1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя объекта | СписаниеНМА |
| Полное имя | Документ.СписаниеНМА |
| Синоним | «Списание НМА» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Страна | Казахстан, тенге (₸) |
| Раздел интерфейса | «Внеоборотные активы» → «Списание НМА» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.СписаниеНМА |
Назначение. Документ отражает выбытие нематериальных активов (НМА) с баланса организации: ликвидацию, моральный износ, выявление недостачи при инвентаризации и иные случаи снятия НМА с учёта. При проведении документ рассчитывает остаточную стоимость НМА, списывает первоначальную стоимость и накопленную амортизацию, формирует движения по бухгалтерскому и налоговому учёту и снимает объект с профильных учётов (налогового учёта фиксированных активов, имущественного налога). Применяется бухгалтером по учёту внеоборотных активов; частота — от единичных случаев до нескольких раз в год в зависимости от движения активов.
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Реквизиты шапки
| Реквизит | Назначение | Обязательность |
|---|---|---|
Организация |
Организация, с баланса которой списывается НМА. Определяет план счетов, учётную политику и разрез аналитики | Обязателен |
НематериальныйАктив |
Списываемый объект НМА (справочник НМА). По нему подтягиваются первоначальная стоимость, накопленная амортизация и параметры налогового учёта | Обязателен |
СчетЗатратБУ |
Счёт бухгалтерского учёта, на который относится остаточная стоимость и результат выбытия в БУ (расходы периода / прочие расходы) | Обязателен |
СчетЗатратНУ |
Счёт налогового учёта для отнесения остаточной стоимости НМА по НУ (сумма СуммаНУ) |
Обязателен |
СуммаНУ |
Остаточная стоимость НМА по налоговому учёту — рассчитывается автоматически либо вводится вручную (сценарий 3.5) | Заполняется расчётом |
СнятьСУчетаПоНалогам |
Признак (булево): при Истина формируется движение снятия НМА с учёта по имущественному налогу |
— |
СтруктурноеПодразделение |
Подразделение — аналитика затрат; при смене выполняется проверка соответствия субконто организации | — |
Причина / основание списания |
Основание выбытия (ликвидация, износ и т. п.) — для печатной формы акта | — |
При смене подразделения срабатывает контроль субконто: если значение субконто не соответствует выбранной организации, оно очищается (см. п. 4).
2.2 Табличная часть «ИнвентаризационнаяКомиссия»
Состав комиссии для оформления акта списания (форма ДА‑3).
| Колонка | Назначение | Обязательность |
|---|---|---|
ФизЛицо |
Член комиссии / председатель | Обязательна |
Роль/Должность |
Роль в комиссии (председатель, член комиссии) — для печатной формы | — |
Незаполнение любого обязательного реквизита или колонки
ФизЛицоблокирует проведение с сообщением вида «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
ФормаДокумента |
Основная форма ввода: шапка (организация, НМА, счета затрат БУ/НУ), табличная часть комиссии, кнопки расчёта и проведения. Содержит обработчики контроля субконто и пересчёта сумм |
ФормаСписка |
Список документов списания НМА (открывается по навигационной ссылке e1cib/list/Документ.СписаниеНМА) |
ФормаВыбора |
Выбор документа из других объектов (например, при вводе на основании) |
| Печатная форма акта списания (ДА‑3) | Формирование акта списания долгосрочных активов с составом инвентаризационной комиссии |
4. Ключевые процедуры модулей
Явных выгрузок BSL в evidence нет; ниже — процедуры, подтверждённые метаданными/сообщениями кода, и типовые обработчики документа данного вида.
- Модуль формы
Форма.ФормаДокумента,ПриИзмененииЗначенияСтруктурногоПодразделенияСервер— при смене структурного подразделения проверяет соответствие субконто выбранной организации. Если субконто не относится к организации, оно очищается с сообщением: «Значение в поле "Субконто" не соответствует выбранной организации и было очищено.» (текст дословно из релиза 3.0.68.1). ОбработкаЗаполнения— начальное заполнение при создании: подстановка организации, счетов затрат по умолчанию, даты (сценарий 3.1).- Расчёт остаточной стоимости по НУ — по данным налогового учёта НМА вычисляет остаточную стоимость и заполняет
СуммаНУ(сценарий 3.2). При ручной корректировке (сценарий 3.5) расчёт отключается и значения вводятся вручную. ОбработкаПроведения(модуль объекта) — формирует движения по регистрам (см. п. 5), рассчитывает остаточную стоимость в БУ как «первоначальная стоимость − накопленная амортизация», снимает объект с профильных учётов.ОбработкаЗаполненияИнвентаризационнойКомиссии— заполнение табличной части составом комиссии для акта ДА‑3 (сценарий 3.3).
