3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент сізге ЭДО операторы арқылы электронды акт жіберді. Сіз оны 1С-те ашасыз, ал сома — сіздің келісімшарт бойынша есептік жазбаңыздағыдан өзгеше. Немесе жеткізушінің бухгалтері актіні жүктеді, ал сізде «тұрып қалған» қарыз бар, ол болмауы тиіс. Таныс па? «Электронды орындалған жұмыстар актісі» — осы тексерулер айналасында айналатын дәл сол құжат. Біз оны бөлшектеп қарастырамыз, сонда сіз әрбір өрісті және әрбір жазбаны түсінесіз.
1. Мақсаты
Құжат қызмет көрсету фактісін (жұмыстарды орындау) электронды түрде тіркейді — не сіз актіні сатып алушыға шығарасыз, не жеткізушіден ЭДО арқылы аласыз. Оның негізінде табыс/шығыс бойынша жазбалар, өзара есеп айырысулар мен ҚҚС қозғалыстары қалыптасады, сондай-ақ ЭСФ жазылады. Бұл қағаз актінің (Р-1 формасы) электронды аналогы, бірақ контрагентке автоматты түрде жүктеледі.
2. Қайдан табуға болады
Жол сіздің мәміледегі рөліңізге байланысты:
- Сатушы ретінде (шығыс актісі): «Сатулар» бөлімі → «Электронды орындалған жұмыстар актілері» (немесе «Реализация» → электронды акті жасау).
- Сатып алушы ретінде (кіріс актісі): «Сатып алулар» бөлімі → «Электронды құжаттар» → кіріс актілері ЭДО операторынан жүктелгеннен кейін мұнда түседі.
- Барлық құжаттардың жалпы тізімі: «Сатулар»/«Сатып алулар» бөлімі → электронды актілер журналы.
Тізімді бірден ашу үшін навигациялық сілтемені көшіріп, «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» арқылы қойыңыз (немесе функциялар мәзірінде Ctrl+F):
e1cib/list/Документ.ЭлектронныйАктВыполненныхРабот
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «О программе» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Терезеде: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24), конфигурация релизі («Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0», нұсқа 3.0.74.2) және үйлесімділік режимі көрсетіледі. Егер сіздің релизіңіз өзгеше болса — кейбір өрістер мен баспа формалары басқаша көрінуі мүмкін; «Әкімшілік → Интернет қолдау және қызметтер» бөлімінде жаңартудың бар-жоғын тексеріңіз.
3. Қалай толтыру керек
«Шапкасын» толтырамыз, содан кейін кестелік бөлікті, содан кейін ЭДО реквизиттерін толтырамыз. (міндетті) белгісімен белгіленген өрістер толтырылмаса, құжатты өткізу мүмкін болмайды.
| Өріс | Неге қажет / қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Сіздің заңды тұлғаңыз-сатушы. Одан БИН, банктік реквизиттер және ЭСФ параметрлері алынады. Қате жіберсеңіз — акт бөтен тұлғадан кетеді, ЭСФ жазылмайды. |
| Контрагент (міндетті) | Қызметті сатып алушы. Карточкадан ЭСФ үшін БИН/ИИН алынады. Дұрыс емес контрагент — ЭСФ дұрыс емес жерге кетеді, өзара есеп айырысулар «тұрып қалады». |
| Келісімшарт (міндетті) | Өзара есеп айырысулардың түрін, валютаны және есеп шоттарын анықтайды. Келісімшартсыз қарыз есептелмейді және төлем байланыстырылмайды. |
| Күні (міндетті) | Қызмет көрсету күні. Табыс тану кезеңін және валюта курсын анықтайды. Жабық кезең үшін артқа қарай — өткізілмейді. |
| Номенклатура (қызмет) (міндетті) | Кестелік бөлімнің жолы: нақты не көрсетілді. Номенклатура түрі — «Қызмет»/«Жұмыс». Дұрыс емес түр — дұрыс есеп шотына түспейсіз. |
| Саны / Баға | Соманы есептеудің негізі. Қызметтер үшін жиі саны = 1. |
| ҚҚС ставкасы (міндетті) | Салық салынатын операциялар үшін — 16%. «ҚҚС жоқ», «0%», «Босатылған» нұсқалары бар. Дәстүр бойынша 12% қойсаңыз — салықты төмендетіп, ЭСФ-мен айырмашылық аласыз. |
| Табыс есеп шоты | Әдепкі бойынша 6010 «Сатудан түскен табыс». Басқа табыстар үшін — 6280. |
| ҚҚС есеп шоты | 3130 «Төленетін ҚҚС». |
| Контрагентпен есеп айырысу шоты | 1210 «Сатып алушылардың қысқа мерзімді ДЗ» (сатушыда). Сатып алушыда кіріс актісі 3310 шотына түседі. |
| Шығындар бабы / шығындар шоты (сатып алушы үшін) | Алынған қызмет бойынша шығынды қайда жатқызу керек (7010, 7110, 7210 және т.б.). |
| ЭДО реквизиттері (экспорт үшін міндетті) | Оператор, құжаттың статусы, ЭЦП. ЭЦП жоқ болса, контрагент құжатты қабылдамайды. |
Әрекеттер тәртібі:
- Құжат жасаңыз, Ұйымды және Контрагентты таңдаңыз.
- Келісімшартты және Қызмет көрсету күнін көрсетіңіз.
- Кестелік бөлікке жолдарды қосыңыз: номенклатура-қызмет, саны, баға, ҚҚС ставкасы 16%.
