Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы заполнили декларацию по НДС (форма 300.00), и в строке «НДС к уплате» стоит, скажем, 80 000 ₸. Главбух спрашивает: «Откуда цифра?» Или контрагент прислал акт сверки, а сумма облагаемого оборота у него не совпадает с вашей. Открывать по одной все реализации и приобретения — долго. Именно для этого есть отчёт «Расшифровка показателей НДС»: вы указываете период, показатель — и видите список всех документов, ЭСФ и оборотов, которые сложились в эту итоговую цифру. Это ваш «микроскоп» по НДС.
1. Назначение
Отчёт разбирает любой сводный показатель по НДС (облагаемый оборот, оборот по нулевой ставке, НДС к начислению, НДС в зачёт, НДС к уплате/возврату) на составляющие его документы. Он не меняет данные и не делает проводок — только показывает, из чего сложилась сумма и где искать расхождение.
2. Где найти
- Меню: раздел «Отчёты» → группа «НДС» → «Расшифровка показателей НДС».
- Также отчёт открывается прямо из декларации 300.00 и из отчёта «Анализ учёта по НДС» — щёлкните правой кнопкой по ячейке с суммой → «Расшифровать».
- Через навигационную ссылку: Файл → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Отчет.РасшифровкаПоказателейНДС
Скопируйте строку, нажмите «Перейти» — отчёт откроется без поиска по меню.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» на панели). В окне будут две строки: версия платформы (например, 8.3.25) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если у вас релиз старше, часть настроек может называться иначе, а ставка НДС по умолчанию — отличаться.
3. Как заполнить
Это отчёт, поэтому вы не «проводите» его, а формируете. Заполните шапку и нажмите «Сформировать» (или F5).
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Период (с … по …) | Да | Задаёт налоговый период. По НДС в РК период — квартал. Если поставите месяц вместо квартала, увидите только часть оборота, и цифра не сойдётся с декларацией. |
| Организация | Да | Отбирает данные по вашему юрлицу. При нескольких организациях пустое поле смешает обороты — расшифровка станет бессмысленной. |
| Показатель | Да | Что именно расшифровываем: облагаемый оборот, оборот 0%, необлагаемый, НДС к начислению, НДС в зачёт, НДС к уплате. Выберете не тот показатель — получите чужие документы. |
| Ставка НДС | Нет | Фильтр 16% / 0% / «Без НДС». Оставьте пустым, чтобы увидеть все ставки; поставьте 16%, чтобы отсечь экспорт и льготные обороты. |
| Контрагент | Нет | Сузить до одного поставщика/покупателя — то, что нужно для акта сверки. |
| Договор | Нет | Ещё точнее — до конкретного договора. |
| Детализация / Группировка | Нет | По документу, по контрагенту, по ЭСФ, по счёту-фактуре. Для сверки удобнее «по контрагенту», для поиска ошибки — «по документу». |
| Только проведённые | Нет (по умолчанию вкл.) | Если снять, в расшифровку попадут непроведённые документы — увидите «черновики», которые в декларацию ещё не вошли. |
Порядок: период → организация → показатель → при необходимости фильтры → «Сформировать».
4. Разобранный пример с цифрами
Условие. 3-й квартал 2026 г. (июль–сентябрь).
- Реализация товара: продажная стоимость 1 000 000 ₸ без НДС, НДС по ставке 16% = 160 000 ₸. Себестоимость товара — 700 000 ₸.
- Приобретение товара: покупная стоимость 500 000 ₸, НДС 16% = 80 000 ₸ (взят в зачёт по ЭСФ поставщика).
Проводки, которые сформировали исходные документы (их и разбирает отчёт):
Реализация (документ «Реализация товаров и услуг»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Смысл |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Доход от реализации, ДЗ покупателя |
| 1210 | 3130 | 160 000 | Начислен НДС 16% к уплате |
| 7010 | 1330 | 700 000 | Списана себестоимость товара |
Приобретение (документ «Поступление товаров и услуг»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Смысл |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 500 000 | Оприходован товар |
| 1420 | 3310 | 80 000 | НДС к возмещению (в зачёт) |
Что покажет «Расшифровка показателей НДС».
Формируем с показателем «НДС к уплате» за 3 кв. 2026:
| Показатель | Оборот, ₸ | НДС, ₸ |
|---|---|---|
| Облагаемый оборот по реализации (16%) | 1 000 000 | 160 000 |
| НДС в зачёт по приобретению (16%) | 500 000 | 80 000 |
| НДС к уплате (стр. 300.00.030) | — | 80 000 |
Дважды щёлкаете по строке «160 000» — раскрывается перечень документов реализации с датами, номерами ЭСФ и контрагентами. Так вы находите, например, что в оборот «затесалась» лишняя реализация или, наоборот, потерялась ЭСФ поставщика на зачёт. Итог 80 000 ₸ ровно совпадает с кредитовым сальдо счёта 3130 и со строкой декларации.
5. Варианты (виды) отчёта
«Расшифровка показателей НДС» — это отчёт, поэтому вместо «видов операции» у него варианты формирования по выбранному показателю:
- Облагаемый оборот по реализации (ставка 16%).
- Оборот, облагаемый по нулевой ставке (экспорт, международные перевозки).
- Необлагаемый оборот / освобождённый.
