1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Құжат (Documents) |
| Имя объекта | СписаниеНМА |
| Полное имя | Документ.СписаниеНМА |
| Синоним | «НМА-ны есептен шығару» |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Страна | Қазақстан, теңге (₸) |
| Раздел интерфейса | «Негізгі емес активтер» → «НМА-ны есептен шығару» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.СписаниеНМА |
Мақсаты. Құжат ұйымның балансынан нематериалдық активтердің (НМА) шығуын көрсетеді: жою, моральдық тозу, инвентаризация кезінде жетіспеушілікті анықтау және НМА-ны есептен шығарудың басқа да жағдайлары. Құжат жүргізілген кезде НМА-ның қалдық құнын есептейді, бастапқы құнын және жинақталған амортизацияны есептен шығарады, бухгалтерлік және салықтық есеп бойынша қозғалыстарды қалыптастырады және объектіні профильді есептерден (салықтық есеп бойынша негізгі активтер, мүлік салығы) шығарады. Негізгі емес активтерді есепке алу бойынша бухгалтермен қолданылады; жиілігі — активтердің қозғалысына байланысты жылына бірнеше рет немесе бір реттік жағдайлар.
2. Шапка және кесте бөлігінің реквизиттері
2.1 Шапка реквизиттері
| Реквизит | Мақсаты | Міндеттілігі |
|---|---|---|
Организация |
НМА-ны есептен шығаратын ұйым. Шоттар жоспарын, есеп саясатын және аналитикалық есептің құрылымын анықтайды | Міндетті |
НематериальныйАктив |
Есептен шығарылатын НМА объектісі (НМА анықтамалығы). Бастапқы құн, жинақталған амортизация және салықтық есеп параметрлері бойынша мәліметтерді алады | Міндетті |
СчетЗатратБУ |
Бухгалтерлік есеп шоты, оған қалдық құн және БУ-дағы шығу нәтижесі (кезең шығындары / басқа шығындар) жатады | Міндетті |
СчетЗатратНУ |
НУ бойынша НМА-ның қалдық құнын есептеу үшін салықтық есеп шоты (сома СуммаНУ) |
Міндетті |
СуммаНУ |
НУ бойынша НМА-ның қалдық құны — автоматты түрде есептеледі немесе қолмен енгізіледі (сценарий 3.5) | Есептеу арқылы толтырылады |
СнятьСУчетаПоНалогам |
Белгі (логикалық): Иә болғанда мүлік салығы бойынша НМА-ны есептен шығару қозғалысы қалыптасады |
— |
СтруктурноеПодразделение |
Шығындардың аналитикасы — бөлімше; өзгерген кезде ұйымның субконто сәйкестігін тексереді | — |
Причина / есептен шығару негізі |
Шығу негізі (жою, тозу және т. б.) — акттың баспа формасы үшін | — |
Бөлімше өзгерген кезде субконтоның бақылауы іске қосылады: егер субконтоның мәні таңдалған ұйымға сәйкес келмесе, ол тазаланады (қараңыз: п. 4).
2.2 «Инвентаризациялық комиссия» кесте бөлігі
Есептен шығару актісін рәсімдеу үшін комиссияның құрамы (форма ДА‑3).
| Колонка | Мақсаты | Міндеттілігі |
|---|---|---|
ФизЛицо |
Комиссия мүшесі / төраға | Міндетті |
Роль/Должность |
Комиссиядағы рөлі (төраға, комиссия мүшесі) — баспа формасы үшін | — |
Кез келген міндетті реквизиттің немесе
ФизЛицоколонкасының толтырылмауы «... өрісі толтырылмаған» деген хабарламамен рәсімдеуді блоктайды.
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
ФормаДокумента |
Негізгі енгізу формасы: шапка (ұйым, НМА, БУ/НУ шығын шоттары), комиссияның кесте бөлігі, есептеу және рәсімдеу батырмалары. Субконто бақылау және сома қайта есептеу өңдегіштерін қамтиды |
ФормаСписка |
НМА-ны есептен шығару құжаттарының тізімі (навигациялық сілтеме бойынша ашылады e1cib/list/Документ.СписаниеНМА) |
ФормаВыбора |
Басқа объектілерден құжатты таңдау (мысалы, негізінде енгізу кезінде) |
| Есептен шығару актісінің баспа формасы (ДА‑3) | Негізгі активтерді есептен шығару актісін инвентаризациялық комиссия құрамымен қалыптастыру |
4. Модульдердің негізгі процедуралары
BSL-дің айқын жүктеулері жоқ; төменде метадеректермен/код хабарламаларымен расталған процедуралар және осы түрдегі құжаттың типтік өңдегіштері берілген.
