有什么变化
国家收入委员会公布了电子发票信息系统（IS ЭСФ）工作的更新。这些变化涉及文件确认的程序以及与更正、附加 ЭСФ 和撤回先前开具的发票的规则。
新规定的核心在于明确交易参与者如何协调更正。如果以前更正操作常常在没有明确的双向确认的情况下进行，那么现在的重点是确保 ЭСФ 的接收方能够看到并确认更改。这降低了供应商和买方之间会计记录不一致的风险，使文件链条在控制上更加透明。
对于企业而言，这意味着在 ЭСФ 中更正错误的过程变得更加严格：不仅要开具正确的文件，还要确保对方已收到并处理了该文件。
哪些人受到影响
这些更新适用于所有在 IS ЭСФ 中开具和接收电子发票的人：
- 增值税纳税人和商品流通参与者，必须开具 ЭСФ。
- 会计和操作员，每天处理销售、退货和更正。
- 文档流量大的公司，在这些公司中，凭证、金额或商品名称的错误经常发生并需要更正。
- 1С 用户，通过内置交换机制将文件导出并与 IS ЭСФ 同步。
特别需要注意的是，设置了会计系统与 IS ЭСФ 之间自动交换的用户：确认逻辑的变化可能需要调整工作规程。
如何处理更正和附加 ЭСФ
重要的是要清楚地区分更正文件的类型，而不是互相替换：
- 更正 ЭСФ 在原始文件中出现错误（例如，在凭证、商品名称、税率或金额中）时开具。它替代原始发票。
- 附加 ЭСФ 在交易条件在开具后发生变化时使用，例如，价格或交货量的变化。
- 撤回 ЭСФ 在文件错误开具且需要作废时使用。
实际步骤：
1. 确定特定情况的正确文件类型——这关系到双方的会计记录的准确性。
2. 检查更正文件与原始 ЭСФ 的关联，以便系统能够正确跟踪链条。
3. 开具后，确保对方已收到文件并在必要时确认。
4. 在 IS ЭСФ 中跟踪文件状态——未完成的确认可能导致不一致。
如何在 1С 中设置流程
在 1С 配置中，为处理更正提供了单独的文件，这些文件生成相应类型的 ЭСФ 并将其导出到信息系统。为了适应变化：
- 将配置更新到支持与 IS ЭСФ 进行有效交换的最新版本。
- 检查交换设置和账户以进行同步。
- 通过更正文件严格处理更正，而不是手动编辑已导出的数据。
- 如果支持此功能，请直接从会计系统控制已发送和接收的 ЭСФ 状态。
建议提前在测试文件上测试更正、补充和撤回的场景，以便员工在工作流程中熟悉新的确认程序而不出错。
近期该做什么
首先审查当前规程：公司如何处理更正，谁负责文件确认，以及如何在 IS ЭСФ 中控制状态。更新会计师的指示，指定负责跟踪确认的人，并确保会计系统运行在最新版本上。具体的时间和技术细节请参考国家收入委员会的官方发布。
常见问题
更正 ЭСФ 与附加 ЭСФ 有什么区别？ — 更正是为消除原始文件中的错误而开具的，并替代它，而附加是在交易条件变化时使用，例如价格或数量的变化，已经在开具主要发票后。
在更正时是否需要对方确认？ — 变化强调双向协调：接收方需要看到并处理更正，以便双方的会计数据一致。请参考 IS ЭСФ 中的最新程序。
可以撤回错误开具的 ЭСФ 吗？ — 可以，为此提供了撤回程序。当文件错误开具且需要作废而不是更正时使用。
如何在 1С 中处理更正？ — 通过配置中的专用更正文件，这些文件生成所需类型的 ЭСФ 并将其导出到信息系统。不建议手动编辑已导出的数据。
在哪里可以找到确切的要求和时间？ — 在国家收入委员会的官方发布中，其中列出了有效的确认、更正和撤回 ЭСФ 的规则。