3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Айдың соңы. Сіз кезеңді жаптыңыз, ал бас бухгалтер сұрайды: «Неге амортизация бойынша айналымда 100 000, ал өткен айда 120 000 болды? Негізгі құралдар қайда кетті?» Бір-бірден инвентарлық карточкаларды ашу — ұзақ. Сіз Негізгі құралдардың амортизациясы туралы ведомость (бухгалтерлік есеп) ашасыз, кезеңді қойып, «Формалау» батырмасын басасыз — және әр объект бойынша: қанша тұратынын, қанша амортизация жинақталғанын, ай басында, ай ішінде қанша есептелгенін, не қалғанын көресіз. Бір минутта сіз шығарылған автокөлікті және 100% тозуға жеткен объектіні табасыз. Даулы мәселе шешілді.
1. Мақсаты
Есептілік негізгі құралдардың амортизациясының қозғалысын кезең бойынша бухгалтерлік есеп деректері бойынша көрсетеді: бастапқы құны, жинақталған амортизацияның басы мен соңы, кезең бойынша есептелген сомасы және қалдық құны. Бұл 2410/2420 шоттарының инвентарлық карточкалармен салыстыру құралы.
Маңызды: бұл бухгалтерлік есеп үшін бөлек есептілік. Негізгі құралдардың (ФА) топтық салықтық құндық баланстары үшін басқа есептілік пайдаланылады — БУ мен НУ сомаларын шатастырмаңыз, олар көбінесе әртүрлі.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жол:
«Негізгі құралдар және НМА» бөлімі → «Есептіліктер» блогы → «Негізгі құралдардың амортизациясы туралы ведомость (бухгалтерлік есеп)».
Есептілік тізімде көрінбесе — «Негізгі құралдар және НМА» бөлімінде «Навигацияны баптау» батырмасын басып, оны қосыңыз, немесе «Барлық есептіліктер» жалпы командасын пайдаланып, атауы бойынша табыңыз.
Есептілікті тікелей ашу үшін навигациялық сілтемені көшіріп, 1С-те «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе Бас мәзір → «Файл» → «Ашу» → сілтеме өрісі) арқылы қойыңыз:
e1cib/list/Отчет.НегізгіҚұралдардыңАмортизациясыБухгалтерлікЕсеп
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Бас мәзір (символ ≡ немесе «Файл») → «Көмек» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде сіз көресіз:
- платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx);
- конфигурация нұсқасы — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)».
Егер сіздің нұсқаңыз төмен болса — бағаның және параметрлердің құрамы сәл өзгеше болуы мүмкін. «Әкімшілік» → «Интернет қолдау және қызметтер» → «Конфигурацияны жаңарту» арқылы жаңартыңыз.
3. Есепті қалай толтыру (баптау)
Есептілік өткізілмейді және қозғалыстарды жасамайды — сіз іріктеу параметрлерін белгілеп, «Формалау» батырмасын басасыз. Әрбір тақырып өрісін қарастырайық.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Кезең (бастап … дейін …) | Иә | Қай кезеңде есептеу жүргізілетінін және қалдықтарды қандай күндер бойынша алатынын анықтайды. Егер айды тоқсанның орнына қойсаңыз — «Кезең бойынша есептелген» тек бір айды көрсетеді, ал қалдық күндер бойынша дұрыс болады. Егер бос қалдырсаңыз — есептілік ағымдағы айды алады немесе қалыптасудан бас тартады. |
| Ұйым | Иә (егер базада бірнеше болса) | Қажетті заңды тұлғаның Негізгі құралдарын іріктейді. Дұрыс емесін таңдасаңыз — бөтен объектілерді немесе бос есепті көресіз. Бір ұйым болған жағдайда, өріс автоматты түрде қойылады. |
| «Формалау» батырмасы | — | Құрылымды іске қосады. Кезеңді немесе іріктеуді өзгертсеңіз — міндетті түрде қайта басыңыз, әйтпесе экранда ескі деректер қалады. |
«Параметрлер» батырмасы (кеңейтілген параметрлер)
Детализацияны басқару үшін «Параметрлер» (немесе «Параметрлерді көрсету») батырмасын басыңыз:
- Жолдарды топтастыру. Стандарт бойынша — Негізгі құралдар топтары мен объектілер бойынша. Есеп шоты (2410), бөлімше, материалдық жауапты тұлға (МРТ), орналасқан жері бойынша топтастыруды қосуға болады. Бұл цехтар немесе МРТ бойынша деректерді тарату қажет болғанда пайдалы.
