Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал акт сверки, а у вас в 1С другая сумма. У него по счёту 1210 висит 600 000 ₸, а у вас — 760 000 ₸. Разница в 160 000 ₸, и до конца квартала нужно понять, чья цифра верна, зафиксировать подтверждённую задолженность, а часть просроченного долга признать сомнительным требованием. Именно для этого вы открываете документ «Задолженность покупателей»: он позволяет провести инвентаризацию расчётов с покупателями, привести данные учёта к подтверждённой сумме и при необходимости начислить резерв по сомнительным долгам.
1. Назначение
Документ фиксирует состояние дебиторской задолженности покупателей на выбранную дату: в разрезе контрагента, договора и документа расчётов. Его используют для инвентаризации взаиморасчётов (сверка с актами контрагентов), для классификации долга по срокам (текущий, сомнительный, безнадёжный) и для начисления/списания резерва по сомнительным требованиям.
2. Где найти
- Меню: раздел «Продажи» → группа «Расчёты с контрагентами» → «Задолженность покупателей». Кнопка «Создать» открывает новый документ.
- Через навигационную ссылку: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» → вставьте:
e1cib/list/Документ.ЗадолженностьПокупателей
Так вы попадёте сразу в список документов, минуя меню.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно к релизу 3.0.74.2 относится эта инструкция. Если у вас другой номер, расположение полей может немного отличаться.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — шапка, затем табличная часть.
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация | ✅ Да | По ней подбираются счета учёта и остатки. Выберете чужую организацию — увидите не те долги, инвентаризация будет по чужим данным. |
| Дата | ✅ Да | На эту дату берётся остаток задолженности. Поставите не ту дату — сумма долга не совпадёт с актом сверки, хотя ошибки в учёте нет. |
| Вид операции | ✅ Да | Определяет, что документ сделает: только зафиксирует долг, начислит резерв или спишет безнадёжную задолженность. От него зависят проводки. |
| Ответственный / Комментарий | Нет | Для внутреннего контроля. На проводки не влияют. |
В табличной части по каждой строке:
- Контрагент — ✅ покупатель, чью задолженность фиксируете. Ошибётесь — долг «повиснет» не на том.
- Договор — ✅ договор с видом «С покупателем». Если договоров несколько, а вы возьмёте не тот, сумма разъедется с сальдо по 1210.
- Документ расчётов — конкретная реализация/счёт, по которой числится долг. Заполняйте, если ведёте расчёты «по документам» — иначе программа не привяжет сумму к первичке.
- Счёт учёта — по умолчанию 1210 (краткосрочная дебиторская задолженность покупателей). Меняйте только осознанно (например, на долгосрочный счёт).
- Сумма — ✅ подтверждённая величина долга по акту сверки.
- Срок / Дата возникновения — для расчёта возраста долга. От неё зависит, попадёт ли требование в сомнительные (свыше 3 лет — потенциально безнадёжное для КПН).
- Сумма резерва (для операции с резервом) — какую часть долга признаёте сомнительной.
Кнопка «Заполнить» → «Заполнить по остаткам» подтягивает текущее сальдо по 1210 из учёта — с этого удобно начинать сверку: видите свою цифру и сравниваете с актом контрагента.
Требует проверки в вашей базе: какой счёт расходов подставляется по умолчанию при начислении резерва (7440 «Прочие расходы» или 7210 «Административные расходы») зависит от настроек учётной политики организации — уточните в «Учётной политике».
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астра» (плательщик НДС) сверяется с покупателем ТОО «Меркурий».
- 12.01.2026 отгрузка на 1 160 000 ₸, в т.ч. НДС 16% — 160 000 ₸, база 1 000 000 ₸.
- Покупатель оплатил 400 000 ₸.
- В учёте «Астры» долг = 1 160 000 − 400 000 = 760 000 ₸.
- В акте сверки от «Меркурия» стоит 600 000 ₸ — он не отразил одну накладную на 160 000 ₸.
- Кроме того, старый долг 200 000 ₸ висит с 2022 года — по нему истёк срок, признаём его сомнительным требованием.
Шаг 1. Инвентаризация. Создаёте документ, вид операции «Инвентаризация задолженности», дата 31.03.2026. Кнопкой «Заполнить по остаткам» получаете свою сумму 760 000 ₸ по договору с «Меркурием». Сверяете с актом (600 000 ₸), расхождение 160 000 ₸ объясняется неотражённой у покупателя накладной — ваша цифра верна. Документ фиксирует подтверждённую задолженность 760 000 ₸ в регистре взаиморасчётов (проводок по счетам не создаёт — это инвентаризационная фиксация).
Шаг 2. Начисление резерва по сомнительному требованию 200 000 ₸. Вид операции «Начисление резерва по сомнительным требованиям».
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7440 | 1290 | 200 000 | Начислен резерв по сомнительному требованию ТОО «Меркурий» |
- 1290 — «Резерв по сомнительным требованиям».
- 7440 — «Прочие расходы».
Если позже долг признают безнадёжным и спишут за счёт резерва:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1290 | 1210 | 200 000 | Списана безнадёжная задолженность за счёт резерва |
Так подтверждённая часть долга (560 000 ₸) остаётся на 1210, а сомнительная — закрыта резервом и не искажает баланс.
