Документ «ИзвещениеОбОтнесенииВЗачетНДС» — техническое описание (Бухгалтерия для Казахстана 3.0.74.2)

1. Идентификация объекта

Назначение. Служебный транспортно-сверочный документ, обслуживающий обмен с информационной системой электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ). Фиксирует извещение, в котором плательщик НДС раскрывает по конкретным ЭСФ: сумму оборота по приобретению, сумму НДС, принятого в зачёт, оборот без НДС (или с НДС, не принятым к зачёту) и сумму НДС, не принятого к зачёту.

Ключевое свойство: документ не формирует бухгалтерских проводок по плану счетов. Он отражает состояние обязательства по зачёту НДС в специализированных регистрах ИС ЭСФ и хранит подписанный ЭЦП пакет данных. Суммы выражаются в валюте строки (с кодом валюты) и в национальной валюте — тенге (₸).

Работают с ним бухгалтеры и налоговые специалисты, ведущие ЭСФ. Основные способы появления документа: синхронизация с ИС ЭСФ (извещение поступает извне), автоматическое формирование по событию учётной системы, реже — ручное создание для отправки в госсистему.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1. Реквизиты шапки (идентификация и стороны)

2.2. Реквизиты обмена с ИС ЭСФ и статусов

2.3. Реквизиты автоматического формирования

2.4. Табличная часть сумм по ЭСФ

Строки с суммовыми показателями по каждому ЭСФ (в валюте строки и в тенге):

Ставка НДС для РК на 2026 год — 16 % (учитывается при сверке сумм НДС по ЭСФ).

2.5. Табличная часть «Типовые ошибки»

Служебная ТЧ — протокол ошибок валидации/обмена с ИС ЭСФ. Заполняется автоматически при проверках и синхронизации.

3. Формы

Основные команды форм: СинхронизацияСИСЭСФ («Получить электронные документы из ИС ЭСФ»), Обновить (актуализация статуса), СоздатьСторноИзвещения («Создать сторно»), ВыгрузитьВФайл («Выгрузить в XLS файл»).

4. Ключевые процедуры и обработчики

Evidence по BSL-модулям (путь:строка) не приложено; ниже — типовые обработчики этого вида объекта с привязкой к описанным сценариям.

• СинхронизацияСИСЭСФ — загрузка извещений из ИС ЭСФ в учётную базу для сверки (сценарий 3.1).
• Обработчик формирования и отправки — проверка обязательных Организация/Плательщик, подготовка пакета, подпись ЭЦП, отправка в ИС ЭСФ (сценарий 3.2).
• Обработчик автоматического создания по событию — заполнение ТипСобытия, ПричинаАвтоматическогоИзвещения, реквизитов автора (АвторИзвещенияИИН, АвторИзвещенияНаименование) при отнесении НДС в зачёт по операциям приобретения (сценарий 3.3).
• Обновить — запрос статуса из ИС ЭСФ по регистрационному номеру, приведение Статус, Состояние, ДатаПоступленияИзвещениеВСистему в соответствие с госсистемой без изменения сумм (сценарий 3.4).
• СоздатьСторноИзвещения — формирование сторнирующего документа, отражающего обратное обязательство; проверка наличия исходного извещения-основания и корректности сторнируемых сумм (сценарий 3.5).
• ВыгрузитьВФайл — экспорт данных извещения в XLS; сам документ не изменяется (сценарий 3.6).
• Процедура заполнения протокола ошибок — наполнение ТЧ «Типовые ошибки» (Текст, Поле) при валидации и обмене.
• ОбработкаПроведения — регистрация движений в регистрах ИС ЭСФ (см. раздел 5).

5. Проведение и движения

Документ не формирует проводок по типовому плану счетов РК. Он регистрирует состояние извещения в специализированных регистрах подсистемы ЭСФ / НДС (регистрационный номер ЭСФ, суммы оборота и НДС в зачёт/не в зачёт, статус и состояние в ИС ЭСФ, протокол ошибок).

Бухгалтерские проводки по зачёту НДС формируют не это извещение, а первичные документы приобретения (счёт-фактура (полученный), поступление ТМЗ/услуг). Типовой план счетов РК, задействованный этими смежными операциями, для контекста сверки:

Пример логики сверки (НДС РК 16 %): приобретение на 1 160 000 ₸ = оборот 1 000 000 ₸ + НДС 160 000 ₸. Извещение раскрывает, что из 160 000 ₸ в зачёт отнесено, например, 160 000 ₸, а «НДС не в зачёт» — 0 ₸. Сами суммы зачёта отражены проводкой Дт 3130 в документе приобретения; извещение лишь фиксирует и сверяет их с ИС ЭСФ.

Сторно-извещение (СоздатьСторноИзвещения) регистрирует обратное движение по тем же регистрам ИС ЭСФ, отражая отмену/корректировку ранее заявленного зачёта.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• ЭСФ (электронный счёт-фактура) — извещение раскрывает суммы зачёта по конкретным ЭСФ (по регистрационному номеру).
• СНТ (сопроводительная накладная на товары) — сопутствующий электронный документ подсистемы.
• Документы приобретения (Счёт-фактура (полученный), Поступление ТМЗ и услуг) — первичное основание для отнесения НДС в зачёт; источник автоматического формирования извещения (сценарий 3.3).
• ИС ЭСФ — внешняя госсистема-источник/приёмник: синхронизация, обновление статуса, отправка.
• Сторно-извещение — вводится на основании исходного извещения командой СоздатьСторноИзвещения.

7. Точки расширения

• Расширения обработчиков форм списка и документа — добавление собственных проверок перед отправкой в ИС ЭСФ.
• Правила автоматического формирования — переопределение ТипСобытия / ПричинаАвтоматическогоИзвещения и условий создания извещения по событиям учётной системы.
• Обмен с ИС ЭСФ — интеграция через типовой транспортный слой ЭСФ; настройка ЭЦП и учётных записей.
• Валидация — расширение наполнения ТЧ «Типовые ошибки» дополнительными контролями.
• Выгрузка — модификация формата ВыгрузитьВФайл (XLS) для внешних систем и отчётности.
• Подписки на события проведения/записи для отражения движений в дополнительных регистрах.

⚠️ Требует проверки (версионно-специфично): точный состав реквизитов ТЧ сумм и набор регистров движения могут отличаться между сборками 3.0.73–3.0.74.2 — сверяйте по конкретной установленной версии конфигурации.