- Іріктеулер. Іріктеуді шектеңіз: нақты Негізгі құрал, топ, шот, бөлімше. Мысалы, «Шот = 2410» іріктеуі есептіліктен инвентарь мен басқа объектілерді алып тастайды.
- Көрсеткіштер (бағандар). Бастапқы құнды, қалдық құнды, есептеу әдісін қосуға/өшіре аласыз. Әдепкі бойынша, барлық негізгі бағандар қосылған.
- Безендіру. Теріс сандарды ерекшелеу, қорытындыларды шығару, өлшем бірлігі (теңге).
Параметрлер «Есепті сақтау» батырмасын басу арқылы сақталады — егер сіз әр ай сайын бір және сол түрді қалыптастырсаңыз, ыңғайлы.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Бастапқы деректер. ТОО «Астана Строй», Негізгі құрал — Toyota Camry автокөлігі:
- бастапқы құны — 12 000 000 ₸;
- пайдалы пайдалану мерзімі — 120 ай (10 жыл);
- әдіс — сызықтық: 12 000 000 ÷ 120 = 100 000 ₸ айына;
- 2026 жылдың 1 қыркүйегінде объекті 24 ай пайдалануда, жинақталған 2 400 000 ₸.
2026 жылдың қыркүйек айы үшін есептілік қалыптастырамыз (01.09–30.09). Автокөлік бойынша жол:
| Көрсеткіш | Сома, ₸ |
|---|---|
| Бастапқы құн | 12 000 000 |
| Бастапқыда жинақталған амортизация (01.09) | 2 400 000 |
| Кезең бойынша есептелген | 100 000 |
| Амортизацияның шығуы | 0 |
| Соңында жинақталған амортизация (30.09) | 2 500 000 |
| Соңындағы қалдық құн | 9 500 000 |
Қыркүйек айындағы амортизацияны есептеу «Айды жабу» → «Негізгі құралдардың амортизациясы мен тозуын есептеу» регламенттік операциясы арқылы жүзеге асырылады. Нақты есептілік осы операцияның нәтижесін көрсетеді. «Кезең бойынша есептелген» бағанының артындағы жазба:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 7210 (әкімшілік шығындар) | 2420 (негізгі құралдардың амортизациясы) | 100 000 | Қыркүйек айындағы амортизация есептелді |
Егер автокөлік өндірісте жұмыс істесе, 7210 орнына 8410 (жанама шығындар) немесе 2930/8110 шоты тұрар еді — амортизацияны Негізгі құралдар карточкасында көрсету әдісіне байланысты.
Тексеру. «Кезең бойынша есептелген» бағанының барлық жолдарының сомасы 2420 шотындағы кредиттік айналыммен сәйкес келуі керек. Сәйкес келмесе — 2420 бойынша қолмен жазбаны немесе дұрыс көрсетілмеген объектіні іздеңіз.
5. Операция түрлері (пайдалану нұсқалары)
Есептілікте құжат сияқты жеке «операция түрлері» жоқ. Бірақ параметрлердің арқасында сіз бірнеше практикалық режимдерді аласыз:
- Жиынтық ведомость — Негізгі құралдар топтары мен ұйым бойынша қорытындылар (2410/2420 бойынша салыстыру).
- Бөлімшелер / МРТ бойынша — жауапкершілік орталықтары бойынша амортизацияны тарату.
