Релиз 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) бойынша тексерілді.
Сіз қызметкерлерге касса арқылы басқа төлемдерді — мысалы, ведомость бойынша материалдық көмек төледіңіз. Таратушы ақша сомасының бір бөлігін қайтарды: бір қызметкер демалыста болды, екіншісі жұмыстан шықты және келмеді, үшіншісі бас тартты. Касса алынбаған сомаларды қайта қабылдады. Енді есепте сәйкессіздік пайда болды: ведомость бойынша бәрі «төленді», ал ақша фактически кассада жатыр, және бұл адамдарға қатысты қарыз сіздің есебіңізде қайтадан болуы керек. Бұл алшақтықты дұрыс жабу үшін, сіз «Басқа төлемдерді қайтару ведомосты» ашасыз.
1. Мақсаты
Құжат бұрын рәсімделген қызметкерлерге арналған алынбаған сомалардың қайтарылуын тіркейді. Ол қызметкер алдындағы қарызды қалпына келтіреді (депонирлейді) және есеп регистрлерін фактіге сәйкес келтіреді: ақша қайтарылды, міндеттеме қалды. Құжат бастапқы «Басқа табыстарды төлеу ведомосты» құжатымен жұпта жұмыс істейді.
2. Қайдан табуға болады
- «Жалақы» бөлімі → «Төлемдер» тобы → басқа табыстарды төлеу ведомостары журналы. Мұнда «Жасау» батырмасы арқылы қайтару құжатының түрі қолжетімді; немесе қайтару бастапқы төлем ведомосты бойынша негізінде енгізіледі.
- 1С тікелей навигациялық сілтемесі:
e1cib/list/Документ.ВедомостьНаВозвратПрочихВыплатОны көшіріп алып, «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» арқылы (немесе терезе ашатын комбинациямен) енгізіңіз — осы типтегі құжаттар тізімі ашылады.
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» мәзірі. Ашылған терезеде платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.2x) және конфигурация релизі — біздің жағдайда «Қазақстан үшін Бухгалтерия», редакция 3.0, нұсқа 3.0.74.2. Егер сізде басқа релиз болса, кейбір өрістердің атаулары өзгеше болуы мүмкін, бірақ құжаттың логикасы сақталады.
3. Қалай толтыру керек
Жоғарыдан төмен қарай толтырыңыз — осылайша міндетті өрістерді өткізіп алмау оңайырақ.
| Өріс | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Ақша қай ұйымға қайтарылады. Егер сізде бір ұйым болса — ол автоматты түрде қойылады. Қате жіберсеңіз — қайтару дұрыс емес фирмаға түседі, және қызметкер алдындағы қарыз сәйкес келмейді. |
| Күні (міндетті) | Ақшаның кассаға/шотқа факті бойынша қайтарылған күні. Оны бастапқы төлем күнінен бұрын қоймаңыз — әйтпесе, есепте теріс қалдық аласыз. |
| Нөмір | Жазу кезінде автоматты түрде беріледі. Қолмен өзгерту қажет емес. |
| Ведомость (негізгі құжат) | Сомалар қайтарылатын «Басқа табыстарды төлеу ведомосты». Бұл негізгі байланыс: одан қызметкерлер тізімі мен төленбеген қалдықтар алынады. Негізсіз сіз сомаларды соқыр түрде енгізесіз. |
| Төлеу тәсілі / төлеу орны | Касса арқылы, банк арқылы немесе таратушы арқылы — бастапқы ведомостан алынады. Ақшаның «қайтарылатын» жерін және қандай ақша шотының қатысқанын анықтайды. |
| «Қызметкерлер» кестелік бөлігі | Ақшасы қайтарылған әр қызметкер үшін жолдар. |
| — Қызметкер (жеке тұлға) (жолда міндетті) | Кімге төлем жасалды. Бос жол өтпейді. |
| — Қайтарылатын сома | Қанша қайтарылады. Бұл қызметкердің негіздегі төленбеген қалдығынан аспауы керек — бағдарлама оны тексереді. |
| — Жол бойынша негіз құжаты | Қайтару қатысты нақты төлем (ведомостан таңдалғанда автоматты түрде толтырылады). |
| Жауапты | Кім рәсімдеді. Әдепкі бойынша — ағымдағы пайдаланушы. Тізімдердегі іріктеуге ғана әсер етеді. |
| Пікір | Қайтару себебі (демалыста, жұмыстан шықты, бас тартты). Есепке әсер етпейді, бірақ алты айдан кейін талдауда уақытты үнемдейді. |
Практикалық кеңес: кестелік бөлікті қолмен толтырмаңыз. Негізді таңдаңыз да, «Толтыру» функциясын пайдаланыңыз — бағдарлама тек төленбеген қалдығы барларды тартады. Содан кейін артық жолдарды жойып, қажет болса, сомаларды азайтыңыз.
