已在「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版（3.0 版本）上验证。
交易对手发来了对账单，而您在 1С 中的金额不同。他的 1210 科目上挂着 600 000 ₸，而您这边是 760 000 ₸。差额为 160 000 ₸，在季度结束前需要弄清楚谁的数字正确，确认已核实的债务，并将部分逾期债务确认为可疑债权。正是为此，您打开「购买方债务」文档：它可以对与购买方的往来结算进行盘点，将核算数据调整至已核实的金额，并在必要时计提可疑债务准备金。
1. 用途
该文档记录选定日期购买方应收账款的状态：按交易对手、合同和结算文档分类。用于往来结算的盘点（与交易对手的对账单核对）、按期限对债务进行分类（正常、可疑、无望）以及计提/核销可疑债权准备金。
2. 在何处查找
- 菜单：「销售」板块 → 「与交易对手结算」组 → 「购买方债务」。「创建」按钮可打开新文档。
- 通过导航链接：「服务」→「按导航链接跳转」→ 粘贴：
e1cib/list/Документ.ЗадолженностьПокупателей
这样您就能直接进入文档列表，无需通过菜单。
2а. 如何查看您的版本
菜单「帮助」→「关于程序」。在弹出的窗口中您会看到平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——「哈萨克斯坦会计，3.0 版本（3.0.74.2）」这一行。本说明正是针对 3.0.74.2 版编写的。如果您的版本号不同，字段位置可能略有差异。
3. 如何填写
从上到下填写——先填抬头，然后填表格部分。
| 字段 | 是否必填 | 用途及填错的后果 |
|---|---|---|
| 组织 | ✅ 是 | 据此选取核算科目和余额。选错组织，就会看到不属于本组织的债务，盘点将基于他人的数据。 |
| 日期 | ✅ 是 | 按此日期取债务余额。填错日期，债务金额将与对账单不符，尽管核算本身没有错误。 |
| 业务类型 | ✅ 是 | 决定文档将执行什么操作：仅确认债务、计提准备金还是核销无望债务。会计分录取决于此。 |
| 负责人 / 备注 | 否 | 用于内部控制。不影响会计分录。 |
在表格部分的每一行中：
- 交易对手 — ✅ 您所确认债务的购买方。选错，债务就会「挂」错对象。
- 合同 — ✅ 类型为「与购买方」的合同。如果有多份合同而您选错了，金额将与 1210 科目的余额不一致。
- 结算文档 — 债务所依据的具体销售/账单。如果您按「文档」进行结算，则需填写——否则程序无法将金额关联到原始凭证。
- 核算科目 — 默认为 1210（购买方短期应收账款）。仅在有意识时更改（例如改为长期科目）。
- 金额 — ✅ 根据对账单确认的债务金额。
- 期限 / 发生日期 — 用于计算债务账龄。它决定该债权是否归入可疑（超过 3 年——对于企业所得税可能属于无望）。
- 准备金金额（用于计提准备金的业务）— 您确认为可疑的债务部分。
「填写」→「按余额填写」按钮会从核算中提取当前 1210 科目的余额——从这里开始对账很方便：看到自己的数字并与交易对手的对账单进行比较。
需在您的数据库中核实：计提准备金时默认代入哪个费用科目（7440「其他费用」还是 7210「管理费用」）取决于组织会计政策的设置——请在「会计政策」中确认。
4. 含会计分录的解析示例
情形。TOO「Astra」（增值税纳税人）与购买方 TOO「Merkuriy」对账。
- 2026.01.12 发货 1 160 000 ₸，其中含 16% 增值税——160 000 ₸，计税基数 1 000 000 ₸。
- 购买方支付了 400 000 ₸。
- 在「Astra」的核算中债务 = 1 160 000 − 400 000 = 760 000 ₸。
- 在「Merkuriy」的对账单中为 600 000 ₸——他没有反映一张 160 000 ₸ 的发货单。
- 此外，一笔 200 000 ₸ 的旧债自 2022 年起挂账——已过期，将其确认为可疑债权。
第 1 步：盘点。创建文档，业务类型「债务盘点」，日期 2026.03.31。用「按余额填写」按钮得到您与「Merkuriy」合同的金额 760 000 ₸。与对账单（600 000 ₸）核对，160 000 ₸ 的差额是购买方未反映的发货单造成的——您的数字正确。文档在往来结算登记簿中确认已核实的债务 760 000 ₸（不产生科目分录——这是盘点性确认）。
第 2 步：对 200 000 ₸ 可疑债权计提准备金。业务类型「可疑债权准备金计提」。
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 7440 | 1290 | 200 000 | 对 TOO「Merkuriy」可疑债权计提准备金 |
