已在3.0.74.2版“哈萨克斯坦会计”上进行检查（版本3.0）。
对方发送了对账单，但您的数字不符。根据一份合同，他欠您，而根据另一份合同——您欠他。或者是预付款已到账，但销售已经完成，预付款与债务“分开”存在。或者买方破产了，无法收回的应收账款需要注销。在所有这些情况下，无需手动调整分录——打开“债务调整”。一份文件可以关闭相互的债务，将债务从一个合同转移到另一个合同，从一个对方转移到另一个对方，并注销那些无法收回的款项。
1. 目的
“债务调整”在不移动资金和不发货的情况下改变相互结算。它进行预付款的抵消、相互债务的抵消、在合同/对方之间转移债务以及注销应收或应付债务。资金不动——只有结算账户的余额在变动。
2. 在哪里找到
菜单路径：采购 → 与对方的结算 → 债务调整或销售 → 与对方的结算 → 债务调整（该文件在两个部分中均可见）。按钮“创建”打开新文件。
快速方法：复制导航链接并通过主菜单 → 文件 → 打开 → （或“通过导航链接跳转”）打开：
e1cib/list/Документ.КорректировкаДолга
2а. 如何知道自己的版本
主菜单 → 帮助 → 关于程序。在打开的窗口顶部——平台版本（例如，8.3.24.xxxx），下面——配置版本：“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。这个号码必须与说明书顶部的版本一致——否则某些字段和打印表单可能会有所不同。
3. 如何填写
顺序是一样的：首先选择操作类型（它决定了整个文件的后续形式），然后选择对方，接着用按钮“填写”填充表格部分并调整金额。
| 字段 | 用途及错误时的后果 |
|---|---|
| 操作类型 (必填) | 确定逻辑：预付款抵消、相互抵消、转移、注销。选择错误的类型——将得到错误的分录。位于文件的最上方。 |
| 组织 (必填) | 调整的主体。如果错误，资金流动将不在正确的账目中。 |
| 应收方 / 第一个对方 (必填) | 欠您的人，或正在调整其债务的对方。确定从哪个账户（1210等）获取余额。 |
| 应付方 / 第二个对方 | 在相互抵消和转移时——第二方。对于预付款抵消和注销一个对方通常足够。如果在需要的地方留空——文件将不会填充表格部分。 |
| 日期 (必填) | 在此日期获取债务余额。如果设置在实现/付款之前——“填写”将找不到任何内容。 |
| 相互结算金额 | 调整的总金额。必须与表格部分的金额相符，否则文件将无法进行。 |
| 表格部分“应收账款” | 买方的债务行：合同、结算文件、会计账户（1210）、金额、货币。通过按钮“填写 → 用相互结算余额填写”进行填充。 |
| 表格部分“应付账款” | 您对供应商的债务行：合同、账户（3310等）、金额。对于相互抵消，填充方式与应收账款相同。 |
| 注销账户 | 仅用于注销操作：将注销的债务归属到哪里（例如，7210“管理费用”，6280“其他收入”，储备1290）。此处错误=扭曲财务结果。 |
| 其他收入/支出项目 | 用于注销——收入/支出的分析。如果没有，文件将被处理，但报告中将显示“其他”而没有详细说明。 |
填写的主要规则：点击“填写”→程序提取余额→手动将金额减少到所需的，删除多余的行。在相互抵消中，应收账款和应付账款的金额必须与抵消金额一致。
4. 分录示例
情况。 ТОО“阿斯塔纳-贸易”向个体经营者“凯拉特”发货，金额为1 160 000 ₸（包括增值税16%——160 000 ₸）。个体经营者“凯拉特”对您的债务——在账户1210上的应收账款。同时，您自己向个体经营者“凯拉特”采购了材料，金额为580 000 ₸——这是您在账户3310上的债务。双方达成了580 000 ₸的相互抵消协议。
操作类型：“债务抵消”（相互抵消）。 应收方和应付方——同一个个体经营者“凯拉特”，涉及两个合同。
填写：
- 应收账款（账户1210）——580 000 ₸（从总额1 160 000 ₸中抵消部分）。
- 应付账款（账户3310）——580 000 ₸。
处理时的分录：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1210 | 580 000 | 与个体经营者“凯拉特”的相互债务抵消 |
