Релиз 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) тексерілді.
Сіз серіктесіңізбен бірлескен қызмет атқарасыз — жалпы келісімшарт, жалпы сатып алулар, ал заңды тұлға екеуіңізге ортақ емес. Материалдар мен қызметтерді оператор (уәкілетті қатысушы) өз атына сатып алады, ЭСФ оның БИН-іне келеді, және барлық кіріс НДС оған есептеледі. Бірақ келісімшарт бойынша сіз тек өз үлесіңізге құқықтысыз. Серіктеске оның НДС үлесін қалай беру керек, сонда ол да оны есепке алсын, ал сіз өзіңізде шегерімді екі рет есептемесіз? Дәл осы үшін «НДС-ті есепке алу туралы хабарлама» бар. Бір тарап сіздің есепке алуыңызды шетелдік үлеске азайтады, екінші тарап — серіктес осы хабарламамен өз үлесін қайтаруға қояды.
1. Тағайындау
Құжат бірлескен қызмет туралы келісімшарт қатысушылары арасында кіріс НДС-ті бөлуді жүзеге асырады (қарапайым серіктестік) заңды тұлға құрмай (ст. 429 НК РК). Уәкілетті қатысушы хабарлама береді серіктестің НДС үлесі бойынша, ал серіктес оны алады және көрсетілген соманы есепке алады.
2. Қайдан табуға болады
«Сатып алулар» бөлімі (немесе кейбір интерфейстерде «НДС есебі») → «НДС» блогы → «НДС-ті есепке алу туралы хабарламалар» журналы → «Жасау» батырмасы.
1С-те тікелей тізімді ашудың жылдам тәсілі: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірі және енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.ИзвещениеОбОтнесенииВЗачетНДС
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы сұрақ белгісі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация нұсқасы — бұл «Бухгалтерия для Казахстана» релизі, оған нұсқаулық байланысқан. Егер сізде 3.0.74.2 болмаса, кейбір өрістердің жазулары өзгеше болуы мүмкін, бірақ логика өзгермейді.
3. Қалай толтыру керек
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Сіздің қатысушы заңды тұлғаңыз. Егер дұрыс ұйымды көрсетпесеңіз — НДС бойынша қозғалыстар мен жазбалар дұрыс есепке алынбайды, декларация 300.00 дұрыс жиналмайды. |
| Операция түрі (міндетті) | «Хабарлама беру» — сіз операторсыз және серіктеске үлесті бересіз; «Хабарлама алу» — сіз қатысушысыз және өз үлесіңізді қабылдайсыз. Түріне байланысты НДС регистріндегі қозғалыс белгісі: шегерімнің минусы немесе шегерімнің плюсы. Дұрыс емес түр — екі есе шегерім немесе жоғалған НДС. |
| Күні (міндетті) | Шегерімнің салық кезеңін анықтайды. Күні 300.00-де үлесті көрсету қажет болатын тоқсанның ішінде болуы керек. |
| Контрагент (міндетті) | Хабарлама бергенде — үлесті беретін қатысушы; хабарлама алған кезде — хабарламаны жіберген уәкілетті қатысушы. Мұнда қате есеп айырысуларды бұзады. |
| Келісімшарт (міндетті) | Бірлескен қызмет туралы келісімшарт. Ол бойынша қатысу үлесі мен есеп шоттарының параметрлері алынады. |
| Бастапқы хабарламаның нөмірі мен күні | Хабарлама алған кезде — оператордан алынған құжат/ЭД реквизиттері. Тексеру және декларацияда түсіндіру үшін қажет. |
| Кесте бөлігі (міндетті) | Сатып алулар бойынша жолдар: атауы, НДС-сыз сома, ставка (16 %), НДС сомасы, барлығы. Дәл осы бөлік бойынша НДС сомасы шегерім қозғалысына түседі. |
| НДС ставкасы (міндетті жолда) | 2026 жылдан бастап — 16 %. Егер инерциямен 12 % қалдырсаңыз, НДС үлесі дұрыс есептелмейді және оператордың ЭСФ-мен сәйкес келмейді. |
| Есеп шоттары | 1420 «Қайтарылатын НДС» — шегерім шоты; 1210/3310 — қатысушымен есеп айырысулар. Әдетте келісімшарттан автоматты түрде толтырылады; рәсімдерден бұрын тексеріңіз. |
| Жауапты / Пікір | Ішкі бақылау үшін, қозғалысқа әсер етпейді. |
Рет: операция түрін таңдаңыз → ұйым мен келісімшарт → контрагент → сатып алулар жолдарын 16 % сомалармен енгізіңіз → шоттарды тексеріңіз → «Рәсімдеу және жабу».
