已在3.0.74.2版本的“哈萨克斯坦会计”中进行验证（版本3.0）。
您已发货，买方在等待发票，而会计提醒：必须在信息系统IS ЭСФ中开具ЭСФ并在期限内完成。或者相反——对方向您发送了与您的发货单不符的ЭСФ，您需要弄清楚差异在哪里。在这两种情况下，您都需要打开“ЭСФ”文档。这不是一张“走过场”的纸：正是它决定了买方是否会抵扣增值税，以及您是否会因延迟开具而受到罚款。我们将逐项分析这个对象。
1. 目的
文档“ЭСФ”（电子发票）用于在信息系统IS ЭСФ（esf.gov.kz）中开具发票，并确认买方抵扣增值税的权利。它可以是发出（您是卖方，开具发票）和接收（您是买方，接收并注册）。在会计中，它记录应支付或可抵扣的增值税，并直接从1С与IS ЭСФ同步。
2. 在哪里找到
模块 销售 → 组 电子发票（ЭСФ） → 日志 ЭСФ。同样可以通过 创建 按钮进行手动输入，但通常情况下，ЭСФ是基于销售生成的（见第10节）。
对于接收的： 采购 → 收到的电子发票（ЭСФ）。
直接在1С中打开日志：点击 主菜单 → 文件 → 否 — 通过 服务 → 通过导航链接转到 更简单，粘贴：
e1cib/list/Документ.ЭСФ
2а. 如何知道自己的版本
帮助（或右上角的 ? 图标）→ 关于程序。在弹出的窗口中，您将看到平台版本（例如，8.3.24.xxxx）和配置版本 — 行“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。本手册是针对3.0.74.2版本编写的。如果您的版本不同，字段名称可能会略有不同，但逻辑是相同的。
3. 如何填写
以下是发出ЭСФ的关键字段。加粗标记的为必填项 — 没有这些字段，文档将无法处理并发送到IS ЭСФ。
| 字段 | 用途 / 错误时的后果 |
|---|---|
| 组织 | 卖方（您）。提取您的BIN/IIN和用于ЭСФ“A”部分的数据。如果出错，ЭСФ将以他人的名义发送并被拒绝。 |
| 对方 | 买方。提取收件人的BIN/IIN。如果BIN不正确，买方将无法在其账户中看到ЭСФ并无法抵扣增值税。 |
| 合同 | 确定货币和结算方式。如果是外币合同，ЭСФ金额将按汇率换算。 |
| 基础文件 | 指向销售/行为的链接。在“基于”输入时自动填写。没有基础，必须逐行手动填写ЭСФ。 |
| 交易日期 | 发货/提供服务的日期。从此日期计算开具期限（见FAQ）。如果填写错误，您将面临形式上的逾期。 |
| 文档日期 | 开具ЭСФ的日期。不要与交易日期混淆。 |
| 会计系统 | 标志“基于销售文件开具”。影响行的自动填写。 |
| 表格部分“商品/服务” | 名称、数量、价格、增值税税率（16%）、金额。行从基础中提取。错误的税率=双方的增值税错误。 |
| 商品来源标志 / HS编码（КНП） | 适用于排除清单和进口商品。必填时代码为空 — ЭСФ将被IS ЭСФ拒绝。 |
| 附加信息（G/H部分） | 交付凭证，追踪商品时的SNT编号。 |
| 发送方式 | “通过1С”（与IS ЭСФ的直接交换，使用电子签名）或导出为文件。 |
操作步骤：填写头部 → 检查行和增值税税率 → 处理文档（处理） → 点击 ЭСФ → 发送到IS ЭСФ（或 交换 → 发送）。发送后，日志中的状态更改为“已送达”/“已查看”。
4. 解析示例及分录
条件。 2026年9月4日，有限责任公司“阿斯特拉”（增值税纳税人）向有限责任公司“贝尔兹卡”发货“VVG电缆” — 100米，每米5,000₸。增值税税率16%。
计算：
- 不含增值税的价格：100 × 5,000 = 500,000₸
- 增值税16%：500,000 × 16% = 80,000₸
- 总支付金额：580,000₸
首先处理销售（它提供主要分录），然后基于此——ЭСФ。
商品销售的分录（批次成本为350,000₸）：
| 借 | 贷 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 580,000 | 买方欠款（含增值税的收入） |
| 6010 | 3130 | 80,000 | 应付增值税 |
| 7010 | 1330 | 商品成本已计入 |
仅针对“ЭСФ”文档的分录：通常不形成ЭСФ的会计分录 — 增值税已通过销售计入。ЭСФ在增值税登记册（销售记录、销售周转）和IS ЭСФ状态登记册中进行记录。因此，它的任务不是分录，而是正确的电子文档和增值税登记。
处理后，您点击 发送到IS ЭСФ — ЭСФ将发送到门户，买方获得抵扣其80,000₸增值税的权利。
