Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Наступил срок сдачи декларации по налогу на имущество. Вы посчитали сумму в расчёте — 300 000 ₸ за год. Открываете оборотно-сальдовую ведомость по счёту 3180, а там пусто: начисления в учёте нет, расход по налогу нигде не сидит, и в балансе обязательство перед бюджетом не отражено. Платёжка на квартальный аванс уже ушла, а проводки «Дт затраты — Кт налог» никто не сделал. Вот ровно для этого и нужен документ «Налоги, сборы, отчисления» — им вы вручную начисляете те налоги и платежи в бюджет, которые программа не считает автоматически.
1. Назначение
Документ начисляет налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет, которые не рассчитываются другими объектами (зарплатой, реализацией, закрытием месяца). Это налог на имущество, транспортный, земельный налоги, плата за эмиссии в окружающую среду, авансы и итог по КПН, прочие платежи. Он делает бухгалтерскую проводку «расход/актив — обязательство перед бюджетом» и ставит сумму на нужный счёт группы 31хх.
2. Где найти
Путь в меню: раздел «Налоги» → блок «Расчёты с бюджетом» → журнал «Налоги, сборы, отчисления». Кнопка «Создать» открывает новый документ. Отсюда же доступен весь список ранее введённых начислений.
Чтобы открыть журнал напрямую из 1С: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Alt+F1) и вставьте:
e1cib/list/Документ.НалогиСборыОтчисления
Ссылка ведёт в список документов — двойным щелчком открываете нужный или создаёте новый.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (в интерфейсе «Такси» — значок «i» или Главное меню → Справка → О программе). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно к релизу 3.0.74.2 относится эта инструкция. Если у вас другой релиз, поля и печатные формы могут немного отличаться.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз. Обязательные поля помечены.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | По какой компании начисляется налог. В базе с несколькими организациями ошибётесь — начисление ляжет не на ту фирму, и её декларация не сойдётся с учётом. |
| Дата (обязательное) | Дата начисления. Определяет период, в котором расход попадёт в учёт. Поставите декабрь вместо марта — испортите себестоимость и авансовый расчёт квартала. |
| Налоговый период | Период, за который начисляется налог (год, квартал). По нему налог попадёт в нужную строку налоговых регистров. Не путайте с датой документа. |
| Налог, сбор, платёж (обязательное в строке) | Выбор вида платежа из классификатора. От него подтягивается КБК и предлагается счёт обязательства (31хх). Выберете не тот вид — сумма встанет на чужой КБК и «уедет» не в ту декларацию. |
| КБК (обязательное) | Код бюджетной классификации. Подставляется автоматически из вида налога. По нему платёж связывается с конкретным бюджетным обязательством. Пустой или неверный КБК — оплата не закроет начисление. |
| Сумма (обязательное) | Начисляемая сумма в тенге. Считаете сами (или из декларации/расчёта). Ошибётесь в сумме — разойдётся сальдо 31хх и данные декларации. |
| Счёт дебета (обязательное) | Куда отнести расход. Для имущественного, транспортного, земельного налогов и эмиссий — обычно 7210 «Административные расходы». Для КПН — счёт расходов по КПН. Пустой счёт дебета — документ не проведётся. |
| Субконто (аналитика расходов) | Статья затрат / подразделение к счёту дебета. Нужна для корректной аналитики расходов и закрытия месяца. Без статьи затрат отчёт по расходам будет «слепым». |
| Счёт кредита (обязательное) | Счёт обязательства перед бюджетом (3160/3170/3180/3190/3110 и т.д.). Подставляется по виду налога. Ставите не тот — обязательство повиснет не на той строке баланса. |
| Комментарий | Свободный текст: за что и на основании чего начислено (номер декларации, расчёта). Помогает вам же при сверке. |
Внизу — «Провести и закрыть». Не забудьте провести: непроведённый документ движений не делает.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» за 2026 год начисляет налог на имущество. Среднегодовая остаточная стоимость зданий — 20 000 000 ₸, ставка 1,5%.
Расчёт: 20 000 000 × 1,5% = 300 000 ₸ за год. Авансовые платежи — по 75 000 ₸ ежеквартально (300 000 / 4).
Заполнение документа (годовое начисление):
- Организация: ТОО «Астана-Трейд»
- Дата: 31.12.2026, налоговый период — 2026 год
- Налог: Налог на имущество юридических лиц, КБК подставился автоматически
- Сумма: 300 000 ₸
- Счёт дебета: 7210, статья затрат «Налоги и сборы»
- Счёт кредита: 3180 «Налог на имущество»
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3180 | 300 000 | Начислен налог на имущество за 2026 год |
После оплаты в бюджет закроете обязательство отдельным документом списания с расчётного счёта:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3180 | 1030 | 75 000 | Уплачен авансовый платёж за квартал |
В итоге на счёте 7210 расход на имущественный налог отражён, обязательство на 3180 сходится с декларацией по форме 700.00, а после оплаты сальдо 3180 закрывается.
Тот же принцип для транспортного налога (Дт 7210 Кт 3170), земельного (Дт 7210 Кт 3160), платы за эмиссии в окружающую среду (Дт 7210 Кт 3190). Меняется только вид налога, КБК и счёт кредита.
5. Виды операции (что можно начислить)
Документ универсален — вид платежа задаёт классификатор налогов. Через него вы начисляете:
- Налог на имущество — Кт 3180;
- Налог на транспортные средства — Кт 3170;
- Земельный налог — Кт 3160;
- Плата за эмиссии в окружающую среду — Кт 3190;
- Плата за пользование водными ресурсами, за землю, прочие сборы — Кт 3190;
- КПН (авансовые платежи и итог по декларации) — Кт 3110;
- Прочие налоги, сборы и платежи в бюджет, которые не считаются автоматически.
