3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сіз есептілікті тапсыру алдында кассаның қолма-қол ақшасын қайта санадыңыз. Ақша жәшігінде 845 000 ₸ болды, ал 1С-те 1010 шотында 850 000 ₸ тұр. Айырмашылық 5 000 ₸ — оны тек «жазып тастау» емес, актімен ресімдеу, комиссия тағайындау, кассирден түсініктеме алу және нәтижені есепке алу қажет. Мұның бәрі «Ақша қаражаттарын инвентаризациялау» құжатынан басталады. Ол қайта санау фактісін тіркейді, оны есеп деректерімен салыстырады және комиссия қол қойған ИНВ-15 актісін шығарады.
1. Тағайындау
Құжат нақты кассадағы қолма-қол ақша (және ақша құжаттары) қайта санау нәтижесін тіркейді. Ол фактілік қолда барды 1010 «Кассадағы ақша қаражаттары» шотындағы қалдықпен салыстырады және артықшылық немесе тапшылық анықтайды. Негізгі нәтиже — инвентаризация актісі (ИНВ-15), ал өзара айырмашылықтар кейін кассалық құжаттармен жабылады.
2. Қайдан табуға болады
«Банк және касса» бөлімі → «Касса» блогы → «Ақша қаражаттарын инвентаризациялау». Содан кейін «Жасау» батырмасын басыңыз.
1С-те тізімді жылдам ашу тәсілі: Сервис → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.ИнвентаризацияДенежныхСредств
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Меню «Справка» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде сіз платформаның нұсқасын (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизін — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» түріндегі жолды көресіз. Төмендегі нұсқаулық 3.0.74.2 релизіне арналған; көрші релиздерде өрістердің орналасуы бірдей.
3. Қалай толтыру керек
Тез толтырылады — деректердің көпшілігі есептен автоматты түрде алынады. Сіздің міндетіңіз — факті бойынша қайта санаған соманы енгізу және комиссияны ресімдеу.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Ұйым | ✅ | Ол бойынша кассадағы қалдық алынады. Қате жіберсеңіз — фактіні басқа қалдықпен салыстырасыз, айырмашылық жалған болады. |
| Нөмір / Күн | ✅ | Күн есептік қалдық алынатын сәтті анықтайды. Дұрыс күнді қоймасаңыз — бағдарлама басқа күнге қалдықты алады, ал «тапшылық» ауада пайда болады. |
| Касса | ✅ | Нақты касса (аналитикасы бар 1010 шоты). Ол бойынша есептік қалдық есептеледі. Ұйымда бірнеше касса болуы мүмкін — қайта санаған кассаны таңдаңыз. |
| Есептік қалдық (есеп деректері бойынша) | автоматты түрде толтырылады | Құжаттың күні бойынша таңдалған кассаға сәйкес келеді. Қолмен тиіспеңіз — бұл «стандарт», фактімен салыстырасыз. |
| Фактілік қолда бар | ✅ | Сіз физикалық түрде қайта санаған сома. Сіз енгізетін жалғыз сан. Одан бүкіл нәтиже тәуелді. |
| Нәтиже (артықшылық / тапшылық) | авто | «факт минус есеп» айырмашылығы. Плюс — артықшылық, минус — тапшылық. Өзі қайта есептеледі. |
| Бұйрық (№ және күн) | қалаулы | Инвентаризация жүргізу туралы бұйрықтың нөмірі мен күні. ИНВ-15 актісінің басына кіреді. Онысыз акт формальды түрде «тұрып қалады». |
| Инвентаризация мерзімдері (б… дейін…) | қалаулы | Өткізу кезеңі. Актте басылады. |
| Материалдық жауапты тұлға (МРТ) | ✅ акт үшін | Қолма-қол ақша үшін жауап беретін кассир. Актте оған түсініктеме жазылады және тапшылық болған жағдайда — өндіріп алу. |
| Комиссия (кестелік бөлік) | ✅ акт үшін | Комиссия төрағасы мен мүшелері. Қол қоюшыларсыз акт жарамсыз. Физикалық тұлғалар/қызметкерлер анықтамалығынан толтырылады. |
Кеңес: құжатты кезеңнің соңғы күні толтырыңыз, барлық ПКО және РКО күн ішінде өткізілгеннен кейін. Әйтпесе, есептік қалдық толық болмайды.
4. Проводкалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Трейд», касса «Негізгі». 2026 жылдың 5 қыркүйегінде кассир комиссиямен бірге қолма-қол ақшаны қайта санады.
- 1010 шотындағы есептік қалдық 2026 жылдың 5 қыркүйегінде — 850 000 ₸.
- Кассада факті бойынша — 845 000 ₸.
- Нәтиже: тапшылық 5 000 ₸.
Сіз «Ақша қаражаттарын инвентаризациялау» жасайсыз: Касса = «Негізгі», Фактілік қолда бар = 845 000. Бағдарлама есептік қалдықты 850 000 және тапшылықты 5 000 ₸ көрсетеді. ИНВ-15 актісін шығарасыз, комиссия қол қояды, кассир түсініктеме жазады.
Инвентаризация құжаты проводкалар жасамайды — ол факті тіркейді. Нәтижені кассалық құжаттармен жабасыз.
Тапшылықты жабу. РКО (немесе бухгалтерлік операция) ресімдейсіз және тапшылықты кінәлі тұлға — кассирге жүктейсіз:
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1250 «Қызметкерлердің қысқа мерзімді ДЗ» | 1010 «Кассадағы ақша» | 5 000 ₸ | Тапшылық МРТ-ға (кассирге) жүктелді |
Кассир ақша қайта енгізгенде — ПКО:
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1250 | 5 000 ₸ | Кассир тапшылықты өтеді |
Егер артықшылық болса (факт 855 000, есеп 850 000, артықшылық 5 000 ₸), ПКО рәсімдейсіз, оны басқа кірістерге қабылдайсыз:
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 6280 «Басқа кірістер» | 5 000 ₸ | Артықшылықты қолма-қол ақша ретінде қабылдады |
Артықшылық — бұл ұйымның кірісі, ол КПН базасын ұлғайтады. Кінәлі тұлғаға жүктелген тапшылық — оның қарызы; егер өндіріп алу мүмкін болмаса, ол шығындарға (7210/7470) жазылады, салық базасын азайтпайды.
5. Операция түрлері
Құжатта «Операция түрі» үшін бөлек қосқыш жоқ — сценарий айырмашылықтың белгісімен анықталады:
- Айырмашылық жоқ — факт = есеп. Акт кассадағы тәртіпті растайды, проводкалар қажет емес.
- Артықшылық — факт есептен көп. Басқа кіріс ретінде қабылданады (1010 / 6280).
- Тапшылық — факт есептен аз. МРТ-ға (1250 / 1010) немесе кінәлі тұлға анықталмаса, шығындарға (7210/7470) жүктеледі.
Құжат сондай-ақ ақша құжаттарын (марка, талон, 1070 шотындағы жолдамалар) инвентаризациялау үшін қолданылады, егер олар касса арқылы есептелсе.
6. Өткізілген кезде не қалыптасады
- Бухгалтерлік проводкалар — қалыптаспайды. Құжат қайта санау нәтижесін тіркейді және акт үшін негіз болып табылады. 1010 шотындағы қозғалыстар байланысты ПКО/РКО немесе қолмен операциямен жүзеге асырылады.
- Электрондық құжаттар (ЭСФ / СНТ) — шығарылмайды. Кассаны инвентаризациялау тауарды сатумен немесе тасымалдаумен байланысты емес, сондықтан ЭСФ және СНТ ИС-і мұнда қолданылмайды. Мұнда ЭСФ шығаруға арналған батырманы іздемеңіз — ол жоқ және болмауы тиіс.