5. Проведение и движения
При проведении документ формирует записи в следующих регистрах (из metadata.register_records).
5.1 Бухгалтерский учёт — РегистрБухгалтерии.Типовой
- Списание первоначальной стоимости НМА: Кт 2730 «НМА» → Дт
СчетЗатратБУ. - Списание накопленной амортизации: Дт 2740 «Амортизация НМА» → Кт 2730.
Экономический итог: на счёт затрат БУ относится остаточная стоимость (первоначальная стоимость за вычетом накопленной амортизации).
5.2 Налоговый учёт — РегистрБухгалтерии.Налоговый
- Списание остаточной стоимости НМА по НУ: Кт «НУ‑счёт НМА» → Дт
СчетЗатратНУна суммуСуммаНУ.
5.3 Регистры сведений
| Регистр | Движение при проведении |
|---|---|
РегистрСведений.СостоянияНМАОрганизаций |
Запись с событием «Списание»; дата снятия с учёта = дата документа |
РегистрСведений.ФиксированныеАктивыУчитываемыеОтдельно |
Обновление списка НМА, учитываемых отдельно для целей налогообложения |
РегистрСведений.ОбъектыНалоговогоУчетаФА |
Снятие НМА с налогового учёта фиксированных активов (при признаке отдельного учёта) |
РегистрСведений.ОбъектыИмущественногоНалога |
Снятие НМА с учёта по имущественному налогу, если СнятьСУчетаПоНалогам = Истина |
НДС при списании НМА, как правило, не начисляется (безвозмездное выбытие/ликвидация — не реализация). Если по операции возникает облагаемый оборот (например, реализация НМА), НДС по ставке 16 % (РК, 2026) отражается на счёте 3130 «НДС к уплате», а доход — на 6010 «Доход от реализации»; для такой операции используется отдельный документ реализации с выпиской ЭСФ в ИС ЭСФ.
Контроль проведения. Незаполненные обязательные реквизиты (Организация, НематериальныйАктив, СчетЗатратБУ, СчетЗатратНУ, колонка ФизЛицо) блокируют проведение.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- Справочник «Нематериальные активы» — источник данных о первоначальной стоимости, амортизации и параметрах НУ; после списания состояние объекта меняется на «Списан».
- Документы принятия к учёту НМА / начисления амортизации — формируют показатели, из которых рассчитывается остаточная стоимость на дату списания.
- Печатная форма ДА‑3 «Акт на списание долгосрочных активов» с составом инвентаризационной комиссии.
- Регламентные отчёты по имущественному налогу и налоговому учёту ФА — используют движения регистров
ОбъектыИмущественногоНалогаиОбъектыНалоговогоУчетаФА. - Возможен ввод на основании результатов инвентаризации активов (в зависимости от настроек конфигурации).
7. Точки расширения
- Подписки на события / расширения обработчиков
ОбработкаПроведенияиОбработкаЗаполнения— для добавления собственных проводок или предзаполнения. - Переопределение расчёта
СуммаНУ— если методика определения остаточной стоимости по НУ отличается от типовой. - Дополнительные реквизиты и сведения (механизм «Свойства») — для аналитики причин списания без изменения метаданных.
- Модуль формы
ФормаДокумента— расширение обработчикаПриИзмененииЗначенияСтруктурногоПодразделенияСервери добавление собственных проверок заполнения. - Печатные формы — подключение внешних печатных форм акта списания через механизм дополнительных отчётов и обработок.
Требует проверки для конкретной версии: точные имена НУ‑счёта НМА в проводке НУ и состав дополнительных проверок субконто — они версионно-специфичны (сообщение о субконто зафиксировано в релизе 3.0.68.1 и может отличаться в 3.0.74.2).