Реттелген есеп «Жиынтық табыс туралы есеп (ХҚЕС МСБ үшін)» — техникалық сипаттама

1. Идентификация

Мақсаты. Есеп ұйымның жалпы кірісі туралы қаржылық есептілікті халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (МСФО МСБ, IFRS for SMEs) сәйкес бір есеп әдісімен (кешенді тәсіл — кірістер, шығыстар және жалпы кіріс бір есепте) қалыптастырады. Қазақстан Республикасының бақылаушы органдарына есептілікті дайындау және ұсыну үшін арналған. Онымен қаржылық мамандар мен бухгалтерлер жұмыс істейді, олар МСФО бойынша есеп жүргізеді, әдетте тоқсандық және жылдық негізде.

Есеп есепті кезең және салыстырмалы кезең (өткен жылдың сәйкес кезеңі) бойынша деректерді ұсынуды қарастырады — бұл көрсеткіштердің салыстырмалылығын қамтамасыз ету үшін стандарт талап етеді.

1С-те қайдан табуға болады. «Реттелген есептілік» бөлімі → «Жалпы кіріс туралы реттелген есеп, бір есеп әдісімен (МСФО МСБ)». Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Есеп.РеттелгенЕсепЕсепЖалпыКірісМСФОМСБ

2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер

2.1 Шапка реквизиттері

Қалыптастыру үшін міндетті минимум — төрт дата кезең шекаралары (ПериодБасы, ПериодАяғы, СалыстырмалыПериодБасы, СалыстырмалыПериодАяғы). Басқа реквизиттер көрсету мен қол қоюға әсер етеді.

2.2 Кестелік бөліктер

Кестелік бөліктер жоқ. Есептің барлық сандық көрсеткіштері (форма жолдары, «есепті кезең» / «салыстырмалы кезең» бағандары) сериализацияланып, ЕсепДеректері реквизитінде құрылымдық мәндер қоймасы ретінде сақталады. Бұл 1С-тің реттелген есептерінің стандартты схемасы: есеп макеті — бақылаушы органның фиксирленген формасы, ал деректер бір қоймада, кестелік бөліктер жиынтығында емес, сақталады.

3. Формалар

Форма атауындағы 2013Кв1 суффиксі — бланк нұсқасы (есеп макетінің редакциясы). Бұл реттелген есептілік үшін стандартты тәсіл: бақылаушы органның әр редакциясына жеке форма/макет жасалады, ал конфигурация кезеңге сәйкес актуалдысын таңдайды.

4. Модульдердің негізгі процедуралары

Қосымшада evidence BSL-коды (жолдар:строкалар) берілмеген, сондықтан төменде — реттелген есептің типтік өңдеушілер құрамы. Нақты атаулар/сигнатуралар ЕсепФорма2013Кв1 формасы модулінде нақтыланады.

Есеп формасының модулі (ЕсепФорма2013Кв1):

• ПриСозданииНаСервере — инициализация: ЕсепДеректері және ФормаПараметрлері қоймасынан оқу, бұрын сақталған бланкты қалпына келтіру, кезеңдер мен өлшем бірлігін орнату.
• Толтыру / ЕсепТолтыру (толтыру командасы) — есепті кезең мен салыстырмалы кезең бойынша есеп деректерінен көрсеткіштерді жинау, есеп жолдарын есептеу, кестелік құжатқа шығару. Негізгі алгоритм: шоттардың қалдықтарына/айналымдарына сұрау және бланк жолдарына орналастыру.
• ЕсепТазалау (тазалау командасы) — толтырылған көрсеткіштерді нөлге қою.
• Басып шығару (басып шығару командасы) — бланктың баспа формасын қалыптастыру.
• Параметрлау — көрсету параметрлері/настройкалар диалогын ашу.
• ЗаписьАлдында / ДеректердіСақтау — кестелік құжатты және көрсеткіштерді ЕсепДеректері реквизитіне қайта орау.

