В 2026 году банковские поступления и списания отражают в 1С по данным банковской выписки и подтверждающим документам; если операция оформляется счетом-фактурой, его стоимостные и суммовые значения указывают в тенге, кроме предусмотренных для плательщиков НДС случаев указания иностранной валюты (ст. 209, 492 НК РК).
Какие банковские операции отражают в 1С
Основная работа с безналичными и кассовыми операциями сосредоточена в разделе «Банк и касса». В нем в зависимости от конфигурации могут быть доступны банковские счета организации, статьи движения денежных средств, платежные поручения и требования, банковские выписки, кассовые документы, авансовые отчеты, денежные переводы, платежный календарь и инструменты управления денежными средствами.
Для бухгалтера работа обычно начинается не с ввода отдельной проводки, а с определения хозяйственного смысла операции. Одно и то же движение по банковской выписке может означать оплату поставщику, поступление от покупателя, возврат денег, перевод между собственными счетами, уплату обязательства или валютную операцию. От выбранного вида операции зависит дальнейшее отражение суммы в учете.
До проведения документа следует проверить:
- организацию и банковский счет;
- дату операции;
- плательщика или получателя;
- сумму и валюту;
- назначение платежа;
- договор и документ расчетов, если они применяются;
- статью движения денежных средств;
- соответствие операции банковской выписке.
Название команды и состав реквизитов могут различаться в зависимости от конфигурации и версии 1С. Бухгалтеру следует ориентироваться на фактически используемую базу и утвержденный в организации порядок учета.
Как организовать работу с платежами и выписками
Исходящий платеж удобно начинать с платежного поручения. В документе заполняют данные получателя, банковские реквизиты, сумму и назначение платежа. После исполнения платежа банком операцию отражают по выписке: само создание платежного поручения в 1С не подтверждает фактическое списание денег со счета.
Поступления и списания следует разносить по соответствующим видам операций. Если выписка загружается из банковской системы, бухгалтеру не следует ограничиваться автоматическим проведением всех строк. Необходимо сопоставить распознанных контрагентов, договоры, счета расчетов и статьи движения денежных средств с выпиской и документами по операции. Неопознанные или неоднозначные платежи проводят после установления их назначения по подтверждающим документам.
Практический порядок работы выглядит так:
- Получить выписку банка за проверяемый период.
- Загрузить ее в 1С либо внести операции предусмотренным в конфигурации способом.
- Сопоставить строки выписки с платежными и первичными документами.
- Проверить назначение каждого поступления и списания.
- Провести документы и изучить сформированные движения.
- Сверить начальный остаток, обороты и конечный остаток с данными банка.
Такая последовательность помогает обнаружить дубли, пропущенные операции, неверно выбранные счета и платежи, отнесенные не на тот договор. Ошибку исправляют в исходном банковском документе, если именно в нем неверно указаны реквизиты или вид операции. Дополнительная ручная операция должна иметь документальное основание и соответствовать хозяйственному содержанию платежа.
Пополнение через банкомат и операции с валютой
При внесении наличных через терминал или банкомат банка в 1С отражают поступление денег на банковский счет на основании квитанции и банковской выписки. Вид документа и операции выбирают из доступных в используемой конфигурации, указывают сумму, банковский счет и назначение внесения, после чего сопоставляют реквизиты с квитанцией терминала и строкой выписки.
Если деньги сначала были выданы или приняты через кассу, бухгалтеру важно проследить всю цепочку движения средств. Кассовый документ и поступление на банковский счет описывают связанные, но разные этапы операции. Одну сумму нельзя повторно учитывать как два отдельных поступления только потому, что движение подтверждено кассовым документом и строкой банковской выписки.
При работе с валютными счетами поступление регистрируют на соответствующем банковском счете в валюте этого счета. Например, поступление евро можно отразить документом «Поступление на расчетный счет», если такой документ и вид операции предусмотрены используемой конфигурацией. Обмен валюты оформляют доступным в конфигурации документом конвертации, в котором указывают участвующие валюты, суммы, дату и курс по документам банка.
После конвертации необходимо:
- сопоставить суммы с банковской выпиской;
- проверить счета списания и зачисления;
- убедиться, что выбраны правильные валюты;
- просмотреть движения проведенного документа;
- отдельно отразить банковскую комиссию, если она указана в выписке и подтверждена документами.
Курс, сумма комиссии и дата операции должны соответствовать документам по конкретной операции. Одно универсальное значение курса для всех банковских конвертаций применять нельзя. Если валютная операция связана со счетом-фактурой, следует учитывать, что для неплательщика НДС стоимостные и суммовые значения счета-фактуры указываются в тенге (ст. 209 НК РК). Для плательщика НДС также действует правило об указании таких значений в тенге, кроме прямо предусмотренных НК РК случаев, когда допускается иностранная валюта (ст. 492 НК РК).
Контроль перед закрытием периода
Перед закрытием месяца полезно провести отдельную сверку банковского учета. Остаток по каждому счету в 1С сопоставляют с остатком в банковской выписке на ту же дату. Валютные счета проверяют отдельно по каждой валюте.
Особого внимания требуют переводы между собственными счетами. Списание с одного счета и поступление на другой должны составлять единую документально прослеживаемую цепочку, а не учитываться как самостоятельные расход и доход. Аналогично следует проверять возвраты, комиссии банка, отмененные платежи и операции, даты которых в учетных документах отличаются от даты отражения банком.
Полезный контрольный список:
- все строки выписки отражены в 1С;
- ни одна строка банка не загружена дважды;
- остатки сопоставлены на одну и ту же дату;
- платежи отнесены на соответствующих контрагентов и договоры;
- статьи движения денежных средств выбраны последовательно;
- валютные операции отражены по соответствующим банковским счетам и валютам;
- движения документов просмотрены после проведения;
- по неоднозначным суммам сохранены подтверждающие документы и пояснения.
Если автоматическая загрузка создала сомнительную операцию, ее сопоставляют с выпиской и первичными документами до окончательного проведения. Вид документа, банковский счет, контрагент, договор и другая аналитика должны соответствовать экономическому содержанию платежа.
Частые вопросы
Можно ли считать платеж совершенным после создания платежного поручения в 1С? — Нет. Создание документа в 1С показывает подготовку платежа, а фактическое списание подтверждается банковской выпиской.
Где в 1С искать документы по банковским операциям? — Обычно они находятся в разделе «Банк и касса». Точное название команды и состав доступных документов зависят от конфигурации и версии программы.
Как проверить правильность конвертации валюты? — Нужно сопоставить документ конвертации с банковской выпиской, проверить банковские счета, валюты, суммы, дату и курс, а затем просмотреть движения проведенного документа.
Нужно ли проверять автоматически загруженную выписку? — Да. После загрузки следует сопоставить строки с выпиской и документами, поскольку контрагент, договор, вид операции или статья движения денежных средств могут быть определены неверно.
Как отражать внесение наличных через банкомат? — Следует оформить поступление на банковский счет предусмотренным в конфигурации документом и сверить сумму, дату, счет и назначение операции с квитанцией и банковской выпиской.