- Форма модулі
Форма.ФормаДокумента,ПриИзмененииЗначенияСтруктурногоПодразделенияСервер— құрылымдық бөлімше өзгерген кезде таңдалған ұйымның субконто сәйкестігін тексереді. Егер субконто ұйымға жатпаса, ол тазаланады және хабарлама: «"Субконто" өрісіндегі мән таңдалған ұйымға сәйкес келмейді және тазаланды.» (мәтін 3.0.68.1 релизінен алынған). ОбработкаЗаполнения— құжатты жасаған кезде бастапқы толтыру: ұйымды, әдепкі шығын шоттарын, датаны енгізу (сценарий 3.1).- НУ бойынша қалдық құнды есептеу — НМА-ның салықтық есебі бойынша қалдық құнды есептейді және
СуммаНУтолтырады (сценарий 3.2). Қолмен түзету кезінде (сценарий 3.5) есептеу өшіріледі және мәндер қолмен енгізіледі. ОбработкаПроведения(объект модулі) — регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырады (қараңыз: п. 5), БУ-да қалдық құнды «бастапқы құн − жинақталған амортизация» ретінде есептейді, объектіні профильді есептерден шығарады.ОбработкаЗаполненияИнвентаризационнойКомиссии— ДА‑3 актісі үшін комиссия құрамымен кесте бөлігін толтыру (сценарий 3.3).
5. Рәсімдеу және қозғалыстар
Құжат рәсімделген кезде келесі регистрлерде жазбалар қалыптастырады (metadata.register_records).
5.1 Бухгалтерлік есеп — РегистрБухгалтерии.Типовой
- НМА-ның бастапқы құнын есептен шығару: Кт 2730 «НМА» → Дт
СчетЗатратБУ. - Жинақталған амортизацияны есептен шығару: Дт 2740 «НМА амортизациясы» → Кт 2730.
Экономикалық нәтижесі: БУ шығын шотына қалдық құн (бастапқы құннан жинақталған амортизацияны алып тастағанда) жатады.
5.2 Салықтық есеп — РегистрБухгалтерии.Налоговый
- НУ бойынша НМА-ның қалдық құнын есептен шығару: Кт «НУ-есеп НМА» → Дт
СчетЗатратНУСуммаНУсомасына.
5.3 Ақпарат регистрлері
| Регистр | Рәсімдеу кезінде қозғалыс |
|---|---|
РегистрСведений.СостоянияНМАОрганизаций |
«Есептен шығару» оқиғасымен жазба; есептен шығару күні = құжат күні |
РегистрСведений.ФиксированныеАктивыУчитываемыеОтдельно |
Салық мақсаттары үшін жеке есепке алынатын НМА тізімін жаңарту |
РегистрСведений.ОбъектыНалоговогоУчетаФА |
Негізгі активтер бойынша салықтық есептен НМА-ны шығару (жеке есеп белгісі болғанда) |
РегистрСведений.ОбъектыИмущественногоНалога |
Егер СнятьСУчетаПоНалогам = Иә болса, НМА-ны мүлік салығы бойынша есептен шығару |
НМА-ны есептен шығарған кезде ҚҚС, әдетте, есептелмейді (тегін шығару/жою — сату емес). Егер операциядан салық салынатын айналым пайда болса (мысалы, НМА-ны сату), ҚҚС 16 % (РК, 2026) 3130 «Төленетін ҚҚС» шотында, ал табыс 6010 «Сатудан түскен табыс» шотында көрсетіледі; мұндай операция үшін ЭСФ шығарумен бөлек сату құжаты пайдаланылады.
Рәсімдеуді бақылау. Толтырылмаған міндетті реквизиттер (Организация, НематериальныйАктив, СчетЗатратБУ, СчетЗатратНУ, ФизЛицо колонкасы) рәсімдеуді блоктайды.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- Нематериалдық активтер анықтамалығы — бастапқы құн, амортизация және НУ параметрлері туралы деректер көзі; есептен шығарғаннан кейін объектінің күйі «Есептен шығарылды» болып өзгереді.
- НМА-ны есепке алу / амортизацияны есептеу құжаттары — есептен шығару күніне қалдық құнды есептеу үшін көрсеткіштерді қалыптастырады.
- ДА‑3 баспа формасы «Негізгі активтерді есептен шығару актісі» инвентаризациялық комиссия құрамымен.
- Негізгі активтер бойынша мүлік салығы және салықтық есеп бойынша регламенттік есептер —
ОбъектыИмущественногоНалогажәнеОбъектыНалоговогоУчетаФАрегистрлерінің қозғалыстарын пайдаланады. - Активтердің инвентаризация нәтижелері негізінде енгізу мүмкін (конфигурация параметрлеріне байланысты).
7. Кеңейту нүктелері
- Оқиғаларға / өңдегіштерге жазылу
ОбработкаПроведенияжәнеОбработкаЗаполнения— өз жазбаларыңызды немесе алдын ала толтыруды қосу үшін. - НУ-ның
СуммаНУесептеуін қайта анықтау — НУ бойынша қалдық құнды анықтау әдістемесі типтік әдістемеден өзгеше болса. - Қосымша реквизиттер мен мәліметтер («Сипаттар» механизмі) — метадеректерді өзгертпей есептен шығару себептерін аналитика үшін.
- Форма модулі
ФормаДокумента—ПриИзмененииЗначенияСтруктурногоПодразделенияСерверөңдегішін кеңейту және толтыруды тексерудің өз ережелерін қосу. - Баспа формалары — есептен шығару актісінің сыртқы баспа формаларын қосу арқылы қосымша есептер мен өңдеулер механизмі.
Нақты нұсқаны тексеруді талап етеді: НУ-ның НМА-ның есептеулеріндегі нақты атаулары және субконтоның қосымша тексерулері — олар нұсқаға байланысты (субконто туралы хабарлама 3.0.68.1 релизінде бекітілген және 3.0.74.2-де өзгеше болуы мүмкін).
</