2026 жылы банктік түсімдер мен есептен шығарулар 1С жүйесінде банк үзінді көшірмесінің деректері және растаушы құжаттар бойынша көрсетіледі; егер операция шот-фактурамен ресімделсе, онда оның құндық және сомалық мәндері ҚҚС төлеушілер үшін көзделген шетел валютасын көрсету жағдайларын қоспағанда, теңгемен көрсетіледі (ҚР СК 209, 492-баптары).
1С жүйесінде қандай банктік операциялар көрсетіледі
Қолма-қол ақшасыз және кассалық операциялармен атқарылатын негізгі жұмыс «Банк және касса» бөлімінде шоғырланған. Онда конфигурацияға байланысты ұйымның банктік шоттары, ақша қаражатының қозғалысы баптары, төлем тапсырмалары мен талаптары, банк үзінді көшірмелері, кассалық құжаттар, аванстық есептер, ақша аударымдары, төлем күнтізбесі және ақша қаражатын басқару құралдары қолжетімді болуы мүмкін.
Бухгалтердің жұмысы әдетте жеке бухгалтерлік жазбаны енгізуден емес, операцияның шаруашылық мәнін анықтаудан басталады. Банк үзінді көшірмесіндегі бір қозғалыстың өзі жеткізушіге төлем жасауды, сатып алушыдан түсімді, ақшаны қайтаруды, меншікті шоттар арасындағы аударымды, міндеттемені төлеуді немесе валюталық операцияны білдіруі мүмкін. Соманың есепте әрі қарай көрсетілуі таңдалған операция түріне байланысты.
Құжатты өткізгенге дейін мыналарды тексеру керек:
- ұйымды және банктік шотты;
- операция күнін;
- төлеушіні немесе алушыны;
- соманы және валютаны;
- төлем мақсатын;
- егер қолданылса, шартты және есеп айырысу құжатын;
- ақша қаражатының қозғалысы бабын;
- операцияның банк үзінді көшірмесіне сәйкестігін.
Команданың атауы мен деректемелердің құрамы 1С конфигурациясы мен нұсқасына байланысты өзгеше болуы мүмкін. Бухгалтер нақты пайдаланылатын базаға және ұйымда бекітілген есепке алу тәртібіне сүйенуі керек.
Төлемдермен және үзінді көшірмелермен жұмысты қалай ұйымдастыру керек
Шығыс төлемді төлем тапсырмасынан бастаған ыңғайлы. Құжатта алушының деректері, банктік деректемелер, сома және төлем мақсаты толтырылады. Банк төлемді орындағаннан кейін операция үзінді көшірме бойынша көрсетіледі: 1С жүйесінде төлем тапсырмасының жасалуы шоттан ақшаның нақты есептен шығарылғанын растамайды.
Түсімдер мен есептен шығаруларды тиісті операция түрлері бойынша бөлу керек. Егер үзінді көшірме банк жүйесінен жүктелсе, бухгалтер барлық жолды автоматты түрде өткізумен шектелмеуі керек. Танылған контрагенттерді, шарттарды, есеп айырысу шоттарын және ақша қаражатының қозғалысы баптарын үзінді көшірмемен және операция бойынша құжаттармен салыстыру қажет. Танылмаған немесе бірмәнді емес төлемдер олардың мақсаты растаушы құжаттар бойынша анықталғаннан кейін өткізіледі.
Жұмыстың практикалық тәртібі мынадай:
- Тексерілетін кезең үшін банк үзінді көшірмесін алу.
- Оны 1С жүйесіне жүктеу немесе операцияларды конфигурацияда көзделген тәсілмен енгізу.
- Үзінді көшірме жолдарын төлем және бастапқы құжаттармен салыстыру.
- Әрбір түсім мен есептен шығарудың мақсатын тексеру.
- Құжаттарды өткізіп, қалыптастырылған қозғалыстарды зерделеу.
- Бастапқы қалдықты, айналымдарды және соңғы қалдықты банк деректерімен салыстырып тексеру.
Мұндай реттілік қайталанған жазбаларды, өткізіп алынған операцияларды, қате таңдалған шоттарды және басқа шартқа жатқызылған төлемдерді анықтауға көмектеседі. Егер деректемелер немесе операция түрі бастапқы банк құжатында қате көрсетілсе, қате сол құжатта түзетіледі. Қосымша қолмен енгізілетін операцияның құжаттық негізі болуы және төлемнің шаруашылық мазмұнына сәйкес келуі керек.
Банкомат арқылы толықтыру және валютамен операциялар
Банктің терминалы немесе банкоматы арқылы қолма-қол ақша салынған кезде 1С жүйесінде түбіртек пен банк үзінді көшірмесінің негізінде ақшаның банктік шотқа түсуі көрсетіледі. Құжат пен операцияның түрі пайдаланылатын конфигурацияда қолжетімді нұсқалардан таңдалып, сома, банктік шот және ақша салу мақсаты көрсетіледі, содан кейін деректемелер терминал түбіртегімен және үзінді көшірме жолымен салыстырылады.
Егер ақша алдымен касса арқылы берілсе немесе қабылданса, бухгалтер үшін қаражат қозғалысының бүкіл тізбегін қадағалау маңызды. Кассалық құжат пен банктік шотқа түсім операцияның өзара байланысты, бірақ әртүрлі кезеңдерін сипаттайды. Қозғалыс кассалық құжатпен және банк үзінді көшірмесінің жолымен расталғаны үшін ғана бір соманы екі бөлек түсім ретінде қайта есепке алуға болмайды.