- НДС к начислению (со всех облагаемых оборотов и корректировок).
- НДС, относимый в зачёт (по приобретениям с ЭСФ).
- НДС к уплате / к возврату из бюджета — итоговая разница.
- Корректировки оборота и зачёта (по дополнительным и исправленным ЭСФ).
6. Что формируется при формировании отчёта
Отчёт не делает бухгалтерских проводок, не создаёт ЭСФ/СНТ и не двигает регистры — это его принципиальное отличие от документа. Он только читает уже существующие данные:
- регистр накопления «НДС к начислению» и «НДС к возмещению (зачёт)»;
- проводки по счёту 3130 «НДС к уплате» и 1420 «НДС к возмещению»;
- сведения из выписанных и полученных ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ.
Результат — экранная (табличная) форма с возможностью расшифровки до первичного документа. Никаких движений в базе после нажатия «Сформировать» не появляется.
7. Печатные формы
Отдельного «бланка» у отчёта нет — печатной формой служит сам сформированный отчёт. Доступно:
- Печать табличного документа (Ctrl+P) — с сохранением группировок.
- Сохранить как… — в Excel (
.xlsx), PDF,.mxl. - Отправить по почте прямо из формы отчёта.
8. Частые ошибки
«Не заполнено обязательное поле "Организация"» — выберите организацию в шапке. При одной организации в базе она подставляется автоматически, при нескольких — вручную.
Итог отчёта не совпадает с декларацией 300.00. Чаще всего причина — разный период (в отчёте месяц, а НДС считается за квартал) либо включены непроведённые документы. Проверьте флажок «Только проведённые» и границы периода.
«Отчёт не содержит данных». Показатель выбран, но за период нет оборотов, либо стоит слишком узкий фильтр (контрагент/ставка). Уберите лишние отборы и сформируйте заново.
Расхождение зачёта с ИС ЭСФ. В отчёте НДС в зачёт меньше ожидаемого — значит, по части поступлений не зарегистрированы полученные ЭСФ, и НДС не встал в зачёт. Проверьте документы «Поступление» на наличие привязанной ЭСФ.
Дублирование сумм при расшифровке. Возникает, если по одной реализации выписано несколько ЭСФ (основная + исправленная). Сгруппируйте «по документу», а не «по ЭСФ», чтобы увидеть реальный оборот.
9. FAQ
В: Чем отличается «Расшифровка показателей НДС» от «Анализа учёта по НДС»? О: «Анализ» показывает сводную картину и контрольные соотношения по всему НДС. «Расшифровка» углубляется в один показатель и раскладывает его до конкретных документов и ЭСФ.
В: Почему в отчёте ставка 16%, а в старых материалах 12%? О: С 2026 года базовая ставка НДС в Казахстане — 16%. Значение 12% относится к периодам до реформы. Для оборотов 2026 года используйте 16%.
В: За какой период формировать отчёт по НДС? О: Налоговый период по НДС в РК — квартал. Ставьте границы квартала (например, 01.07.2026–30.09.2026), иначе итог не сойдётся с формой 300.00.
В: Делает ли отчёт проводки? О: Нет. Это отчёт, он только читает данные. Проводки по счёту 3130 «НДС к уплате» формируют документы реализации, приобретения и «Закрытие месяца».
В: Как из отчёта попасть в первичный документ? О: Дважды щёлкните по строке или сумме — откроется расшифровка, а из неё — сам документ (реализация, поступление, ЭСФ).
В: Отчёт не показывает НДС в зачёт по поступлению — почему? О: НДС встаёт в зачёт только при наличии зарегистрированной полученной ЭСФ и правильной ставки в документе поступления. Проверьте, что по поступлению есть ЭСФ и указана ставка 16%.
В: Можно ли расшифровать нулевую ставку и экспорт? О: Да, выберите показатель «Оборот, облагаемый по нулевой ставке» — увидите экспортные реализации, по которым оформлены СНТ и подтверждён вывоз.
В: Как выгрузить расшифровку для акта сверки с контрагентом? О: Поставьте фильтр по контрагенту, группировку «по контрагенту/документу», затем «Сохранить как…» → Excel и приложите к акту.
В: Почему у контрагента другая сумма оборота? О: Сформируйте расшифровку по этому контрагенту и сверьте номера и даты ЭСФ. Обычно расхождение — из-за неучтённой или исправленной ЭСФ у одной из сторон.
В: Учитывает ли отчёт корректировочные и исправленные ЭСФ? О: Да, выберите показатель «Корректировки оборота и зачёта» — дополнительные и исправленные ЭСФ показываются отдельными строками.
10. Смежные документы
- Источники данных отчёта: «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг», «Счёт-фактура (ЭСФ) выданный/полученный», «СНТ», корректировочные ЭСФ, «Закрытие месяца» (расчёт НДС к уплате на счёте 3130).
- Куда ведёт расшифровка: к первичным документам и к регламентированному отчёту «Декларация по НДС (форма 300.00)» — отчёт служит проверкой её показателей перед сдачей.
- Рядом используются: «Анализ учёта по НДС», «Книга покупок/продаж» (реестры ЭСФ), оборотно-сальдовая ведомость по счетам 3130 и 1420.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации. Данная инструкция составлена и проверена на «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. На других релизах названия полей и состав показателей могут отличаться.