4. Жазбалармен мысал
Шарт. ТОО «Альфа» және ТОО «Бета» бірлескен қызмет атқарады, үлестері 60 / 40. Уәкілетті қатысушы — «Альфа». Бірлескен қызмет үшін «Альфа» материалдар сатып алды:
- НДС-сыз құны: 5 000 000 ₸
- НДС 16 %: 800 000 ₸
- ЭСФ бойынша барлығы: 5 800 000 ₸
Барлық кіріс НДС 800 000 ₸ «Альфа» 1420-ға қабылдады. «Бета» үлесі — 40 %: материалдар 2 000 000 ₸, НДС 320 000 ₸.
«Альфа» (Операция түрі: Хабарлама беру) — шетелдік үлесті өз шегерімінен алып тастаймыз:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 «Бета» | 1330 | 2 000 000 | Серіктеске материалдар үлесі берілді |
| 1210 «Бета» | 1420 | 320 000 | Серіктеске НДС үлесі берілді |
НДС регистріндегі қозғалыс: «Альфа» шегерімі 320 000 ₸-ға азаяды (300.00-де тек өз үлесі 480 000 ₸ қалады).
«Бета» (Операция түрі: Хабарлама алу) — өз үлесін шегерімге қоямыз:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 «Альфа» | 2 000 000 | Материалдар үлесі қабылданды |
| 1420 | 3310 «Альфа» | 320 000 | Хабарлама бойынша НДС шегерімге қойылды |
НДС регистріндегі қозғалыс: «Бета» шегерімі +320 000 ₸ — бұл сома оның 300.00 декларациясына түседі.
Нәтиже: 800 000 ₸ кіріс НДС 480 000 + 320 000 болып бөлінді, екі рет шегерімсіз.
5. Операция түрлері
- Хабарлама беру — уәкілетті қатысушы НДС үлесін басқа қатысушыға береді және өз шегерімін азайтады.
- Хабарлама алу — қатысушы оператордан НДС үлесін қабылдайды және өз шегерімін арттырады.
6. Рәсімдеу кезінде не қалыптасады
- Бухгалтерлік жазбалар 1420, 1330, 1210/3310 шоттары бойынша (мысалды қараңыз) — операция түріне және келісімшарт шоттарының параметрлеріне байланысты.
- НДС есеп регистрлеріндегі қозғалыстар («Қайтарылатын НДС» / шегерім регистрлері): хабарлама бергенде — шығыс (шегерімнің минусы), хабарлама алған кезде — кіріс (шегерімнің плюсы). Бұл қозғалыстар декларация ф. 300.00 толтыруға әсер етеді.
- Келісімшарт бойынша қатысушымен есеп айырысулар (1210/3310).
Бұл құжаттан хабарлама үшін жеке ЭСФ шығарылмайды: НДС бастапқы ЭСФ-мен операторға көрсетілген. Хабарлама — қатысушылар арасындағы ішкі бөлгіш құжат, сатылым емес.
7. Баспа формалары
- «НДС-ті есепке алу туралы хабарлама» — қатысушыға беру үшін форма (бірлескен қызмет туралы келісімшарт шеңберінде).
- Құжатты басып шығару (1С ішкі формасы) — тіркеу және тексеру үшін.
