1. Объектіні анықтау
| Параметр | Мәні |
|---|---|
| Объект түрі | Құжат (Documents) |
| Аты | ҚосымшаСалықТөлеушіТуралыХабарлама |
| Толық жол | Құжат.ҚосымшаСалықТөлеушіТуралыХабарлама |
| Синоним | «Қосымша салық төлеуші туралы хабарлама» (тізімде — «Қосымша салық төлеуші туралы хабарламалар») |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерлік есеп, редакция 3.0, нұсқа 3.0.74.2 |
| Шығарылған нұсқада пайда болды | 3.0.73 |
| Нумерация | 11 символдан тұратын жолдық нөмір, жыл ішінде |
| Қайдан табуға болады | e1cib/list/Құжат.ҚосымшаСалықТөлеушіТуралыХабарлама; НДС блогы / электрондық шот-фактуралар, ЭСФ журналдары, НДС бойынша жұмыс орны |
Мақсаты. Электрондық шот-фактуралар ақпараттық жүйесімен (ИС ЭСФ) алмасуды қамтамасыз ететін қызметтік көлік-сверка құжаты. НДС төлеушісі нақты ЭСФ бойынша: сатып алу сомасы, есепке алынған НДС сомасы, НДС-сыз айналым (немесе НДС-сыз, есепке алынбаған) және есепке алынбаған НДС сомасын көрсететін хабарламаны тіркейді.
Негізгі қасиет: құжат бухгалтерлік жазбаларды есеп шоттарының жоспары бойынша қалыптастырмайды. Ол ИС ЭСФ-тің арнайы регистрлерінде НДС-ті есепке алу міндеттемесінің жағдайын көрсетеді және ЭЦП-мен қол қойылған деректер пакетін сақтайды. Сомалар жол валютасында (валюта коды бар) және ұлттық валюта — теңге (₸) түрінде көрсетіледі.
Онымен бухгалтерлер мен НДС бойынша жұмыс істейтін салық мамандары жұмыс істейді. Құжаттың пайда болу негізгі тәсілдері: ИС ЭСФ-пен синхронизация (хабарлама сырттан келеді), есеп жүйесінің оқиғасы бойынша автоматты түрде қалыптастыру, сирек — мемлекеттік жүйеге жіберу үшін қолмен жасау.
2. Басты реквизиттер мен кестелік бөліктер
2.1. Басты реквизиттер (идентификация және тараптар)
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
Ұйым |
Ұйым — НДС төлеуші (міндетті) |
Төлеуші |
Хабарлама бойынша төлеуші (міндетті) |
ҚұрылымдықБөлім |
Құрылымдық бөлімше (қажет болған жағдайда) |
Күні, Нөмір |
Күні және жолдық нөмір (11 символ, жыл ішінде) |
2.2. ИС ЭСФ-пен алмасу реквизиттері және статустар
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
Статус |
ИС ЭСФ-дегі хабарламаның статусы |
Күй |
Мемлекеттік жүйедегі құжаттың өңделу күйі |
ХабарламаЖүйегеКелуКүні |
ИС ЭСФ-ге хабарламаның келу/тіркелу күні |
| ЭСФ тіркеу нөмірі | Мемлекеттік жүйедегі ЭСФ-негізбен байланыс |
| Есепке алу кезеңі | НДС-ті есепке алу кезеңі |
| ЭЦП реквизиттері | Қол қойылған деректер пакеті (электрондық цифрлық қол) |
2.3. Автоматты қалыптастыру реквизиттері
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
ОқиғаТүрі |
Хабарламаны жасаған дереккөз/оқиға |
АвтоматтыХабарламаСебебі |
Автоматты қалыптастыру себебі |
ХабарламаАвторыИИН |
Хабарламаның авторының ИИН |
ХабарламаАвторыАты |
Хабарламаның авторының аты |
2.4. ЭСФ бойынша сомалар кестелік бөлігі
Әр ЭСФ бойынша сомалық көрсеткіштер жолдары (жол валютасында және теңгеде):
| Көрсеткіш | Мақсаты |
|---|---|
| Сатып алу бойынша айналым сомасы | ЭСФ бойынша сатып алу айналымы |
| Есепке алынған НДС сомасы | Есепке алынған НДС |
| НДС-сыз айналым / НДС есепке алынбаған | НДС-сыз айналым немесе НДС, есепке алынбаған |
| Есепке алынбаған НДС сомасы | Есепке алынбаған НДС |
| Валюта коды | Жол валютасы |
2026 жылға арналған РК үшін НДС ставкасы — 16 % (ЭСФ бойынша НДС сомаларын сверка кезінде ескеріледі).
2.5. «Типтік қателер» кестелік бөлігі
Қызметтік ТЧ — ИС ЭСФ-пен валидация/алмасу қателерінің протоколы. Тексерулер мен синхронизация кезінде автоматты түрде толтырылады.
| Аты | Түрі | Мақсаты |
|---|---|---|
Мәтін |
xs:string | Қателік мәтіні |
Өңдеу |
xs:string | Қателікке қатысты өріс/реквизит |
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
| «НДС-ті есепке алу туралы хабарламалар» тізімі формасы | Хабарламаларды қарау және таңдау; ИС ЭСФ-пен синхронизацияны іске қосу |
| Құжат формасы | Реквизиттерді, ЭСФ бойынша сомаларды, статустарды енгізу/қарау; алмасу, сторно және экспорттау командалары |
| Қателер протоколы формасы | Тексерулер/алмасу кейін «Типтік қателер» ТЧ көрсету |
Формалардың негізгі командалары: СинхронизацияСИСЭСФ («ИС ЭСФ-тен электрондық құжаттарды алу»), Жаңарту (статусты жаңарту), СоздатьСторноИзвещения («Сторно жасау»), ЭкспорттауВФайл («XLS файлына экспорттау»).