- Бір объекті бойынша — инвентарлық карточка үшін нақты Негізгі құрал бойынша іріктеу.
- Есеп шоты бойынша — тек 2410 шотындағы объектілер (немесе Негізгі құралдардың басқа есеп шоттарындағы объектілері).
- Айлар бойынша детализация — егер бірнеше айға кезеңді белгілеп, кезеңдер бойынша сәйкес топтастыруды қоссаңыз.
6. Құрылымдау кезінде не көрсетеді (деректер мен регистрлер)
Есептілік — құжат емес, ол ештеңе өткізбейді, электрондық құжаттар (ЭСФ, СНТ) жасамайды және ИС ЭСФ жүйесіне ештеңе жібермейді. Ол тек жинақталған деректерді бухгалтерлік регистрлерден оқиды:
- бухгалтерия регистрі «Шаруашылық есеп» — 2410 (бастапқы құн) және 2420 (жинақталған амортизация) шоттары бойынша айналымдар мен қалдықтар;
- Негізгі құралдар бойынша арнайы ақпарат регистрлері — амортизация параметрлері, көрсету әдісі мен шоты, объектілердің жағдайы (есепке алынды / шығарылды).
Сондықтан есептіліктің дұрыстығы «Негізгі құралдарды есепке алу», «Амортизацияны есептеу» (айды жабу құрамында) және «Негізгі құралдарды шығару» құжаттарының өткізілгеніне толықтай байланысты. Егер ай жабылмаса — «Кезең бойынша есептелген» бағаны бос немесе толық емес болады.
7. Баспа формалары
Есептіліктің мемлекеттік формасының жеке бланкі жоқ — баспа формасы ретінде дайындалған кестелік құжат қызмет етеді. Қол жетімді:
- «Басып шығару» — дайындалған ведомостің принтерге шығуы;
- «Сақтау ретінде…» — Excel (.xlsx), .mxl, PDF, .ods форматында экспорт;
- «Жіберу» — электрондық пошта арқылы тікелей 1С-те.
Басып шығарудан бұрын, параметрлерде қорытындылар мен қол қоюларды шығару қосылғанын тексеріңіз — әдепкі бойынша кесте «экрандағыдай» басып шығарылады.
8. Жиі кездесетін қателер
«Міндетті өріс "Кезең" толтырылмаған» / есептілік бос. Кезең белгіленбеген немесе нөлге қойылған. «Бастап» және «дейін» күндерін көрсетіңіз және «Формалау» батырмасын қайта басыңыз.
«Кезең бойынша есептелген» бағаны бос, ал Негізгі құралдар пайдалануда. «Негізгі құралдардың амортизациясы мен тозуын есептеу» регламенттік операциясы орындалмаған. «Операциялар» → «Айды жабу» қажетті ай үшін ашып, оны орындаңыз.
Есептіліктегі сомалар 2420 шотындағы ОСВ-мен сәйкес келмейді. 2420 бойынша қолмен жазбалар немесе дұрыс көрсетілмеген объекті бар. 2420 шотындағы жазбаларды және Негізгі құралдар карточкасын тексеріңіз.
«Есептілікке кірмеген» шығарылған объект. Егер Негізгі құралдар кезеңнің басында шығарылса, «соңында» бағанында оның қалдығы жоқ — бұл қалыпты жағдай. Шығаруды көру үшін кезеңді кеңейтіңіз, сонда ол нөлден жоғары қалдықты қамтиды — «Амортизацияның шығуы» бағанында сома пайда болады.
Басқа ұйымның объектілерін / бөтен сомаларды көрсетеді. Тақырыпта дұрыс ұйым таңдалмаған. Ұйымды өзгертіп, қайтадан қалыптастырыңыз.
Қалдық құны теріс немесе амортизация бастапқы құннан көп. Пайдалану мерзіміндегі немесе артық қолмен есептеудің қателігі. Объектіні табыңыз, карточканы ашып, амортизация параметрлерін