处理后：您对供应商的债务完全关闭，买方的应收账款从1 160 000减少到580 000 ₸。资金没有移动。
第二个示例——预付款抵消。来自ТОО“东方”的预付款348 000 ₸（进入3510）。随后发货金额为348 000 ₸（包括增值税16%——48 000 ₸），债务记录在1210。操作类型为“预付款抵消”：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3510 | 1210 | 348 000 | 将收到的预付款抵消为发货 |
预付款已关闭，应收账款已清零。
5. 操作类型
| 操作类型 | 作用 |
|---|---|
| 预付款抵消 | 用相互债务抵消已发出/收到的预付款。将金额从预付款账户（1610/3510）转移到结算账户（1210/3310）。 |
| 债务抵消（相互抵消） | 关闭一个或两个对方的相互应收和应付债务。 |
| 债务转移 | 将债务从一个合同转移到另一个合同，从一个对方转移到另一个对方，改变结算账户。债务本身保持不变，只有其“绑定”发生变化。 |
| 债务注销 | 将无望的应收账款或未要求的应付账款注销为收入/支出或通过储备。 |
| 其他调整 | 手动调整相互结算，当标准类型不适用时。 |
6. 处理时生成的内容
会计分录——根据哈萨克斯坦的结算账户：1210、1610、3310、3510，以及在注销时的7210/6280/1290。具体的组合取决于操作类型（见上面的示例）。
登记簿的变动——会计登记簿（经济结算）和反映对方、合同和结算文件余额变化的相互结算登记簿。
电子文件。“债务调整”本身不开具电子发票和税务通知——这不是销售或发货操作。电子发票在销售/收款时开具，税务通知在商品转移时开具。预付款的抵消和相互抵消在调整时不影响增值税：增值税已经在销售文件中计入（贷方3130）。因此，不需要在此寻找“开具电子发票”的按钮——该文件的目的没有这个按钮。
关于增值税的重要事项：在注销买方的应收账款时，之前计入的增值税（3130）不会被冲销——在发货时已经产生了对预算的义务。在注销应付账款时，已抵消的增值税的调整需要单独进行，如果会计政策有此要求。
7. 打印表单
从文件中可以获得：
- 债务调整（文件本身的表单）；
- 相互要求抵消的证明——用于相互抵消操作，由双方签署；
- 会计证明——对已做分录的详细说明；
- 相互结算对账单——通常由“对账单”单独服务生成，但调整数据会包含在其中。
打印通过文件表单上的按钮“打印”调用。
8. 常见错误
“未填写相互结算金额”/金额不符。 标题中的金额与表格部分的金额不相等。请重新计算：在相互抵消中，应收账款和应付账款的金额必须与抵消金额一致。
“用相互结算余额填写”提取为空。 文件日期早于实现/付款，或者选择了错误的合同/对方，或者余额已经被偿还。请将日期设置在基础文件之后，并检查对方。
“账户1210（3310）有负余额”。 您试图抵消的金额超过了欠款。请将行金额减少到实际余额——在调整日期查看“账户余额表”。
“未选择结算文件”。 合同设置中启用了“按结算文件分析”，而行是没有文件填写的。请在行中指定结算文件（销售/收款）。
已注销，但增值税“挂起”。 您期待在注销应收账款时增值税3130也会消失。它不会消失——这是正常的。如有必要，请单独进行增值税的调整。
9. 常见问题
请查看下面的部分——问题已被提取到“常见问题”块中。
10. 相关文件
基于什么输入：“商品和服务的销售”、“商品和服务的收款”、“到账户的收款” / “从账户的支出”（预付款）——通过按钮“基于创建”。这在需要关闭特定销售或特定预付款时非常方便。
之后相关的：调整数据会进入“相互结算对账单”、“余额表”（账户1210/3310/1610/3510）和报告“子账户分析”。在注销无望的债务时，相关的将是“结算清查”——其结果作为注销命令的依据。
如何知道自己的版本
主菜单 → 帮助 → 关于程序——那里列出了1C:企业平台的版本和“哈萨克斯坦会计”配置的版本。如果您的号码与顶部所示不同，某些字段和打印表单可能会有所不同。
本说明书已在3.0.74.2版“哈萨克斯坦会计”上准备和检查。增值税率16%根据哈萨克斯坦现行法律规定于2026年。