3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Кварталдың соңы. Сіз ҚҚС бойынша декларацияны қалыптастырасыз, және «төлеуге» жолында 3130 шотындағы айналымдармен сәйкес келмейтін сома шығады. Немесе контрагент ЭСФ реестрін жіберді, ал сізде есепке алынғаны аз. Дәл осы жерде сіз сақталған реттелген есеп ашасыз — бұл экрандағы жай баспа формасы емес, толтырылған ФНО, олардың редакциялары, жіберу статусы және есеп деректерімен байланысы бар база құжаты. Сандардың сәйкес келуі және есептің КГД-ға бірінші ретте жіберілуі үшін онымен қалай жұмыс істеу керектігін қарастырайық.
1. Мақсаты
«Реттелген есеп» құжаты нақты салық формасының (ФНО) мысалын сақтайды — мысалы, 300.00, 200.00, 910.00 — сіздің ұйымыңыз бойынша белгілі бір кезең үшін толтырылған. Онда декларация деректері, форма нұсқасы, тапсыру статусы және 1С-Есептілік арқылы жіберу тарихы тіркеледі. Осы құжат арқылы сіз есепті КГД-ға жібересіз және қабылдау туралы хабарламаларды аласыз.
2. Қайдан табуға болады
Негізгі жол:
Есептер → 1С-Есептілік → Реттелген есептер — сіздің есептер тізімімен жұмыс орны ашылады. «Жасау» батырмасы форма (ФНО) таңдауын ашады, содан кейін жаңа «Реттелген есеп» құжаты жасалады.
Сақталған құжаттардың толық тізімі (бақылау және дубликаттарды іздеу үшін) 1С навигациялық сілтемесі арқылы ашылады:
e1cib/list/Документ.РеттелгенЕсеп
Көшу үшін: Негізгі мәзір → Қызмет → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе терезе жоғарғы жағындағы белгіше), жоғарыдағы жолды қойыңыз, «Өту» батырмасын басыңыз.
Мәзірде «Реттелген есеп құжаты» деген жеке тармақ жоқ — сіз әрқашан «Реттелген есептер» жұмыс орны арқылы кіресіз, ал құжаттар тізімі қызметтік бақылау үшін пайдаланылады.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Справка → Бағдарлама туралы (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде:
- Платформа нұсқасы — мысалы, 8.3.24.xxxx;
- Конфигурация — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0»;
- Нұсқа — мысалы, 3.0.74.2.
Конфигурация нұсқасы қандай ФНО нұсқалары мен қандай ставкалардың «жасалғанын» анықтайды. ФНО формалары нұсқалармен бірге жаңартылады — егер КГД бланкты өзгертсе, ал сіз жаңармаған болсаңыз, есеп қабылданбайды.
3. Толтыру — қадам бойынша
1-қадам. Есепті жасау
Жұмыс орнында «Жасау» батырмасын басыңыз және форманы таңдаңыз. Көрсетіңіз:
- Ұйым (міндетті) — есеп қай салық төлеушіге арналған. Егер базада бір ұйым болса, автоматты түрде қойылады. Мұнда қате = есеп бөтен ИИН/БИН-мен кетеді, КГД қабылдамайды.
- Кезең / салық кезеңі (міндетті) — формаға байланысты квартал, жартыжылдық немесе жыл. 300.00 үшін — квартал, 910.00 үшін — жартыжылдық. Дұрыс емес кезең = есеп дұрыс мерзімде жатпайды, кешіктіріледі.
- ФНО түрі және оның нұсқасы — таңдалған форма мен күнге байланысты қойылады. Форма нұсқасының тапсыру кезеңінде өзекті екеніне көз жеткізіңіз.
2-қадам. Деректерді толтыру
Нажмите «Толтыру» — бағдарлама есептен деректерді (шоттар бойынша айналымдар, ҚҚС регистрлері, жалақы есептеулері) алады. Толтырылады:
- Декларацияның негізгі парақтары — табыс, сату, есептелген және есепке алынған ҚҚС, ЖТ-дан салықтар сомалары.
