1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | КорректировкаДолга |
| Полное имя | Документ.КорректировкаДолга |
| Синоним | «Корректировка долга» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Қазақстан, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Валюта операций | Тенге (₸), с поддержкой мультивалютных взаиморасчётов |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.КорректировкаДолга |
Назначение. Документ отражает в учёте операции по изменению состояния взаиморасчётов с контрагентами без реального движения денежных средств и товаров. Основные задачи:
- Взаимозачёт встречных обязательств (одновременная дебиторская и кредиторская задолженность перед одним контрагентом);
- Перенос задолженности между договорами одного контрагента без изменения общей суммы долга;
- Списание безнадёжной задолженности (истёк срок исковой давности, ликвидация контрагента);
- Ручная корректировка через транзитный/вспомогательный счёт для сложных реклассификаций.
Документ применяется бухгалтером при выверке расчётов, реструктуризации долгов и оформлении актов сверки. Частота — от еженедельной до ежемесячной.
Где найти в 1С: раздел «Продажа» → «Корректировка долга» (в зависимости от настройки рабочего места также доступен в разделах «Покупка», «Банк и касса»).
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Реквизиты шапки (обязательные)
| Реквизит | Назначение |
|---|---|
Организация |
Организация, от лица которой оформляется корректировка. |
ВидОперации |
Определяет сценарий: Взаимозачёт, Перенос задолженности, Списание задолженности, Прочие корректировки. От вида зависит состав активных полей и логика движений. |
ВалютаДокумента |
Валюта взаиморасчётов документа. По умолчанию — тенге (₸). Должна соответствовать валюте выбранного договора (см. контроль в п. 4). |
ДоговорКонтрагента |
Основной договор, по которому корректируется задолженность. |
КонтрагентДебитор |
Контрагент — дебитор (чья задолженность перед организацией уменьшается/списывается). |
КонтрагентКредитор |
Контрагент — кредитор (чья задолженность организации уменьшается). Для взаимозачёта дебитор и кредитор совпадают. |
СчетДт / СчетКт |
Счета дебета и кредита плана счетов «Типовой» (БУ) для формирования проводки. |
СчетДтНУ / СчетКтНУ |
Счета дебета и кредита плана счетов «Налоговый» (НУ). |
Если любое из обязательных полей не заполнено — документ не проводится, выдаётся ошибка вида «Поле … не заполнено».
2.2 Табличная часть «СуммыДолга»
Детализирует корректируемые суммы в разрезе договоров и счетов расчётов.
| Колонка | Назначение |
|---|---|
ДоговорКонтрагента |
Договор, по которому корректируется данная строка задолженности. |
Сумма |
Сумма корректировки в валюте регламентированного учёта (₸). |
СуммаВзаиморасчетов |
Сумма в валюте взаиморасчётов (валюте документа). |
КурсВзаиморасчетов |
Курс валюты взаиморасчётов на дату документа. |
КратностьВзаиморасчетов |
Кратность курса валюты взаиморасчётов. |
СчетУчетаРасчетов |
Счёт учёта расчётов с контрагентом по данной строке — используется как источник счёта для детализированных проводок. |
Для операций взаимозачёта/переноса, как правило, присутствуют две группы строк — по дебиторской и по кредиторской задолженности.
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
ФормаДокумента |
Основная форма ввода и редактирования: выбор вида операции, заполнение шапки, работа с ТЧ «СуммыДолга», команды автозаполнения по остаткам взаиморасчётов. Содержит основные проверки корректности. |
ФормаСписка |
Список документов «Корректировка долга» (открывается по навигационной ссылке e1cib/list/Документ.КорректировкаДолга). Отбор, поиск, групповые команды. |
ФормаВыбора |
Выбор документа из других объектов (например, при вводе на основании или подборе документа расчётов). |
4. Ключевые процедуры модулей
Ниже — обработчики, зафиксированные в evidence конфигурации (release 3.0.68.1; в 3.0.74.2 состав аналогичен). Указаны место и условие срабатывания.
| Процедура / место | Что делает | Условие / сообщение |
|---|---|---|
Форма.ФормаДокумента → ПроверкаВалютыДоговораИДокумента |
Сверяет валюту выбранного договора с валютой документа; при несовпадении очищает договор. | ВалютаВзаиморасчетов <> Объект.ВалютаДокумента → «Валюта договора не соответствует валюте документа, договор будет очищен». |
Форма.ФормаДокумента → ПроверкаПередЗаполнениемВыполнена |
Блокирует автозаполнение табличной части в проведённом документе. | Объект.Проведен → «Заполнение возможно только в непроведенном документе». |
Форма.ФормаДокумента → НачалоВыбораДокументаРасчетов |
Контролирует, что в строке ТЧ выбран договор перед выбором документа расчётов. | НЕ ЗначениеЗаполнено(ТекущиеДанные.ДоговорКонтрагента) → «Не выбран договор контрагента». |
Типовые обработчики документа этого вида (стандартная логика):
ОбработкаПроведения(модуль объекта) — формирует движения по регистрам БУ/НУ и, при необходимости, по регистрам расчётов и временных разниц КПН через общий модульУчетДоходовРасходов.ОбработкаЗаполнения— предзаполнение реквизитов при вводе на основании.ПередЗаписью/ПроверкаЗаполнения— контроль обязательных реквизитов до записи.
5. Проведение и движения
Документ формирует записи по регистрам бухгалтерского и налогового учёта, при раздельном учёте — по регистру временных разниц КПН.
5.1 Регистр бухгалтерского учёта «Типовой» (БУ)
Структура записи:
Период= Дата документа;Регистратор= ссылка на документ;Организация= из шапки.СчетДт=СчетДт(илиСчетУчетаРасчетовиз ТЧ для детализированных проводок),СчетКт=СчетКт.СубконтоДт1..3/СубконтоКт1..3— заполняются по требованиям счёта (Контрагенты, Договоры).Сумма= сумма строки ТЧ в валюте регл. учёта (₸);СуммаВалюта= сумма в валюте документа;Валюта=ВалютаДокумента.
5.2 Регистр налогового учёта «Налоговый» (НУ)
Аналогичная структура, но счета берутся из плана счетов «Налоговый» (СчетДтНУ, СчетКтНУ). Суммы (СуммаНУ) могут отличаться от БУ при раздельном учёте временных разниц КПН.
5.3 Регистр временных разниц КПН
Если УчитыватьКПН = Истина — движения формируются через УчетДоходовРасходов:
СуммаВременнаяРазница = СуммаНУ − Сумма(БУ) в разрезе Организации и вида учёта НУ.
5.4 Типовые проводки по плану счетов РК
Счета — по типовому плану счетов Республика Казахстан (1210 — краткосрочная ДЗ покупателей; 3310 — краткосрочная КЗ поставщикам; 1330 — товары; 6010 — доход от реализации; 7010 — себестоимость реализации; 3130 — НДС к уплате). Действующая ставка НДС РК — 16 %.
Взаимозачёт встречных обязательств (уменьшаем ДЗ и КЗ на сумму зачёта):
Дт 3310 Кт 1210 — на сумму зачёта (₸)
Перенос задолженности между договорами одного контрагента — встречные записи по одному счёту расчётов с разными договорами в субконто:
Дт 1210 (Договор-приёмник) Кт 1210 (Договор-источник)
Списание безнадёжной дебиторской задолженности — списание на расходы (при отсутствии резерва):
Дт 7210 (административные/прочие расходы) Кт 1210 — на сумму долга
При наличии сформированного резерва по сомнительным требованиям списание выполняется за счёт резерва (Дт 1290 Кт 1210).
Ручная корректировка через транзитный счёт — двухэтапная реклассификация через вспомогательный счёт (например, 6280/7480 «прочие доходы/расходы»):
Дт СчётРасчётов Кт ТранзитныйСчёт
Дт ТранзитныйСчёт Кт СчётРасчётов
НДС. Документ «Корректировка долга» сам по себе, как правило, не начисляет НДС — он лишь перегруппировывает задолженность. Корректировки, влияющие на облагаемый оборот, оформляются профильными документами с выпиской ЭСФ (ИС ЭСФ) и при движении ТМЗ — СНТ; тогда применяется ставка 16 % и счёт 3130. При списании ДЗ по авансам, где ранее был зачтён НДС, необходимость сторнирования НДС (3130) — требует проверки по учётной политике организации.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Источники (документ вводится на основании):
- Договоры и документы расчётов, из которых заполняются остатки взаиморасчётов;
- Акт сверки взаиморасчётов — как основание для взаимозачёта/переноса.
Связанные справочники: Контрагенты, Договоры контрагентов, Валюты, планы счетов «Типовой» и «Налоговый».
На основании «Корректировки долга» обычно вводится: платёжные документы (при последующем частичном погашении остатка) — состав команд ввода на основании версионно-специфичен и требует проверки в конкретной сборке 3.0.74.2.
Отчёты, использующие движения: оборотно-сальдовая ведом