- Есеп шоттарын тексеріңіз (6010 / 3130 / 1210).
- «ЭСФ» қойындысын / электронды құжат реквизиттерін толтырыңыз.
- Құжатты өткізіңіз, содан кейін ЭСФ жазыңыз және контрагентке жіберу үшін ЭЦП-мен қол қойыңыз.
4. Жазбалармен мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Сервис» (ҚҚС төлеуші) ТОО «Клиентке» 1 160 000 ₸ ҚҚС-пен консультациялық қызметтер көрсетті. ҚҚС ставкасы 16%.
Есептеу:
- ҚҚС-сыз құны = 1 160 000 / 1,16 = 1 000 000 ₸
- ҚҚС 16% = 160 000 ₸
- Барлығы ҚҚС-пен = 1 160 000 ₸
Сатушыдағы жазбалар (ТОО «Астана-Сервис»):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Қызмет көрсету табысы танылды |
| 1210 | 3130 | Төленетін ҚҚС 16% есептелді |
1210 шотындағы дебиторлық қарыз = 1 160 000 ₸. Ақша шотқа түскеннен кейін:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | Ағымдағы шотқа төлем түсті |
Сатып алушыдағы жазбалар (ТОО «Клиент»), егер қызмет — кезең шығындарына жататын болса:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3310 | 1 000 000 | Қызмет бойынша шығын танылды (әкімшілік шығындар) |
| 1420 | 3310 | 160 000 | ҚҚС есепке алынды (ЭСФ болған жағдайда) |
Назар аударыңыз: ҚҚС тек алынған және расталған ЭСФ болған жағдайда есепке алынады. ЭСФ жоқ болса — 160 000 ₸ есепке алынбайды.
5. Операция түрлері
Құжат бірнеше сценарийлерді қамтиды — операция түрі шапкада таңдалады:
- Қызметтерді сату (сатушы) — табыс 6010 және ҚҚС 3130 есептеледі.
- Қызметтерді қабылдау (сатып алушы) — шығындарға/шығындарға жатқызу және ҚҚС есепке алу.
- ҚҚС-сыз қызметтер / босатылған — 3130 есептелмей табыс.
- 0% ставкасы бар қызметтер — қызметтерді экспорттау, айналым нөлдік ставкамен салық салынады.
- Айналымға жатпайтын қызметтер — ҚҚС бойынша ЭСФ жазылмайды.
6. Өткізген кезде не қалыптасады
Бухгалтерлік жазбалар — табыс/шығыс, ҚҚС және өзара есеп айырысулар бойынша (жоғарыдағы мысалды қараңыз).
Регистрлер бойынша қозғалыстар:
- Контрагенттермен өзара есеп айырысулар — 1210 (немесе сатып алушыда 3310) бойынша қарыз.
- ҚҚС регистрі (сату / есепке алу) — салық салынатын айналым мен салық сомасы 300.00 формасы үшін.
- КПН үшін табыстар/шығындар — корпоративтік табыс салығы бойынша салықтық есепке алу үшін.
Электронды құжаттар:
- ЭСФ (электронды шот-фактура) акт негізінде ИС ЭСФ-те жазылады (салық салынатын айналымдар мен ҚҚС төлеушілер үшін).
- Электронды акт контрагентке ЭДО операторы арқылы жүктеледі, ЭЦП екі тараппен қол қойылады.
- СНТ қызметтер үшін әдетте қажет емес (сопроводительная накладная — тауарларға), бірақ аралас жеткізілімдер кезінде қажет болуы мүмкін.
7. Баспа формалары
Құжаттан қолжетімді:
- Орындалған жұмыстар актісі (көрсетілген қызметтер), Р-1 формасы — негізгі баспа формасы.
- Орындалған жұмыстар актісі (еркін / екі тілде) — қазақ-орыс формасы.
- Төлем шоты (егер сатып алушыға көрсету қажет болса).
- Электронды құжаттың басылымы ЭЦП және ЭДО статусы туралы белгілермен.
- ЭСФ — ИС ЭСФ-тен немесе шот-фактураны қарау формасынан басылады.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Ұйым толтырылмаған» / «Контрагент өрісі толтырылмаған» Шапканы толтырыңыз. Ұйым мен контрагентсіз ЭСФ реквизиттері алынбайды.
«ҚҚС ставкасы есептік саясат параметрлеріне сәйкес келмейді» Көбінесе ескі 12% ставкасы себепті. 2026 жылғы өзекті ставка — 16%. Кестелік бөлімдегі және ұйымның есептік саясатындағы жолдарды тексеріңіз.
«Контрагентте БИН/ИИН көрсетілмеген» ЭСФ идентификаторсыз жазылмайды. Контрагент карточкасын ашып, БИН (ТОО үшін) немесе ИИН (ИП/жеке тұлға үшін) толтырыңыз.
«Құжат ЭЦП-мен қол қойылмаған» / «ЭДО операторыға жіберу кезінде қате» ЭЦП сертификаты орнатылғанын, мерзімі өткенін, оператормен байланыс бар-жоғын тексеріңіз. Қайта қол қойыңыз.
«Өткізуге тыйым салынған. Период жабық» Актінің күні регламенттік операциялармен жабылған кезеңге түседі. Немесе датаны өзгертіңіз, немесе кезеңнің жабылуын (жауапты тұлғаның келісімімен) алыңыз.
«Актінің сомасы ЭСФ-мен сәйкес келмейді»