4. Жазбалармен қарастырылған мысал
Шарт. ТОО «Астана-Сервис» үш қызметкерге материалдық көмек есептеп, оны «Басқа табыстарды төлеу ведомосты» № 5 03.09.2026 бойынша касса арқылы төледі:
- Ахметов А. — 50 000 ₸
- Бекова Б. — 40 000 ₸
- Досов Д. — 30 000 ₸ (жұмыстан шықты, алмады)
Ведомост бойынша барлығы — 120 000 ₸. Ахметов пен Бекова ақша алды, Досов — жоқ. 04.09.2026 күні таратушы кассаға 30 000 ₸ қайтарды.
Әрекеттер. «Басқа төлемдерді қайтару ведомосты» ашып, күні 04.09.2026, негізі — ведомост № 5. «Толтыру» батырмасын басқанда тек Досов 30 000 ₸ сомасымен қалады.
Жазбалар жүргізу кезінде:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 3390 | 30 000 | Алынбаған басқа төлемді кассаға қайтару; Досов алдындағы қарыз қалпына келтірілді (депонирленді) |
1010 «Кассадағы ақша қаражаттары» шоты дебеттеледі — ақша қайтарылды. 3390 «Басқа қысқа мерзімді кредиторлық қарыз» шоты кредиттеледі, «Досов Д.» субконто бойынша — оған қатысты қарыз қайтадан ұйымның есебінде.
Егер басқа төлемдер сізде еңбек ақы бойынша есеп шотында есептелсе, 3390 орнына 3350 «Еңбек ақы бойынша қысқа мерзімді қарыз» болады — шот есептеу түрінің параметрлерімен анықталады, құжаттың қайтаруымен емес.
Салықтар туралы маңызды ақпарат. Алынбаған соманы қайтару ИПН, ОПВ (10%), ОПВР (3,5%), ВОСМС (2%), СО (5%) және әлеуметтік салық (6%) қайта есептемейді — олар табыс есептелген кезде есептелді және қалады. Егер төлем толықтай жойылса, табыс бөлек есептеу құжатымен сторнируланады, және ол салықтарды түзетеді.
5. Операция түрлері
Құжат төлеу тәсілі бойынша, бастапқы ведомостан мұрагерлікпен ерекшеленеді:
- Касса арқылы қайтару — ақша кассаға қайта қабылданды (Дт 1010).
- Банк арқылы қайтару — сомалар ағымдағы шотқа қайтарылды, мысалы, төлемді қайтарып алу кезінде (Дт 1030).
- Таратушы арқылы қайтару — алынбаған сомалар, ұйымның кассасына таратушы арқылы тапсырылды.
Барлық жағдайларда экономикалық мағына бір: қызметкер алдындағы міндеттеме қалпына келтіріледі.
6. Құжат жүргізу кезінде не қалыптасады
- Бухгалтерлік жазбалар — қызметкер алдындағы қарызды қалпына келтіру және ақша кірісі (мысалға қараңыз). Нақты шоттар басқа төлем түріне байланысты.
- Есеп регистрлері бойынша қозғалыстар — «Қызметкерлермен өзара есеп айырысу» (немесе төлемдерге ұқсас регистр): төленбеген сома «төленді» статусынан алынып, қайтадан қарыз/депонент болады. Міне, бұл кейінірек ақша қайта төлеуге мүмкіндік береді.
- «Депонирленген сомалар» регистрі — егер жалақы бойынша есеп саясатына депоненттерді есептеу енгізілсе, талап етілмеген сома депоненттерге түседі.
Электронды құжаттар ЭСФ және СНТ бұл құжатты қалыптастырмайды және қалыптастыруы тиіс емес: ЭСФ сату операциялары бойынша ИС ЭСФ-те (НДС 16% ставкасы бойынша) жазылады, СНТ тауар қозғалысын сүйемелдейді. Басқа төлемдерді қайтару — бұл персоналмен есеп айырысу, НДС айналымына және тауарларға қатысы жоқ.