- 1290 — 「可疑债权准备金」。
- 7440 — 「其他费用」。
如果之后该债务被确认为无望并用准备金核销：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1290 | 1210 | 200 000 | 用准备金核销无望债务 |
这样债务中已核实的部分（560 000 ₸）保留在 1210 上，而可疑部分则由准备金冲销，不会扭曲资产负债表。
5. 业务类型
- 债务盘点 — 记录购买方债务在某日的余额，是对账单和结算盘点表的依据。通常不产生科目分录。
- 可疑债权准备金计提 — 按可疑部分的金额产生分录 借 7440（或 7210）贷 1290。
- 无望债务核销 — 借 1290 贷 1210（用准备金）或借 7440 贷 1210（无准备金时）。
- 债务调整 — 在发现核算差异时，将结算余额调整至对账确认的金额。
6. 过账时生成的内容
- 会计分录 — 仅用于准备金/核销业务（见上方表格）。纯盘点不产生分录。
- 登记簿变动 — 「与交易对手往来结算」（债务状态的更新）、「可疑债权准备金」（计提/核销准备金时）、用于债务账龄报表的结算状态登记簿。
- 电子文档。该文档本身不生成 ЭСФ 或 СНТ——它们在销售/退货时开具。盘点和准备金是内部业务，不上传到 ЭСФ 信息系统。
7. 打印表单
- 往来结算对账单 — 供发送给交易对手。
- 与购买方及其他债务人结算盘点表（哈萨克斯坦表式）。
- 结算盘点表附表 — 按债务发生期限的明细。
- 会计凭证 — 针对准备金/核销的分录。
打印——文档表单中的「打印」按钮。
8. 常见错误
- 「"债务"列表第 1 行未填写"合同"字段」 — 未选择合同。打开该行，指定类型为「与购买方」的合同。
- 「文档金额与往来结算余额不符」 — 您手动填写的金额大于实际余额。点击「按余额填写」并核对。
- 「合同与往来结算类型不符」 — 选择了「与供应商」的合同。购买方应收账款需要「与购买方」类型。
- 已计提准备金，但债务已偿付。如果购买方在计提准备金后偿还了债务，别忘了用反向业务转回准备金（借 1290 贷 6250/6240「准备金转回收益」）——否则会高估费用。
- 日期错误。金额与对账单对不上，是因为文档日期早于/晚于对账单日期。请检查抬头中的日期。
9. 常见问答
（见下方区块——相同的问答已单独列出）
该文档会生成 ЭСФ 吗？不会。ЭСФ 和 СНТ 在销售、退货或发货调整时开具。债务盘点和准备金是内部业务。
简单盘点时会产生分录吗？不会。盘点在登记簿中确认已核实的债务金额，并作为对账单的依据。分录仅在计提准备金或核销时产生。
购买方债务应使用哪个科目？1210「购买方及订货方短期应收账款」。长期部分——2110 组下的相应科目。
按什么增值税税率计算债务？债务取自销售中已计提增值税的金额。2026 年哈萨克斯坦增值税税率为 16%（示例：计税基数 1 000 000 ₸，增值税 = 160 000 ₸，债务合计 1 160 000 ₸）。
如何为企业所得税分类可疑债权？债务如未按期偿还即成为可疑；用于企业所得税抵扣——按哈萨克斯坦税法规定（通常自发生日期起经过规定期限后）。在文档中指明发生日期和准备金金额。
计提准备金时的分录？借 7440「其他费用」（或按会计政策为 7210）贷 1290「可疑债权准备金」。
如何核销无望债务？业务类型「无望债务核销」：有准备金时借 1290 贷 1210，若未计提准备金则借 7440 贷 1210。
如果交易对手对账单中的金额比我的小怎么办？不要急于修改核算。往往是交易对手未反映发货单。按结算文档核对；如果您的数据正确——确认您的金额，而将差额在对账单中作为「交易对手未确认」的条目列出。
可以自动填写文档吗？可以，「填写」→「按余额填写」按钮会按交易对手和合同提取当前 1210 科目的余额。
该文档会影响应缴增值税（3130）吗？不会。盘点和准备金不涉及 3130 科目。增值税在销售时计提。
10. 相关文档
- 依据什么录入：销售数据（「商品和服务销售」）、与交易对手的对账单、导致 1210 余额的账户收款（1030）。
- 依据它录入/与之相关的：「往来结算对账单」、准备金转回业务（偿付时）、无望债务核销文档。对于您自身债务的对称情形，使用「供应商债务」文档（科目 3310、3130）。
如何查看您的版本
菜单「帮助」→「关于程序」——那里标明了平台版本和配置版本。本操作手册基于配置「哈萨克斯坦会计」（3.0 版本）的 3.0.74.2 版编写并验证。数值标准按 2026 年状态给出：增值税 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸。