在关联交易中适用的增值税税率是多少？

哈萨克斯坦共和国2026年的增值税税率为16%。“债务调整”文件通常不征收增值税（它重新分组债务），但影响应税营业额的交易按16%的税率通过增值税发票（ЭСФ）进行登记，并在账户3130“应付增值税”中反映。

为什么选择合同时会被清空？

在文件表单中触发了合同货币和文件货币的检查程序：如果合同的结算货币与文件的货币不匹配，则合同会被清空，并显示消息“合同货币与文件货币不匹配，合同将被清空”。请使货币一致。

为什么无法自动填充表格部分？

在已过账的文件中，自动填充被阻止（检查“填充前检查已完成”，条件“对象.已过账”）。消息：“只能在未过账的文件中进行填充”。请取消过账，填写表格部分，然后再次过账。

哈萨克斯坦使用哪些账户进行相互抵消？

根据哈萨克斯坦的典型会计科目表，相互抵消的对立义务通过分录反映：借方3310（短期应付账款）贷方1210（短期应收账款）以抵消金额的坚戈计入。

文件《债务调整》（Documents.债务调整）— 哈萨克斯坦会计 3.0.74.2

1. 识别

参数	值
对象类型	文档 (Documents)
名称	`КорректировкаДолга`
完整名称	`Документ.КорректировкаДолга`
同义词	“债务调整”
配置	哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2)
操作货币	坚戈 (₸)，支持多货币结算
导航链接	`e1cib/list/Документ.КорректировкаДолга`

目的。 文档在会计中反映与对手方的结算状态变化的操作 而没有实际的资金和货物流动。主要任务：

相互抵消 互相的义务（同时存在的应收和应付账款）；
债务转移 在同一对手方的合同之间转移债务而不改变总债务金额；
注销无望的债务（诉讼时效已过，对手方清算）；
手动调整 通过过渡/辅助账户进行复杂的重新分类。

会计在核对结算、重组债务和编制对账单时使用该文档。频率 — 从每周到每月。

在 1C 中查找的位置： “销售”部分 → “债务调整”（根据工作场所的设置，也可以在“采购”、“银行和现金”部分找到）。

2. 头部和表格部分的属性

2.1 头部属性（必填）

属性	目的
`Организация`	代表进行调整的组织。
`ВидОперации`	确定场景：相互抵消、债务转移、债务注销、其他调整。根据类型决定活动字段的组成和运动的逻辑。
`ВалютаДокумента`	文档的结算货币。默认 — 坚戈 (₸)。应与所选合同的货币一致（见第 4 条的控制）。
`ДоговорКонтрагента`	调整债务的主要合同。
`КонтрагентДебитор`	应收方（其对组织的债务减少/注销）。
`КонтрагентКредитор`	应付方（其对组织的债务减少）。对于相互抵消，应收方和应付方相同。
`СчетДт` / `СчетКт`	用于形成分录的“标准”（БУ）会计科目的借方和贷方账户。
`СчетДтНУ` / `СчетКтНУ`	用于“税务”（НУ）会计科目的借方和贷方账户。

如果任何必填字段未填写 — 文档将无法处理，出现“字段 … 未填写”的错误。

2.2 表格部分 “债务金额”

详细列出按合同和结算账户划分的调整金额。

列	目的
`ДоговорКонтрагента`	调整该行债务的合同。
`Сумма`	以规定会计货币（₸）表示的调整金额。
`СуммаВзаиморасчетов`	以结算货币（文档货币）表示的金额。
`КурсВзаиморасчетов`	文档日期的结算货币汇率。
`КратностьВзаиморасчетов`	结算货币的汇率倍数。
`СчетУчетаРасчетов`	该行与对手方的结算会计账户 — 用作详细分录的来源账户。

对于相互抵消/转移操作，通常存在两组行 — 应收和应付债务。

3. 表单

表单	目的
`ФормаДокумента`	主要输入和编辑表单：选择操作类型，填写头部，处理表格部分“债务金额”，根据结算余额的自动填充命令。包含主要的正确性检查。
`ФормаСписка`	文档“债务调整”的列表（通过导航链接 `e1cib/list/Документ.КорректировкаДолга` 打开）。筛选、搜索、分组命令。
`ФормаВыбора`	从其他对象中选择文档（例如，在根据或选择结算文档时）。

4. 模块的关键程序

以下是配置中的处理程序（版本 3.0.68.1；在 3.0.74.2 中组成相似）。指明触发的位置和条件。

程序 / 位置	功能	条件 / 消息
`Форма.ФормаДокумента` → `ПроверкаВалютыДоговораИДокумента`	比较所选合同的货币与文档的货币；如果不匹配，则清除合同。	`ВалютаВзаиморасчетов <> Объект.ВалютаДокумента` → “合同货币与文档货币不符，合同将被清除”。
`Форма.ФормаДокумента` → `ПроверкаПередЗаполнениемВыполнена`	阻止在已处理文档中自动填充表格部分。	`Объект.Проведен` → “只能在未处理的文档中进行填充”。
`Форма.ФормаДокумента` → `НачалоВыбораДокументаРасчетов`	控制在选择结算文档之前，表格部分中是否选择了合同。	`НЕ ЗначениеЗаполнено(ТекущиеДанные.ДоговорКонтрагента)` → “未选择对手方合同”。

此类文档的标准处理程序（标准逻辑）：

ОбработкаПроведения（对象模块） — 根据需要在 BU/NU 注册中形成运动，并通过通用模块 УчетДоходовРасходов 在结算和临时差异的注册中形成运动。
ОбработкаЗаполнения — 在根据输入时预填充属性。
ПередЗаписью / ПроверкаЗаполнения — 在记录之前控制必填属性。

5. 处理和运动

文档在会计和税务登记中形成记录，在分开会计时 — 在临时差异的注册中。

5.1 会计登记 “标准” (БУ)

记录结构：

Период = 文档日期； Регистратор = 文档的引用； Организация = 来自头部。
СчетДт = СчетДт（或来自表格部分的 СчетУчетаРасчетов 用于详细分录）， СчетКт = СчетКт。
СубконтоДт1..3 / СубконтоКт1..3 — 根据账户要求填写（对手方，合同）。
Сумма = 表格部分中以规定会计货币（₸）表示的金额； СуммаВалюта = 文档货币中的金额； Валюта = ВалютаДокумента。

5.2 税务登记 “税务” (НУ)

结构相似，但账户来自“税务”会计科目计划（СчетДтНУ，СчетКтНУ）。在分开会计临时差异时，金额（СуммаНУ）可能与 BU 不同。

5.3 临时差异登记

如果 УчитыватьКПН = Истина — 通过 УчетДоходовРасходов 形成运动： СуммаВременнаяРазница = СуммаНУ − Сумма(БУ) 按组织和税务会计类型划分。

5.4 根据哈萨克斯坦会计科目计划的标准分录

账户 — 根据哈萨克斯坦的标准会计科目计划（1210 — 短期应收账款；3310 — 短期应付账款；1330 — 商品；6010 — 销售收入；7010 — 销售成本；3130 — 应付增值税）。哈萨克斯坦现行增值税率为 16 %。

相互抵消的义务（减少应收账款和应付账款的抵消金额）：

借 3310  贷 1210   — 抵消金额 (₸)

在同一对手方的合同之间转移债务 — 在不同合同的同一结算账户上的相互记录：

借 1210 (接收合同)  贷 1210 (源合同)

注销无望的应收账款 — 注销为费用（在没有准备金的情况下）：

借 7210 (行政/其他费用)  贷 1210   — 债务金额

如果已形成对可疑债务的准备金，则注销将通过准备金进行（借 1290 贷 1210）。

通过过渡账户的手动调整 — 通过辅助账户进行的两步重新分类（例如，6280/7480 “其他收入/费用”）：

借 结算账户  贷  过渡账户
借  过渡账户  贷  结算账户

增值税。 文档“债务调整”本身通常不征收增值税 — 它只是重新分配债务。影响应税营业额的调整通过专业文档开具 ЭСФ（ИС ЭСФ）并在货物移动时 — СНТ；此时适用 16 % 的税率和账户 3130。在预付款注销应收账款时，如果之前已抵消增值税，则增值税的冲销（3130） 需要根据组织的会计政策进行检查。

6. 相关对象和基于输入

来源（文档基于输入）：

合同和结算文档，从中填写结算余额；
结算对账单 — 作为相互抵消/转移的依据。

相关目录： Контрагенты，Договоры контрагентов，Валюты，标准和税务会计科目计划。

基于“债务调整”通常输入： 付款文档（在后续部分偿还余额时） — 输入命令的组成版本特定于版本，并且 需要在特定的 3.0.74.2 版本中进行检查。

使用运动的报告： 1210/3310 账户的余额表，“与对手方的结算”，对账单。

7. 扩展点

配置扩展（Extensions）： 拦截 ОбработкаПроведения，ОбработкаЗаполнения 对象模块；添加自定义头部属性和表格部分“债务金额”的列；重定义表单 ФормаДокумента 的程序（ПроверкаВалютыДоговораИДокумента，НачалоВыбораДокументаРасчетов）。
事件订阅： ПередЗаписью / ПриЗаписи 文档以便与外部系统集成和额外控制。
额外处理 BCP（“额外报告和处理”） — 填写和打印而不改变标准配置。
通用会计模块： 通过 УчетДоходовРасходов 自定义临时差异的逻辑以改进 KPN 方法。
与 ЭСФ/СНТ 的集成： 在改进涉及应税增值税营业额的场景时 — 通过与 ИС ЭСФ 的标准交换机制。