如果您是增值税纳税人且税务期已结束，这80,000₸将计入300.00表格的申报中，作为销售周转。
5. 操作类型
该文档涵盖了开具的不同情况：
- 销售发票 — 标准发货/服务。
- 预付款发票 — 在收到预付款时（如果您开具预付款的ЭСФ）。
- 更正的ЭСФ — 替换之前开具的错误发票（作废之前的发票）。
- 附加的ЭСФ — 在不作废原始发票的情况下，对金额进行调整（折扣、价格变动、退货）。
- 出口ЭСФ / 按SNT — 指明HS编码、国家、商品的随附发货单。
- 接收（收到的）ЭСФ — 注册供应商的发票以抵扣增值税。
6. 处理时生成的内容
- 分录 — 通常没有针对ЭСФ的分录（增值税由销售计入）；在某些方案（预付款）中，可能会生成预付款的增值税计入。
- 电子文档 — 设定格式的XML发票，用于IS ЭСФ，使用电子签名签署并发送到esf.gov.kz。
- 增值税登记册的记录 — “销售增值税”，发票登记册，300.00申报的登记册。
- ЭСФ状态登记册 — “未发送” → “已送达” → “已查看” / “被拒绝”。状态直接在日志中可见。
- 对于可追踪商品 — 与SNT（商品的随附发货单）关联。
7. 打印表单
从文档中可用：
- 发票（ЭСФ） — 哈萨克斯坦规定格式的电子发票的打印表单。
- 发票（标准） — 表格的纸质版本。
- ЭСФ登记册 — 从日志中，通过打印列表按钮。
打印通过文档表单中的 打印 按钮调用。
8. 常见错误
“未填写交易日期” — 在尝试发送ЭСФ时。→ 打开文档，填写“交易日期”（发货日期），重新处理。
“收件人的BIN/IIN不正确”（IS ЭСФ的拒绝）→ 检查对方的卡片：BIN必须与IS ЭСФ中的数据一致。修正后重新发送。
“增值税税率不符” — 如果行中仍然保留旧的12%税率。→ 从2026年起，税率为16%。检查税率目录和表格部分的行，重新选择税率，重新处理。
“ЭСФ的开具期限已过” / 文档在规定期限后开具 → 正确使用当前日期开具并不总是可能的；逾期可能会面临罚款。请及时开具。
“该基础文件已开具ЭСФ” → 您对同一销售重复创建了ЭСФ。在日志中找到现有的，不要重复。
“未设置电子签名证书” 在发送时 → 在与IS ЭСФ的交换设置中指定有效的签名证书（НУЦ РК）。
9. 常见问题
开具ЭСФ的期限是什么？ 一般规则是——在交易日期后的15个日历日内开具（对于某些类别，期限不同）。请参考文档中的“交易日期”。
2026年开具ЭСФ的增值税税率是多少？ 16%。旧材料中的12%税率不再适用。在500,000₸不含增值税的行中，税额为80,000₸。
ЭСФ会生成会计分录吗？ 通常不会。应付增值税（借6010贷3130）由销售文档计入。ЭСФ生成电子文档和增值税登记的记录。
更正的ЭСФ与附加的有什么区别？ 更正的完全替代（作废）错误的发票。附加的在不作废原始发票的情况下调整金额（折扣、退货、价格变动）。
如何直接从1С发送ЭСФ？
设置与IS ЭСФ的交换（电子签名证书），处理文档并点击 发送到IS ЭСФ。日志中的状态将显示“已送达”/“已查看”。
买方看不到我的ЭСФ——为什么？ 通常是收件人的BIN/IIN不正确或ЭСФ未发送（状态为“未发送”）。请检查对方的凭证和日志中的状态。
如果我不是增值税纳税人，是否需要开具ЭСФ？ 在某些情况下，ЭСФ对非增值税纳税人也是强制性的（例如，针对可追踪/进口商品、政府采购）。在这种情况下，增值税行中不单独列出。
退货时该怎么办？ 进行退货，并基于此开具附加（更正）ЭСФ，以减少周转和增值税。
ЭСФ与SNT之间有什么关系？ 对于可追踪商品，首先开具SNT（随附发货单），然后ЭСФ引用它。没有正确的SNT，这类商品的ЭСФ可能会被拒绝。
可以为多个发货开具一张ЭСФ吗？ 可以，对于定期向同一买方供货的情况，允许在一定期间内开具汇总ЭСФ（在遵守合同条件和哈萨克斯坦税法的规定下）。
10. 相关文档
- 基于以下内容输入：“商品和服务的销售”、“完成工作报告”、“委托人报告”、“预付款收据”（针对预付款的ЭСФ）、“SNT”。
- 基于ЭСФ输入：更正的ЭСФ（更正/附加），而接收的ЭСФ与“商品和服务的收据”关联以抵扣增值税。
如何知道自己的版本
帮助 → 关于程序：其中列出了1С:企业平台版本和配置版本。本说明适用于“哈萨克斯坦会计”，版本3.0，版本3.0.74.2。在更新配置时，请与增值税部分的更改进行对照。
本手册为3.0.74.2版本的“哈萨克斯坦会计”准备。