3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) релизінде тексерілді. Егер сізде басқа релиз болса, экрандық формалар сәл өзгеше болуы мүмкін — өз релизіңізді қалай тексеруге болатыны мақаланың соңында жазылған.
Контрагент тексеру актісін жіберді, ал сіздің базада басқа сома. Немесе керісінше: тексеруді сіз сұрадыңыз, және екінші тарап қабылдауы үшін өз цифраларыңызды экспорттау қажет. «Қазақстан үшін Бухгалтерия 3.0» бағдарламасында бұл қалай жасалатынын — бірінші батырмадан бастап, қол қойылған актіге дейін, және цифрлар сәйкес келмеген жағдайда не істеу керектігін талдаймыз.
Бұл құжат не және одан не күтуге болады
«Взаиморасчеттар актісі» сіздің контрагентке немесе оның сізге қанша қарызы бар екенін көрсетеді, және бұл сома кезең ішінде қалай қалыптасқанын баяндайды.
Басты түсініспеушілікті бірден жояйық. Бұл құжат есептеуді өзгертпейді. Ол бухгалтерлік жазбаларды жасамайды, қалдықтарды қозғамайды, айды жабуға және ҚҚС-қа әсер етпейді. Ол тек сіздің сатуларыңыз, түскен қаражаттарыңыз және төлемдеріңіз бойынша бұрыннан көрсетілгендерді жинайды және жолдарға орналастырады: осынша болды, осынша есептелді, осынша төленді, осынша қалды.
Осыдан практикалық қорытынды: егер актіде қате сома көрсетілсе, түзету қажет емес, актіні, ал бастапқы құжатты түзету керек, себебі сома дұрыс емес.
Бухгалтер оған қашан келеді
- Квартал немесе жыл жабылады, және есептілікті дайындау алдында қарызды растау қажет.
- Контрагент өз актісін жіберіп, қол қоюды сұрайды.
- Даулар басталды: сіз төлем өткен деп есептейсіз, жеткізуші оны көрмейді.
- Сіз аудит немесе борышты өндіріп алу үшін сотқа құжаттарды дайындап жатырсыз.
- Сіз ілініп тұрған авансты жабуды және оның не үшін ілініп тұрғанын түсінуді қаласаңыз.
Қайдан табуға болады
«Сатып алулар» немесе «Сатулар» → «Контрагенттермен есеп айырысу» блогы → «Взаиморасчеттар актілері» → «Жасау» батырмасы.
Екінші жол — контрагенттің карточкасынан: «Контрагенттер» → қажетті контрагент → «Негізінде жасау» → «Взаиморасчеттар актісі». Бұл ыңғайлы: ұйым, контрагент және келісімшарт автоматты түрде қойылады.
Егер бөлім табылмаса, құжатты тікелей ашыңыз: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірі және `e1cib/list/Документ.АктСверкиВзаиморасчетов` енгізіңіз.
Басын толтыру
Күн. Тексеру кезеңінің соңғы күнін қойыңыз. Егер бірінші кварталды тексерсеңіз, актінің күні — 31 наурыз. Бұл формалдылық емес: осы күн бойынша акт тізімге енеді және екінші тарап оны осы күні іздейді.
Ұйым. Сіздің заңды тұлғаңыз. Егер базада бір ұйым болса, ол автоматты түрде қойылады.
Контрагент. Біз тексеретін адам. Ескеріңіз: тексеру контрагенттің барлық карточкасы бойынша жүргізіледі, нақты менеджер немесе қойма бойынша емес.
Келісімшарт. Бұл өріс міндетті емес, және мұнда таңдау бар. Егер бос қалдырсаңыз — бағдарлама осы контрагентпен барлық келісімшарттар бойынша есеп айырысуларды бір сома ретінде жинайды. Егер нақты келісімшартты көрсетсеңіз — тек соны көресіз. Егер сіз бір және сол серіктестен сатып алып, сатсаңыз, әдетте, екі бөлек тексеру қажет: жеткізу келісімшарты бойынша және сатып алу келісімшарты бойынша. Әйтпесе, қарыз бен міндеттеме бір цифраға бірігеді, және оны контрагентке түсіндіру қиын болады.
Период … дейін … Тексерудің басталуы мен аяқталуы. «Бағдарлама ештеңе толтырмады» деген ең жиі себеп — кезең дұрыс көрсетілмеген.
Валюта. Әдепкі бойынша теңге. Валюталық келісімшарт болған жағдайда, келісімшарт валютасын қойыңыз, әйтпесе контрагентпен айырмашылық курстық айырмашылықтардан туындайды.