Негізгі форма модулі (НегізгіФорма):

• ПриСозданииНаСервере — әдепкі кезеңді орнату, салыстырмалы кезеңді автоматты түрде қою (бір жыл бұрынғы сол интервал).
• Ашу өңдеушісі — ЕсепФорма2013Кв1 формасына өту, таңдалған параметрлерді беру.

Есеп объектісінің модулі — реттелген есептілік механизмі үшін типтік жинақ: ЕсепДеректері сериализациясы/десериализациясы, толтыру нұсқаларын сақтау қолдауы.

5. Жүргізу және қозғалыстар

Объект есеп, құжат емес, сондықтан жазбалар мен регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырмайды. «Толтыру» батырмасын басу арқылы есеп тек есеп деректерін оқиды және оларды жалпы кіріс бланкінің жолдарына орналастырады.

Көрсеткіштердің көзі — есепті және салыстырмалы кезеңдердегі РК стандартты шоттар жоспары бойынша айналымдар мен қалдықтар. Жалпы кіріс туралы есеп жолдарын жинайтын негізгі шоттар:

Көрсеткіштерді қалыптастыруға және кірістер/шығыстар айналымдарының дұрыстығына әсер ететін есеп деректері:

• 1210 — сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық қарызы;
• 1030 — ағымдағы банктік шоттардағы ақша қаражаттары;
• 1330 — тауарлар;
• 3310 — жеткізушілерге қысқа мерзімді кредиторлық қарыз;
• 3130 — ҚҚС төлеу (2026 жылға арналған РК-дағы ҚҚС ставкасы — 16%).

Көрсеткіштер таңдалған ӨлшемБірлігі бойынша ДөңгелектеуДәлдігі бойынша дөңгелектеліп, есепті және салыстырмалы кезеңдер бойынша жеке бағандарда көрсетіледі.

6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу

• «Ұйымдар» анықтамалығы (CatalogRef.Ұйымдар) — Ұйым реквизитінің және бланкке кіретін қол қоюшылар/реквизиттердің көзі.
• «ЕсептілікДөңгелектеуЕрежелері» тізімі (EnumRef.ЕсептілікДөңгелектеуЕрежелері) — көрсеткіштердің өлшем бірлігі.
• РК стандартты шоттар жоспары — сандық деректердің көзі (5-ші бөлімді қараңыз).
• Реттелген есептілік подсистемасы конфигурациясы — нұсқаларды сақтау, басып шығару және бланктерді шығару механизмі.
• МСФО-есептіліктің басқа формаларымен байланыс (бухгалтерлік баланс, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп, капиталдағы өзгерістер туралы есеп) — ұйымның реттелген есептілігінің біртұтас жиынтығы деңгейінде.

Негізінде енгізу реттелген есептер үшін қолданылмайды (негізінде енгізу механизмі — құжаттар үшін). Есеп реттелген есептілік бөлімінен ұйым мен кезеңдерді көрсету арқылы қалыптастырылады.

Қазақстанның электрондық құжат айналымы (ЭСФ ИС ЭСФ, СНТ арқылы) осы есеппен тікелей байланысты емес — бұл қаржылық есептілік, салықтық форма немесе бастапқы құжат емес; шығару реттелген есептілік құралдары арқылы жүзеге асырылады, ИС ЭСФ арқылы емес.

7. Кеңейту нүктелері

• Толтыру алгоритмі — ЕсепФорма2013Кв1 формасының модулін кеңейту арқылы «Толтыру» процедурасын қайта анықтау/толықтыру (өз жолдарын қосу, есеп жолдарына шоттардың маппингін түзету).
• Есеп формасы — ЕсепФорма2013Кв1 кеңейту: реквизиттер/командаларды қосу, кестелік құжат элементтерінің көрінуі мен безендіруін өзгерту.
• Өлшем бірлігі және дөңгелектеу — соңғы көрсетілімге әсер етеді; қайта өңдеулерде ӨлшемБірлігі және ДөңгелектеуДәлдігі еск