- Қосымшалар (айналымдар бар жерлерде міндетті) — мысалы, 300.07 (Тізімнен тауарлар бойынша реестр), 200.05 және т.б. Егер қосымша міндетті болса, ал сіз оны толтырмасаңыз, форма бақылау қатесін береді.
- Титулдық парақ (міндетті) — БИН/ИИН, декларация түрі (негізгі / қосымша / жою), мемлекеттік кірістер органы коды. Дұрыс емес «түр» бастапқы тапсыруды «қосымшаға» айналдырады — КГД оны түсінбейді.
3-қадам. Тексеру
Кнопка «Тексеру → Бақылау қатынастарын тексеру». Бағдарлама форманың ішіндегі және қосымшалар арасындағы жолдарды салыстырады. Қызыл қателерді жіберу алдында жою керек, сары ескертулер — бағаланады.
4-қадам. Қолмен түзетулер
Сары түсті ұяшықтарды қолмен түзетуге болады (кнопка «Тағы → Редакциялауға рұқсат ету»). Қолмен түзетуді саналы түрде жасаңыз: қайтадан «Толтыру» кезінде ол жойылады.
5-қадам. Жазу және жіберу
- «Жазу» — құжатты базада сақтайды (тізімде
Документ.РеттелгенЕсеппайда болады). - «Жіберу» — 1С-Есептілік арқылы КГД-ға жіберіледі (конфигурацияланған ЭЦП және қосылған қызмет қажет). Статус өзгереді: «Дайын» → «Жіберілді» → «Қабылданды».
4. Талдау мысалы — ФНО 300.00 (ҚҚС) квартал үшін
Шарт. ТОО «Астана-Трейд» жалпы режимде, ҚҚС төлеуші. Квартал ішінде:
- Тауарларды сату: 5 000 000 ₸ ҚҚС-сыз;
- 16 % ставка бойынша есептелген ҚҚС: 5 000 000 × 16 % = 800 000 ₸;
- Тауарлар сатып алынды: 3 000 000 ₸ ҚҚС-сыз;
- Есепке алынатын ҚҚС (16 %): 3 000 000 × 16 % = 480 000 ₸.
Төлеуге ҚҚС есептеу: 800 000 − 480 000 = 320 000 ₸.
Декларация сандарын қалыптастыратын бухгалтерлік жазбалар (ФНО құжаты оларды жасамайды — ол нәтижені оқиды):
| Операция | Дт | Кт | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|
| Сатып алушыға сату (ҚҚС-пен) | 1210 | 6010 | 5 000 000 |
| Сату бойынша ҚҚС | 1210 | 3130 | 800 000 |
| Тауардың түсуі | 1330 | 3310 | 3 000 000 |
| Сатып алу бойынша ҚҚС (есепке алу) | 1420 | 3310 | 480 000 |
| ҚҚС-ты есепке алу | 3130 | 1420 | 480 000 |
3130 шотындағы сальдо 320 000 ₸ — бұл 300.00-дағы «төлеуге ҚҚС» жолы.
Құжатпен не істейсіз. 300.00-ды квартал үшін жасайсыз, «Толтыру» → есептелген ҚҚС жолында 800 000, есепке алынған — 480 000, төлеуге — 320 000 көресіз. Бақылау қатынастарын тексересіз, жібересіз. 320 000 ₸ төлемін бөлек жүргізесіз (р/с-дан шығару): Дт 3130 Кт 1030 — 320 000 ₸.
Тексеру: егер 300.00-да төлеуге 320 000 емес, 800 000 шықса — демек, ҚҚС есепке алынбаған. «ҚҚС-ты қайтару» регистрін және кіріс ЭСФ статустарын қараңыз: жеткізушінің тіркелген ЭСФ-сы болмаса, есепке алу алынбайды.
