Документ «ЗакрытиеДтКтЗадолженности» — техническое описание (Бухгалтерия для Казахстана 3.0.74.2)

1. Идентификация

Назначение. Документ предназначен для отражения операций взаимозачёта (закрытия) встречной дебиторской и кредиторской задолженности по одному контрагенту. Позволяет корректно отразить погашение задолженности путём перезачёта без фактического движения денежных средств. Применяется, когда у контрагента одновременно есть и дебиторская, и кредиторская задолженность, которую нужно закрыть без оплаты. Документ интегрирован с налоговым учётом РК (учёт КПН) и поддерживает многовалютные расчёты.

Где найти. Раздел «Аналитическая информация» → «Закрытие Дт/Кт задолженности». Также доступен через журналы документов подсистемы бухгалтерского учёта.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

При незаполнении обязательного реквизита 1С не проводит документ и выдаёт «Поле … не заполнено».

2.2 Табличная часть «Задолженность»

3. Формы

4. Ключевые процедуры модулей

По evidence зафиксированы обработчики формы ФормаДокумента:

• ЗадолженностьЗаполнитьНаСервере (серверная процедура заполнения) — автоматически заполняет табличную часть «Задолженность» остатками взаиморасчётов по контрагентам. В начале выполняет проверку счетов расчётов: при НЕ (ДтСчетРасчетовСКонтрагентами И КтСчетРасчетовСКонтрагентами) выдаёт сообщение «В поля счетов расчетов с контрагентами введены некорректные данные!». То есть автозаполнение возможно только когда оба счёта (СчетДт и СчетКт) действительно являются счетами расчётов с контрагентами.

• ЗаполнитьПоОстаткам (команда/процедура формы) — инициирует заполнение по остаткам. Содержит проверку Объект.Проведен: если документ уже проведён, выдаёт «Заполнение возможно только в непроведенном документе». Перед повторным заполнением документ нужно распровести.

Типовые (стандартные для данного вида объекта) обработчики, которые здесь также задействованы:

• ОбработкаПроведения (модуль объекта) — формирует движения по регистрам бухгалтерии «Типовой» и «Налоговый» на основании строк табличной части.
• ОбработкаЗаполнения — заполнение реквизитов по умолчанию (организация, вид учёта НУ) при создании.
• ПриИзменении реквизитов СчетДт / СчетКт в форме — контроль корректности счетов и, при необходимости, очистка/пересбор табличной части (сценарий 3.3 «изменение счетов после заполнения»).
• ОбработкаПроверкиЗаполнения — контроль обязательных реквизитов шапки и колонок ТЧ перед записью/проведением.

5. Проведение и движения

При проведении документ формирует движения по двум регистрам бухгалтерии.

5.1 Регистр бухгалтерии «Типовой» (основные проводки)

По каждой строке табличной части «Задолженность»:

• Дебет: СчетДт (из шапки)
• Кредит: СчетКт (из шапки)
• Сумма: Задолженность.Сумма

Субконто:

Валютная аналитика: Валюта ← Задолженность.ВалютаВзаиморасчетов, валютная сумма ← Задолженность.СуммаВзаиморасчетов.

Типовая проводка взаимозачёта (₸):

Дт 3310 (КЗ поставщикам)  Кт 1210 (ДЗ покупателей)  — на сумму зачёта

То есть кредиторская задолженность перед контрагентом (3310) закрывается за счёт его же дебиторской задолженности (1210). Конкретные счета берутся из СчетДт/СчетКт шапки — в зависимости от учётной ситуации это могут быть и другие счета расчётов.

5.2 Регистр бухгалтерии «Налоговый» (учёт КПН)

Формируется аналогично «Типовой», если УчитыватьКПН = Истина:

• Дебет/Кредит, суммы, субконто — те же.
• Дополнительно учитывается ВидУчетаНУ для разделения налогового учёта КПН.

Документ отражает только перезачёт задолженностей и не формирует движения денежных средств, НДС или доходов/расходов. НДС (ставка РК 2026 — 16%, счёт 3130), реализация (6010) и себестоимость (7010) формируются другими документами (реализация, поступление, ЭСФ/СНТ), а этот документ лишь «схлопывает» встречные сальдо расчётов.

5.3 Типовые ошибки при проведении/заполнении

Тексты приведены дословно из кода конфигурации (release 3.0.68.1). Формулировки и условия ошибок — версионно-специфичны, проверьте при обновлении релиза.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Контрагенты, ДоговорыКонтрагентов, Сделки — источники субконто и аналитики расчётов.
• Счета учёта (План счетов «Типовой»): 1210, 1030, 1330, 3310, 3130, 6010, 7010 — счета РК, используемые в расчётах, из которых выбираются СчетДт/СчетКт.
• Документы-основания взаиморасчётов: реализация ТМЗ и услуг, поступление ТМЗ и услуг, оплаты — формируют исходные сальдо ДЗ/КЗ (1210/3310), которые данный документ закрывает.
• Электронные документы РК: ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ формируются сопутствующими документами реализации/поступления; сам взаимозачёт ЭД не выписывает.
• Ввод на основании: типовой документ, как правило, вводится самостоятельно (в т. ч. с автозаполнением по остаткам). Специальных цепочек ввода на основании для него в базовой поставке не предусмотрено — проверьте состав команд «Создать на основании» в конкретном релизе.

7. Точки расширения

• Подписки на события ОбработкаПроведения / ПередЗаписью документа — для добавления собственных движений (например, отдельная аналитика или дополнительный регистр).
• Расширение конфигурации формы ФормаДокумента: переопределение ЗадолженностьЗаполнитьНаСервере для нестандартного алгоритма заполнения остатков (сценарий 3.5, ручная корректировка).
• Дополнительные реквизиты/сведения через механизм свойств для аналитики взаимозачётов.
• Ручная корректировка проводок (флаг ручной корректировки движений) — для нестандартных субконто, не поддерживаемых автоматической обработкой проведения.
• БСП-обработчики (ПередЗаписьюВыполнить, дополнительные отчёты и обработки) — для встраивания контроля лимитов и пост-обработки.