Валюталық шоттармен жұмыс істеген кезде түсім осы шоттың валютасындағы тиісті банктік шотта тіркеледі. Мысалы, егер мұндай құжат пен операция түрі пайдаланылатын конфигурацияда көзделсе, еуро түсімін «Есеп айырысу шотына түсім» құжатымен көрсетуге болады. Валюта айырбастау конфигурацияда қолжетімді айырбастау құжатымен ресімделеді, онда айырбастауға қатысатын валюталар, сомалар, күн және банк құжаттары бойынша бағам көрсетіледі.
Айырбастаудан кейін мыналарды орындау қажет:
- сомаларды банк үзінді көшірмесімен салыстыру;
- есептен шығару және есепке алу шоттарын тексеру;
- дұрыс валюталардың таңдалғанына көз жеткізу;
- өткізілген құжаттың қозғалыстарын қарап шығу;
- егер банк комиссиясы үзінді көшірмеде көрсетіліп, құжаттармен расталса, оны бөлек көрсету.
Бағам, комиссия сомасы және операция күні нақты операция бойынша құжаттарға сәйкес келуі керек. Барлық банктік айырбастау операцияларына бағамның бір әмбебап мәнін қолдануға болмайды. Егер валюталық операция шот-фактурамен байланысты болса, ҚҚС төлеуші болып табылмайтын тұлға үшін шот-фактураның құндық және сомалық мәндері теңгемен көрсетілетінін ескеру керек (ҚР СК 209-бабы). ҚҚС төлеуші үшін де мұндай мәндерді теңгемен көрсету қағидасы қолданылады, бұған ҚР СК-де тікелей көзделген шетел валютасын қолдануға рұқсат етілетін жағдайлар кірмейді (ҚР СК 492-бабы).
Кезеңді жабу алдындағы бақылау
Айды жабу алдында банктік есепке алуды бөлек салыстырып тексерген жөн. 1С жүйесіндегі әрбір шот бойынша қалдық сол күндегі банк үзінді көшірмесіндегі қалдықпен салыстырылады. Валюталық шоттар әрбір валюта бойынша бөлек тексеріледі.
Меншікті шоттар арасындағы аударымдар ерекше назар аударуды талап етеді. Бір шоттан есептен шығару және екінші шотқа түсім дербес шығыс пен кіріс ретінде есепке алынбай, құжаттар бойынша қадағаланатын біртұтас тізбекті құрауы керек. Сол сияқты қайтарымдарды, банк комиссияларын, күшін жойған төлемдерді және есепке алу құжаттарындағы күні банктің көрсету күнінен өзгеше операцияларды тексеру қажет.
Пайдалы бақылау тізімі:
- үзінді көшірменің барлық жолдары 1С жүйесінде көрсетілген;
- банктің бірде-бір жолы екі рет жүктелмеген;
- қалдықтар бір күнге салыстырылған;
- төлемдер тиісті контрагенттер мен шарттарға жатқызылған;
- ақша қаражатының қозғалысы баптары бірізді таңдалған;
- валюталық операциялар тиісті банктік шоттар мен валюталар бойынша көрсетілген;
- құжаттардың қозғалыстары өткізілгеннен кейін қаралған;
- бірмәнді емес сомалар бойынша растаушы құжаттар мен түсіндірмелер сақталған.
Егер автоматты жүктеу күмәнді операцияны жасаса, ол түпкілікті өткізілгенге дейін үзінді көшірмемен және бастапқы құжаттармен салыстырылады. Құжат түрі, банктік шот, контрагент, шарт және басқа талдамалық деректер төлемнің экономикалық мазмұнына сәйкес келуі керек.
Жиі қойылатын сұрақтар
1С жүйесінде төлем тапсырмасы жасалғаннан кейін төлем орындалды деп есептеуге бола ма? — Жоқ. 1С жүйесінде құжаттың жасалуы төлемнің дайындалғанын көрсетеді, ал нақты есептен шығару банк үзінді көшірмесімен расталады.
1С жүйесінде банктік операциялар бойынша құжаттарды қайдан іздеу керек? — Әдетте олар «Банк және касса» бөлімінде орналасады. Команданың нақты атауы мен қолжетімді құжаттардың құрамы бағдарламаның конфигурациясы мен нұсқасына байланысты.
Валюта айырбастаудың дұрыстығын қалай тексеруге болады? — Айырбастау құжатын банк үзінді көшірмесімен салыстырып, банктік шоттарды, валюталарды, сомаларды, күн мен бағамды тексеру, содан кейін өткізілген құжаттың қозғалыстарын қарап шығу керек.
Автоматты түрде жүктелген үзінді көшірмені тексеру керек пе? — Иә. Жүктегеннен кейін жолдарды үзінді көшірмемен және құжаттармен салыстыру керек, өйткені контрагент, шарт, операция түрі немесе ақша қаражатының қозғалысы бабы қате анықталуы мүмкін.
Банкомат арқылы қолма-қол ақша салуды қалай көрсету керек? — Банктік шотқа түсімді конфигурацияда көзделген құжатпен ресімдеп, соманы, күнді, шотты және операция мақсатын түбіртекпен және банк үзінді көшірмесімен салыстыру керек.
Дереккөздер
- Қазақстан Республикасының Салық кодексі, 209-бап — ҚҚС төлеуші болып табылмайтын тұлғалардың шот-фактура жазып беруіне қойылатын талаптар.
- Қазақстан Республикасының Салық кодексі, 492-бап — ҚҚС төлеушілердің шот-фактура жазып беруіне қойылатын талаптар.