4. Негізгі процедуралар мен өңдегіштер
BSL-модульдер бойынша Evidence (жол:жол) қосылмаған; төменде осы объектінің типтік өңдегіштері сипатталған сценарийлермен байланысты.
СинхронизацияСИСЭСФ— ИС ЭСФ-тен хабарламаларды есеп базасына жүктеу (сценарий 3.1).- Қалыптастыру және жіберу өңдегіші — міндетті
Ұйым/Төлеушітексеру, пакет дайындау, ЭЦП-мен қол қою, ИС ЭСФ-ке жіберу (сценарий 3.2). - Оқиға бойынша автоматты түрде жасау өңдегіші — НДС-ті сатып алу операциялары бойынша есепке алу кезінде
ОқиғаТүрі,АвтоматтыХабарламаСебебі, автор реквизиттерін (ХабарламаАвторыИИН,ХабарламаАвторыАты) толтыру (сценарий 3.3). Жаңарту— тіркеу нөмірі бойынша ИС ЭСФ-тен статус сұрау,Статус,Күй,ХабарламаЖүйегеКелуКүнімемлекеттік жүйемен сомаларды өзгертпей сәйкестендіру (сценарий 3.4).СоздатьСторноИзвещения— кері міндеттемені көрсететін сторнирующий құжатты қалыптастыру; бастапқы хабарлама-негіздің бар-жоғын және сторнируемая сомалардың дұрыстығын тексеру (сценарий 3.5).ЭкспорттауВФайл— хабарлама деректерін XLS-ке экспорттау; құжат өзгермейді (сценарий 3.6).- Қателер протоколын толтыру процедурасы — валидация және алмасу кезінде «Типтік қателер» ТЧ-ны (
Мәтін,Өңдеу) толтыру. ОбработкаПроведения— ИС ЭСФ-те қозғалыстарды тіркеу (қараңыз, 5-бөлім).
5. Жүргізу және қозғалыстар
Құжат РК-ның типтік шот жоспары бойынша жазбаларды қалыптастырмайды. Ол ЭСФ / НДС подсистемасының арнайы регистрлерінде хабарламаның жағдайын тіркейді (ЭСФ тіркеу нөмірі, айналым және НДС-ті есепке алу/есепке алынбаған, статус және ИС ЭСФ-дегі күй, қателер протоколы).
НДС-ті есепке алу бойынша бухгалтерлік жазбаларды бұл хабарлама емес, сатып алу бойынша бастапқы құжаттар қалыптастырады (шот-фактура (алынған), ТМЗ/қызметтерді қабылдау). Осы байланысты операциялар үшін РК-ның типтік шот жоспары, сверка контексті үшін:
| Шот | Мақсаты |
|---|---|
| 1330 | Тауарлар (қабылдау) |
| 1210 | Сатып алушылардың қысқа мерзімді ДЗ |
| 1030 | Ағымдағы шоттардағы ақша |
| 3310 | Жеткізушілерге КЗ |
| 3130 | Төлеуге тиіс НДС / НДС сатып алуға есепке алу |
| 6010 | Сатудан түскен табыс |
| 7010 | Сатудың өзіндік құны |
Сверка логикасының мысалы (РК НДС 16 %): 1 160 000 ₸ сатып алу = 1 000 000 ₸ айналым + 160 000 ₸ НДС. Хабарлама 160 000 ₸-дан 160 000 ₸ есепке алынғанын, ал «есепке алынбаған НДС» — 0 ₸ екенін көрсетеді. Есепке алу сомалары сатып алу құжатында Дт 3130 жазбасымен көрсетілген; хабарлама тек оларды тіркейді және ИС ЭСФ-пен сверка жасайды.
Сторно-хабарлама (
СоздатьСторноИзвещения) ИС ЭСФ-те сол регистрлер бойынша кері қозғалысты тіркейді, бұрынғы есепке алуды жою/түзету көрсетеді.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- ЭСФ (электрондық шот-фактура) — хабарлама нақты ЭСФ бойынша есепке алу сомаларын көрсетеді (тіркеу нөмірі бойынша).
- СНТ (тауарларға арналған ілеспе накладная) — подсистема бойынша ілеспе электрондық құжат.
- Сатып алу құжаттары (шот-фактура (алынған), ТМЗ және қызметтерді қабылдау) — НДС-ті есепке алу үшін бастапқы негіз; хабарламаны автоматты түрде қалыптастыру көзі (сценарий 3.3).
- ИС ЭСФ — сыртқы мемлекеттік жүйе-дереккөз/қабылдаушы: синхронизация, статус жаңарту, жіберу.
- Сторно-хабарлама — бастапқы хабарлама негізінде
СоздатьСторноИзвещениякомандасымен енгізіледі.
7. Кеңейту нүктелері
- Формалар өңдегіштерін кеңейту — ИС ЭСФ-ке жіберу алдында өз тексерулерін қосу