7. Баспа формалары
Қайтару ведомостының өзіне арналған реттелген баспа формасы, әдетте, жоқ — ол қызметтік сипатта. Ақшаның кассаға факті бойынша қайтарылуы кассалық кіріс ордері (КО‑1 формасы) арқылы рәсімделеді, ол байланысты құжатпен енгізіледі, ал қызметкерлер тізімі «Жалақы бойынша қарыз» / «Есеп ведомосты» бөлімінде көрінеді. Ведомостың баспа формасының болуы, әдетте, сіздің нұсқаңыздағы «Басып шығару» батырмасын басу арқылы тексерілуі керек.
8. Жиі кездесетін қателер
- «"Ұйым" өрісі толтырылмаған» — бос тақырып. Ұйымды таңдаңыз; егер бір ғана ұйым болса, ол автоматты түрде қойылады.
- «Қайтарылатын сома төленбеген қалдықтан асып кетті» — сіз нақты алынбаған сомадан көп көрсеттіңіз. Негізбен тексеріңіз және соманы азайтыңыз.
- «N жолында қызметкер толтырылмаған» — кестелік бөлімде бос жол. Жеке тұлғаны толтырыңыз немесе жолды жойыңыз.
- Өзара есеп айырысуда теріс қалдық — егер қайтару күні төлем күнінен бұрын болса немесе сіз қайтарылған соманы қайтадан қайтарсаңыз пайда болады. Хронологияны тексеріңіз: қайтару әрқашан бастапқы төлемнен кейін болуы керек.
- Негіз толтырылмаған — сонда «Толтыру» қызметкерлерді тартпайды, және сіз есепте жоқ сомаларды енгізу қаупіне ұшырайсыз. Ә sempre бастапқы ведомосты көрсетіңіз.
- Қайтарудың дубликаты — сол адамдар бойынша қайтаруды қайтадан өткіздіңіз. Қарыз «екі еселенеді». Жүргізер алдында, осы ведомосты қайтару құжатының жоқтығын тексеріңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
«Басқа төлемдерді қайтару ведомосты» «Төлем ведомосты» дан несімен ерекшеленеді? Төлем ведомосты қызметкер алдындағы қарызды жояды және ақшаны жояды. Қайтару ведомосты керісінше: ақшаны қайтарады және алынбаған сомалар бойынша қарызды қалпына келтіреді.
Бұл құжат бойынша ЭСФ немесе СНТ жазу керек пе? Жоқ. ЭСФ және СНТ тауарлар мен қызметтерді сату бойынша НДС-ке (2026 жылы 16%) қатысты. Басқа төлемдерді қайтару — персоналмен есеп айырысу операциясы, электронды құжаттар бойынша рәсімделмейді.
Қайтару кезінде ИПН және әлеуметтік төлемдер қайта есептеледі ме? Жоқ. ИПН (10%/15%), ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5% және әлеуметтік салық 6% табыс есептелген кезде есептелді. Алынбаған ақшаны қайтару оларды қозғайды. Қайта есептеу тек табыстың толық сторнировкасы кезінде қажет.
Қайтарылған соманы қайтадан қалай төлеуге болады? Қайтару жүргізілгеннен кейін, қарыз қайтадан ұйымның есебінде. Қызметкер ақшаны алуға келгенде жаңа төлем ведомостын (немесе депоненттің төлемін) жасаңыз.
Негіз ретінде не таңдау керек? Ақша алынбаған «Басқа табыстарды төлеу ведомосты». Дәл осы ведомостан қызметкерлер мен төленбеген қалдықтар алынады.
Қарыз қай шотқа қалпына келтіріледі? Бастапқы басқа төлем есептелген шотқа: әдетте 3390 «Басқа қысқа мерзімді кредиторлық қарыз», сирек 3350 «Еңбек ақы бойынша қысқа мерзімді қарыз». Шот есептеу түрінің параметрлерімен анықталады.
Қызметкер бойынша тек бір бөлігін қайтаруға бола ма? Иә. Фактически қайтарылған соманы көрсетіңіз — ол осы қызметкердің төленбеген қалдығ