепроводится».
10. Смежные документы
- На основании чего строится: Приходный кассовый ордер (ПКО) и Расходный кассовый ордер (РКО) — раздел Банк и касса → Касса → Кассовые документы.
- Что связано: реализация товаров/услуг и оплата от покупателя (ПКО с Кт 1210), выдача под отчёт (РКО с Дт 1250), взнос наличных в банк (РКО с Дт 1030), возврат подотчётных сумм (ПКО с Кт 1250), приём розничной выручки через ККМ (Z-отчёт → ПКО).
- Проверка кассы: отчёты «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 1010» и «Карточка счёта 1010» — для сверки итогов кассовой книги с бухгалтерией.
Как узнать свой релиз: Главное меню → Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Инструкция подготовлена для релиза 3.0.74.2 конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).