«Тексеру келісілді». Ту旗 соңында, акт екі тараппен қол қойылған кезде қойылады. Осыдан кейін құжат өзгерістерден блокталады — ешкім қол қойылған цифрларды кейінгі күндерде түзете алмайды.
Кестені толтыру: екі баған, екі шындық
Құжат екі қойындыға бөлінген, және оның мәні осында.
«Ұйымның деректері бойынша». «Толтыру» → «Ұйымның деректері бойынша толтыру» батырмасын басасыз, және бағдарлама базадан жинайды: кезеңнің басындағы кіріс қалдығы, барлық айналымдар (жөнелтулер, төлемдер, аванстарды есепке алу, қайтарулар) және шығатын қалдық.
«Контрагенттің деректері бойынша». Мұнда контрагент жіберген актіден цифрлар енгізіледі. Қолмен, оның қағазына сәйкес. Егер тексеруді сіз бастасаңыз және серіктеске келісу үшін өз нұсқаңызды жібергіңіз келсе, «Контрагенттің деректері бойынша толтыру» батырмасын басыңыз — бағдарлама сіздің цифрларыңызды көшіріп алады, айырмашылық нөлге тең болады, және осындай акт қол қоюға жіберіледі.
Параметрлер қойындысында екі нәрсені тексеріңіз:
Есеп айырысу шоттары. Әдепкі бойынша стандартты шоттар алынады: 1210 — сатып алушылардың сізге қарызы, 3310 — сіздің жеткізушілерге қарызыңыз, 1610 — сіз берген аванстар, 3510 — сіз алған аванстар. Тізімді қысқартуға болады, егер тек бір шот бойынша тексеру қажет болса.
Келісімшарттар мен құжаттар бойынша бөліну. Айырмашылықты тапқан кезде және контрагентке қай накладнойда айырмашылық болғанын көрсету қажет болғанда қосыңыз. Әдеттегі кварталдық тексеру үшін бөлшектеу тек актіні ауырлатады.
Тараптардың өкілдері. Қол қойған адамдардың фамилиялары мен лауазымдары. Олар баспа формасының қол қоюларына енеді, және оларсыз актіні қайта жасау қажет болады.
Тікелей мысалмен талдау
ТОО «Астана-Трейд» 2026 жылдың бірінші кварталы үшін ТОО «Клиент-KZ» сатып алушысымен тексеріледі.
1 қаңтарда клиенттің қарызы 200 000 ₸ болды — бұл өткен жылдан қалған қарыз.
15 қаңтарда оған 400 000 ₸ тауар жөнелтілді, оған 16% ҚҚС — 64 000 ₸ қосылды. Қарыз 464 000 ₸ дейін өсті: сатып алушы салықпен бірге барлық соманы төлеуі керек. Есептеуді «ТМЗ және қызметтерді сату» жасады: Дт 1210 Кт 6010 400 000-ға және Дт 1210 Кт 3130 64 000-ға. Тауардың өзіндік құны 250 000 ₸ Дт 7010 Кт 1330 жазбасы арқылы кетті — ол сатып алушымен есеп айырысуларға әсер етпейді.
20 ақпанда клиент 300 000 ₸ есепшотқа төледі: Дт 1030 Кт 1210.
Есептейік: 200 000 + 464 000 − 300 000 = 364 000 ₸. Клиент 31 наурызда осынша қарыз.
Міне, актіде не көрсетіледі:
| Көрсеткіш | Сіздің деректеріңіз бойынша | Клиенттің деректері бойынша | Айырмашылық |
|---|---|---|---|
| 1 қаңтардағы қарыз | 200 000 | 200 000 | 0 |
| Кезең ішінде жөнелтілген (ҚҚС-пен) | 464 000 | 464 000 | 0 |
| Кезең ішінде төленген | 300 000 | 300 000 | 0 |
| 31 наурыздағы қарыз | 364 000 | 364 000 | 0 |
Жөнелту сомасына назар аударыңыз. Актіде 464 000 ₸, 400 000 ₸ емес. Клиент сізге «тауардың құнын» емес, накладной бойынша салықпен бірге барлық соманы төлеуі керек — дәл осы сома 1210 шотында ілініп тұр. Бұл актіні алғаш көргенде сұрайтын бірінші нәрсе.
Ал енді тексерудің себебі. Мысалы, клиент 31 наурызда қарызы 300 000 ₸ деп көрсетілген акт жіберді. Айырмашылық 64 000 ₸, дәл ҚҚС сомасы. Демек, клиенттің жөнелтуі салықсыз көрсетілген: ол 400 000-ды 464 000 орнына өз есебіне қойды. Оның қате жүргізілген накладнойын іздейміз.