- Инвентаризация өткізілгені туралы қызметтік жазба, одан актінің баспа формасы құрастырылады.
7. Баспа формалары
«Басып шығару» батырмасы арқылы қолжетімді:
- ИНВ-15 «Ақша қаражаттарының инвентаризациясы актісі» — негізгі құжат. Фактілік қолда бар, есеп деректері, айырмашылық, кассирдің түсініктемесі және комиссияның қолдары бар.
- Ақша құжаттарының инвентаризациялық тізімі (егер бланктер/талондар қайта саналған болса).
Акт екі данамен басып шығарылады — бухгалтерия үшін және МРТ үшін.
8. Жиі кездесетін қателер
«''Касса'' реквизитінің мәні толтырылмаған» Касса таңдалмаған. Бағдарлама фактімен салыстыруға ештеңе жоқ. Нақты кассаны басында көрсетіңіз.
Есептік қалдық = 0, ал кассада ақша бар Құжаттың күні өткізілген ПКО/РКО-дан ерте, немесе дұрыс касса таңдалмаған. Күн мен кассаның аналитикасын тексеріңіз. Қалдық тек құжаттың күні мен уақытына сәйкес алынады.
«Тапшылық» пайда болды, ал қайта санау сәйкес келді Күн ішінде барлық кассалық ордерлер өткізілмеген (мысалы, есеп беру үшін РКО). Күннің барлық кассалық құжаттарын өткізіп, содан кейін инвентаризацияны қайта толтырыңыз.
Артықшылық/тапшылықты тікелей осы құжатта көрсеттіңіз және проводкаларды күтесіз Құжат проводкалар жасамайды. Артықшылықты ПКО (6280) немесе тапшылықты РКО/операция (1250) бөлек рәсімдеңіз.
Актте комиссияның қолдары бос Комиссия мүшелері мен МРТ-мен кестелік бөлік толтырылмаған. Басып шығарудан бұрын төрағасы мен кемінде екі мүшені қосыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Кассаны инвентаризациялауда қандай шот қатысады? 1010 «Кассадағы ақша қаражаттары» шоты. 1030-мен шатастырмаңыз — бұл ағымдағы банктік шоттардағы ақша, олар банктің үзіндісімен салыстыру арқылы инвентаризацияланады, ал бұл құжатпен емес.
Құжат проводкаларды өзі жасай ма? Жоқ. Ол айырмашылықты тіркейді және акт шығарады. Артықшылық пен тапшылықты кассалық құжаттармен (ПКО/РКО) немесе қолмен операциямен өткізесіз.
Артықшылықты қалай қабылдауға болады? Артықшылық сомасына ПКО: Дт 1010 Кт 6280. Бұл басқа кіріс, ол КПН базасын ұлғайтады.
Тапшылықты қайда жүктеуге болады? Кінәлі тұлғаға (кассирге): Дт 1250 Кт 1010. Егер кінәлі тұлға анықталмаса немесе өндіріп алу бас тартылса — шығындарға (7210/7470), салық салынбайтын кірісті азайтпайды.
Бұл құжат бойынша ЭСФ немесе СНТ шығаруға бола ма? Жоқ. Кассаны инвентаризациялау тауарды сатумен немесе тасымалдаумен байланысты емес, сондықтан электрондық шот-фактуралар мен ілеспе құжаттар рәсімделмейді.
Есептік қалдық қандай күні алынады? Таңдалған касса бойынша құжаттың күні (және уақыты). Сондықтан инвентаризацияны жасаудан бұрын күннің барлық кассалық ордерлерін өткізу маңызды.
Бір құжатпен бірнеше кассаны инвентаризациялауға бола ма? Жоқ, бір инвентаризация — бір касса. Әр касса үшін жеке құжат жасаңыз.
Қандай баспа формасы шығарылады? ИНВ-15 «