8. Жиі кездесетін қателер
«"Келісімшарт" реквизитінің мәні толтырылмаған» — бірлескен қызмет туралы келісімшарт таңдалмаған немесе контрагентте қажетті түрдегі келісімшарт жоқ. «Сатып алушы/жеткізуші» түріндегі бірлескен қызмет туралы келісімшарт жасаңыз/таңдаңыз және рәсімдеуді қайталаңыз.
«Есеп шоттары толтырылмаған» — келісімшартта шегерім мен есеп айырысулар шоттары орнатылмаған. Келісімшартты ашыңыз → есеп айырысулар шоттары, 1420 және 1210/3310 орнатыңыз, қайта рәсімдеңіз.
НДС сомасы оператордың ЭСФ-мен сәйкес келмейді — жолда 12 % ставкасы 16 % орнына қалды. Ставканы түзетіңіз, үлес қайта есептеледі.
«Шегерім сомасы көрсетілген НДС сомасынан асып кетті» (хабарлама бергенде) — сіз серіктеске қабылдағаннан көп беріп жатырсыз. Бастапқы кіріс НДС рәсімделгенін (келу + ЭСФ) тексеріңіз, ал үлес шегерімнің нақты қалдығынан аспауы керек.
Декларацияда шегерімнің екі рет есептелуі — оператор барлық НДС-ті шегерімге қойып, шетелдік үлеске хабарлама бермеді. Серіктес үлесіне «Хабарлама беру» рәсімдеңіз — сіздің шегеріміңіз дұрыс сомаға дейін азаяды.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Бұл хабарлама не үшін қажет? Бірлескен қызмет қатысушысы өз үлесін НДС-ке есепке алу үшін, ол уәкілетті қатысушының ЭСФ-і арқылы физикалық түрде өткен, ал өзінен емес.
2026 жылы НДС ставкасы қандай? 16 %. 12 % мәндері — ескірген, 2026 жылға дейін. Хабарлама жолдарында 16 % көрсетіңіз.
Кім хабарлама береді, ал кім алады? Хабарлама беретін — уәкілетті (авторизацияланған) қатысушы, ол сатып алады және ЭСФ алады. Хабарламаны алатын — қалған қатысушылар өз үлестері бойынша.
Хабарлама үшін ЭСФ шығару қажет пе? Жоқ. НДС бастапқы ЭСФ-мен жеткізушілер тарапынан көрсетілген. Хабарлама — қатысушылар арасындағы ішкі бөлгіш құжат, сатылым емес.
НДС қай шотқа есепке алынады? Қабылдаушыда 1420 «Қайтарылатын НДС» шотына; берушіде осы сома 1420-дан алынады.
Серіктестің үлесі 300.00 декларациясына қалай түседі? НДС регистрлеріндегі қозғалыстар арқылы: қабылдаушыда шегерім артады, операторда — берілген үлеске дәл азаяды.
Хабарламаны келу негізінде енгізуге бола ма? Иә — оператордың келу/ЭСФ құжаты негізінде енгізу ыңғайлы, сонда сома мен ставка автоматты түрде алынады; кейін үлесті келісімшарт бойынша түзетесіз.
Егер үлесті дұрыс есептемесе не істеу керек? Кесте бөліміндегі сомаларды (немесе келісімшарт бойынша үлес пайызын) түзетіңіз және құжатты қайта рәсімдеңіз — жазбалар мен НДС қозғалыстары қайта есептеледі.
Хабарлама мен кәдімгі «НДС-ті бөлу» бірдей ме? Жоқ. «НДС-ті бөлу» сіздің кіріс НДС-ті салық салынатын және салық салынбайтын айналым арасында бөледі. Хабарлама бірлескен қызмет қатысушылары арасында НДС-ті бөледі.
Хабарлама әлеуметтік салыққа, ИПН, ОПВ-ға әсер етеді ме? Жоқ, құжат тек НДС және бірлескен қызмет келісімшарты бойынша есеп айырысулармен жұмыс