Тағы бір типтік жағдай: айырмашылық бір төлемнің сомасына тең. Онда немесе сіз төлемді дұрыс бөлмедіңіз, немесе ол кезеңнің соңғы күні төледі, ал сіз құжатты келесі күні өткіздіңіз.
Өткізуден кейін не болады
| Не тексереді | Құрастырылады ма? |
|---|---|
| Бухгалтерлік жазбалар | Жоқ |
| ЭСФ ақпараттық жүйеде | Жоқ |
| Сопроводительная накладная СНТ | Жоқ |
| Айды жабуға және ҚҚС-қа әсері | Жоқ |
Өткізу тек тексеру күйін тіркейді: екі баған, қол қойғандар, кезең. Егер «Құжат қозғалыстары» бөлімін ашып, жазбаларды көрмесеңіз — бұл қалыпты жағдай, құжат бұзылмаған.
Басып шығару және жіберу
«Басып шығару» батырмасы актінің негізгі формасын береді: екі баған, бастапқы және соңғы қалдық, айналымдар, қол қоюлар блогы. Валюталық келісімшарт болған жағдайда «валютада» бөлек форма қолжетімді.
Дайын акт PDF немесе Excel форматында сақталады және контрагентке тікелей қарау формасынан жіберіледі. Практика осындай: өз нұсқаңызды жібересіз, қол қойылған скан аласыз, контрагенттің цифрларын екінші бағанға енгізесіз, «Тексеру келісілді» туын қойасыз.
Егер бәрі дұрыс болмаса, не істеу керек
Бағдарлама ештеңе толтырмады, кесте бос. Үш себеп: дұрыс емес кезең; есеп айырысу болмаған келісімшарт таңдалды; есеп айырысу шоттар тізімінде қарыз тұрған шот жоқ. Келісімшарт бойынша таңдауын алып тастаңыз, кезеңді кеңейтіңіз, шоттарды тексеріңіз.
Қалдық контрагентпен сәйкес келмейді. Бұл бұзылу емес, актінің жұмысы. 1210 немесе 3310 шоттары бойынша айналым-сальдолық ведомостыны сол кезең үшін құрастырыңыз (есептер бөлімінде) және құжаттар бойынша салыстырыңыз. Алдымен қараңыз: кезеңнің соңғы күндеріндегі жөнелтулер, соңғы күндердегі төлемдер, қайтарулар, аванстарды есепке алу, көрші айдағы күнмен құжаттар.
Құжатты өзгертуге болмайды. «Тексеру келісілді» туы қойылған. Оны алып тастап, түзетулер енгізіңіз, қайтадан қойыңыз.
Сомалар валюталық келісімшарт бойынша айырмашылыққа ие. Себебі курстарда: сіз бір күні қайта есептедіңіз, контрагент басқа күні. Келісімшарт валютасында тексеріңіз және валюталық форманы басып шығарыңыз, теңгелік емес.
Қарыз ілініп тұр, ал мәміле баяғыда жабылған. Мүмкін, аванс есептелмеген. 1610 және 3510 шоттарын тексеріңіз: сома сол жерде болуы мүмкін, негізгі есеп айырысу шотында емес.
Жиі қойылатын сұрақтар
Тексеру актісі бухгалтерлік жазбаларды жасай ма? Жоқ. Ол бұрыннан өткізілген құжаттардан айналымдарды жинайды және шоттар бойынша қалдықтарды өзгертпейді.
Ол бойынша ЭСФ немесе СНТ жазу керек пе? Жоқ. Бұл сату құжаты емес, салықтық құжаттар бойынша рәсімделмейді.
Тексеру қандай шоттар бойынша жүргізіледі? Сатып алушылармен — 1210 және аванстар 3510, жеткізушілермен — 3310 және аванстар 1610. Тізім құжатта бапталады.
Контрагентпен бірден барлық келісімшарттарды тексеруге бола ма? Иә, «Келісімшарт» өрісін бос қалдырыңыз. Бірақ егер серіктеспен сату мен сатып алу болса, екі бөлек тексеру жасаңыз — бұл екі тарапқа да түсінікті болады.
Неге жөнелтуде ҚҚС бар? Себебі тексеру есеп айырысу шотында жүргізіледі, ал онда накладной бойынша салықпен бірге барлық сома көрсетіледі.
Қалдық сәйкес келмейді — неден бастау керек? Сол кезең үшін есеп айырысу шоттары бойынша айналым-сальдолық ведомостынан. Құжатты құжатпен салыстырыңыз, қорытындылармен емес.
Қол қойылған актіні түзетуден қалай қорғауға болады? «Тексеру келісілді» туын қойыңыз.
Акт айды жабуға әсер ете