5. Виды операции
- Инвентаризация задолженности — фиксирует остаток долга покупателей на дату, основа для акта сверки и акта инвентаризации расчётов. Проводок по счетам, как правило, не даёт.
- Начисление резерва по сомнительным требованиям — создаёт проводку Дт 7440 (или 7210) Кт 1290 на сумму сомнительной части.
- Списание безнадёжной задолженности — Дт 1290 Кт 1210 (за счёт резерва) либо Дт 7440 Кт 1210 (при отсутствии резерва).
- Корректировка задолженности — приводит сальдо расчётов к подтверждённой по сверке сумме, если найдено расхождение в учёте.
6. Что формируется при проведении
- Проводки — только для операций с резервом/списанием (см. таблицы выше). Чистая инвентаризация проводок не создаёт.
- Движения по регистрам — «Взаиморасчёты с контрагентами» (уточнение состояния долга), «Резервы по сомнительным требованиям» (при начислении/списании резерва), регистр состояния расчётов для отчёта по срокам долга.
- Электронные документы. Сам документ не формирует ЭСФ или СНТ — они выписываются при реализации/возврате. Инвентаризация и резерв — внутренние операции, в ИС ЭСФ не выгружаются.
7. Печатные формы
- Акт сверки взаимных расчётов — для отправки контрагенту.
- Акт инвентаризации расчётов с покупателями и прочими дебиторами (форма по РК).
- Справка к акту инвентаризации расчётов — расшифровка по срокам возникновения долга.
- Бухгалтерская справка — по проводкам резерва/списания.
Печать — кнопка «Печать» в форме документа.
8. Частые ошибки
- «Не заполнено поле "Договор" в строке 1 списка "Задолженность"» — не выбран договор. Откройте строку, укажите договор с видом «С покупателем».
- «Не совпадает сумма документа с остатками взаиморасчётов» — вы вручную поставили сумму больше фактического сальдо. Нажмите «Заполнить по остаткам» и сверьте.
- «Договор не соответствует виду взаиморасчётов» — выбран договор «С поставщиком». Для дебиторки покупателей нужен вид «С покупателем».
- Резерв начислен, а долг оплачен. Если покупатель погасил долг после начисления резерва, не забудьте восстановить резерв обратной операцией (Дт 1290 Кт 6250/6240 «Доходы от восстановления резервов») — иначе завысите расходы.
- Неверная дата. Сумма не бьётся с актом сверки, потому что дата документа раньше/позже даты акта. Проверьте дату в шапке.
9. FAQ
(см. блок ниже — те же вопросы и ответы вынесены отдельно)
Создаёт ли документ ЭСФ? Нет. ЭСФ и СНТ выписываются при реализации, возврате или корректировке отгрузки. Инвентаризация долга и резерв — внутренние операции.
Появляются ли проводки при простой инвентаризации? Нет. Инвентаризация фиксирует подтверждённую сумму долга в регистре и служит основой для акта сверки. Проводки возникают только при начислении резерва или списании.
Какой счёт использовать для долга покупателя? 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков». Для долгосрочной части — соответствующий счёт группы 2110.
По какой ставке НДС считать долг? Долг берётся с уже начисленным НДС из реализации. В 2026 году ставка НДС в РК — 16% (пример: с базы 1 000 000 ₸ НДС = 160 000 ₸, итого долг 1 160 000 ₸).
Как классифицировать сомнительное требование для КПН? Требование становится сомнительным, если не погашено в срок; для вычета по КПН — по правилам Налогового кодекса РК (как правило, по истечении установленного срока с даты возникновения). В документе укажите дату возникновения и сумму резерва.
Проводка при начислении резерва? Дт 7440 «Прочие расходы» (или 7210 по учётной политике) Кт 1290 «Резерв по сомнительным требованиям».
Как списать безнадёжный долг? Вид операции «Списание безнадёжной задолженности»: Дт 1290 Кт 1210 при наличии резерва, либо Дт 7440 Кт 1210, если резерв не создавался.
Что делать, если сумма в акте контрагента меньше моей? Не спешите править учёт. Часто контрагент не отразил накладную. Сверьте по документам расчётов; если ваши данные верны — фиксируйте свою сумму, а расхождение отражайте в акте сверки как позицию «не подтверждено контрагентом».
Можно ли заполнить документ автоматически? Да, кнопка «Заполнить» → «Заполнить по остаткам» подтянет текущее сальдо по счёту 1210 в разрезе контрагентов и договоров.
Влияет ли документ на НДС к уплате (3130)? Нет. Инвентаризация и резерв не затрагивают счёт 3130. НДС начисляется при реализации.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: данные реализаций («Реализация товаров и услуг»), актов сверки с контрагентами, поступлений на счёт (1030), приведших к остатку по 1210.
- Что вводят на основании / рядом: «Акт сверки взаимных расчётов», операции по восстановлению резерва (при погашении), документы списания безнадёжной задолженности. Для зеркальной ситуации по вашим долгам используется документ «Задолженность поставщикам» (счета 3310, 3130).
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Эта методичка составлена и проверена на релизе 3.0.74.2 конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Числовые нормативы приведены по состоянию на 2026 год: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.