НДС (ставка 2026 года — 16%), ИПН, ОПВ (10%), ОПВР (3,5%), СО (5%), ОСМС (3%), ВОСМС (2%) и соцналог (6%) этим документом обычно не начисляют — они формируются зарплатными документами, реализацией и закрытием месяца. Сюда идут «ручные» имущественные и ресурсные налоги.
6. Что формируется при проведении
- Проводки по регистру «Хозрасчётный» (журнал проводок): Дт счёта затрат/актива — Кт счёта обязательства 31хх.
- Движения по регистрам расчётов с бюджетом — сумма начисления по организации, КБК и налоговому периоду. Именно эти данные подтягивают декларации и отчёт по расчётам с бюджетом.
- Электронные документы (ЭСФ / СНТ) документ НЕ формирует — он не реализация и не перемещение товара. ЭСФ выписывается в ИС ЭСФ по документам продажи/поступления, СНТ — по перемещению товаров. Здесь их нет.
7. Печатные формы
- Бухгалтерская справка (справка-расчёт) — по кнопке «Печать». Подтверждает начисление и служит основанием проводки при проверке.
Отдельной регламентированной печатной формы у документа нет: сами декларации (700.00 по имуществу, 701.00, 870.00 по эмиссиям и т.д.) формируются в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты», а не из этого документа.
8. Частые ошибки
«Поле "Счёт дебета" не заполнено (строка 1)» Не выбран счёт затрат. Укажите 7210 (или иной счёт расхода/актива) и статью затрат — документ проведётся.
«Не заполнено значение реквизита "Организация"» Пустое поле «Организация». Выберите компанию — начисление всегда привязано к конкретному плательщику.
«Редактирование данных запрещено. Дата документа попадает в период, запрещённый для редактирования» Дата попала в закрытый период. Либо поставьте дату текущего открытого периода, либо снимите дату запрета редактирования («Администрирование» → «Даты запрета изменения»).
Сумма ушла не на тот КБК / не в ту строку декларации Выбран неверный вид налога — вместе с ним подтянулся чужой КБК и счёт кредита. Откройте строку, выберите правильный вид платежа, перепроведите документ.
Начисление не сходится с оплатой Оплата в бюджет прошла по одному КБК, а начисление сделано по другому — сальдо по 31хх не закрывается. Приведите КБК в начислении и в платёжке к одному значению.
9. FAQ
В: Каким документом начислить налог на имущество и транспортный налог? О: Именно «Налоги, сборы, отчисления». Выбираете вид налога, сумму, счёт дебета 7210 и счёт кредита (3180 — имущество, 3170 — транспорт). Проводка Дт 7210 Кт 31хх.
В: Нужно ли этим документом начислять НДС, ИПН, ОПВ, соцналог? О: Нет. НДС (16% в 2026 году) формируется реализацией и регистрацией оборотов; ИПН (10% до 8 500 МРП дохода, 15% сверх), ОПВ (10%), ОПВР (3,5%), СО (5%), ОСМС (3%), ВОСМС (2%) и соцналог (6%) — зарплатными документами. Здесь начисляют имущественные и ресурсные налоги.
В: Как отразить квартальные авансовые платежи по налогу на имущество? О: Можно четырьмя документами по 75 000 ₸ (по дате каждого аванса) или одним годовым начислением на 300 000 ₸. Главное — чтобы сумма начислений за год совпала с декларацией.
В: Почему после проведения сумма не попала в декларацию? О: Проверьте налоговый период и КБК в документе. Декларация тянет данные по организации, КБК и периоду — если период указан неверно, начисление в отчёт не попадёт.
В: На какой счёт относить расход по налогу? О: По общему правилу — 7210 «Административные расходы» со статьёй затрат «Налоги, сборы». Для КПН используется счёт расходов по корпоративному подоходному налогу с кредитом 3110.
В: Документ формирует ЭСФ или СНТ? О: Нет. Электронные счета-фактуры и сопроводительные накладные на товары выписываются по документам реализации и перемещения, а не по начислению налога.
В: Как закрыть обязательство на счёте 3180 после уплаты? О: Отдельным списанием с расчётного счёта: Дт 3180 Кт 1030. Начисление и оплата должны идти по одному КБК, тогда сальдо закроется.
В: Можно ли исправить проведённый документ? О: Да, если период не закрыт. Откройте документ, поправьте сумму или счёт, перепроведите. Если период закрыт — снимите дату запрета редактирования или сделайте корректирующий документ в открытом периоде.
В: Что распечатать в подтверждение начисления? О: Кнопка «Печать» → «Бухгалтерская справка». Сами декларации формируются в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты».
В: Влияет ли начисление на закрытие месяца? О: Да. Расход на 7210 участвует в формировании финансового результата, поэтому начисляйте налог в том периоде, к которому он относится, до закрытия месяца.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: налоговые декларации и расчёты (700.00 по имуществу, транспортному и земельному налогам, 870.00 по эмиссиям), внутренние расчёты бухгалтера.
- Что идёт следом: «Списание с расчётного счёта» (оплата налога в бюджет, Дт 31хх Кт 1030); регламентированные отчёты (декларации), которые сверяются с данными этого начисления.
- Рядом в разделе «Налоги»: документы по НДС, зарплатные начисления (ИПН, ОПВ, СО, соцналог), закрытие месяца — они закрывают те налоги, которые здесь не начисляются.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. При обновлении конфигурации сверяйтесь с актуальной версией.