5. Операция түрлері (құжат қандай формаларды береді)
Бір және сол құжат кез келген реттелген форманы сақтайды. Қазақстан үшін негізгі:
- ФНО 300.00 — ҚҚС бойынша декларация (квартал).
- ФНО 200.00 — ЖТ және әлеуметтік салық (квартал), ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС, ВОСМС бойынша қосымшалармен.
- ФНО 100.00 — заңды тұлғалар үшін КПН жалпы режимде (жыл).
- ФНО 910.00 — жеңілдетілген декларация (жартыжылдық).
- ФНО 220.00 — ИП/заңды тұлғалар үшін ЖТ жалпы режимде (жыл).
- ФНО 701.01, 700.00 — мүлік, көлік, жер салығы бойынша.
- Статистикалық және басқа формалар, конфигурацияда қосылған.
Сонымен қатар, құжат ішінде қызметтік операциялар: негізгі / қосымша / хабарлама бойынша қосымша / жою декларациясы — титулдық парақта түрі бойынша белгіленеді.
6. Құжат жүргізілгенде не қалыптасады
Реттелген есеп — бұл шаруашылық операция емес, сондықтан бухгалтерлік жазбаларды Дт/Кт ол жасамайды. Оның «қозғалыстары» — қызметтік:
- Толтырылған форма деректері — құжатта сақталады (барлық ФНО және қосымшалар ұяшықтары).
- Статустар мен алмасу журналының регистрлеріндегі жазбалар 1С-Есептілігінде — «Жіберілді» статусы, түбіртектер, КГД-дан қабылдау/қабылдамау туралы хабарламалар.
- Электрондық есептілік құжаттары — ЭЦП-мен қол қойылған декларацияның XML-контейнері және мемлекеттік кірістер органынан түбіртек файлы.
Бөлек, бірақ байланысты: ЭСФ және СНТ, 300.00 сандарын әсер ететін, өз объектілерінде (ЭСФ, СНТ құжаттары және ИС ЭСФ / ИС ЭСФ-СНТ-мен алмасу). Реттелген есеп тек олардың нәтижесін ҚҚС регистрлері арқылы оқиды.
7. Баспа формалары
Ашық құжаттан қолжетімді:
- ФНО формасын басып шығару — барлық қосымшалармен ресми декларация бланкісі (батырма «Басып шығару»).
- Штрих-кодпен басып шығару (PDF417) — қағазға тапсыру үшін машинамен оқылатын нұсқа.
- Қосымшалар тізімі — әр қосымшаның жеке басып шығару (300.07, 200.05 және т.б.).
- «Конверт» / тексеру хаттамасын басып шығару — тапсыру алдында бақылау үшін.
Файлға шығару: «Шығару» — салық төлеушінің кабинетін жүктеу үшін XML қалыптастырады, егер сіз 1С-Есептілік арқылы тапсыруды жоспарласаңыз.
8. Жиі кездесетін қателер
«Ұйым толтырылмаған» — жасау кезінде салық төлеуші таңдалмаған. Титулдық парақты ашыңыз, ұйымды көрсетіңіз; карточкада БИН/ИИН және мемлекеттік кірістер органы коды толтырылғанын тексеріңіз.
«Бақылау қатынастары бұзылған» (қызыл) — форма ішіндегі жолдар сәйкес келмейді. Қатеге басыңыз — бағдарлама нақты ұяшықтарды белгілейді. 300.00-да жиі кездесетін себеп — кіріс ЭСФ бойынша расталмаған есепке алу.
«Форма нұсқасы есептік кезеңде өзекті емес» — сіз ескі бланк бойынша есеп қалыптастырасыз. Конфигурацияны қазіргі нұсқаға жаңартыңыз, содан кейін есепті қайта жасаңыз.
«Жіберу мүмкін болмады: сертификат табылмады / мерзімі өтті»