«Қазақстанға арналған бухгалтерия» 3.0.74.2 релизінде (3.0 редакциясы) тексерілді.
Контрагент сізге орындалған жұмыстардың 580 000 ₸ сомасындағы актісін жіберді, ал сіздің есебіңізде осы шарт бойынша 560 000 ₸ көрсетілген. Әр құжатты қолмен ашпау үшін «Орындалған жұмыстар актілері бойынша мәліметтер» есебін қалыптастырып, кезең мен контрагентті көрсетіңіз. Есепте ҚҚС-сыз сомалар, ҚҚС және қорытындылар көрсетілген актілер тізімі көрінеді. Осылайша қолданыстағы 16 % мөлшерлеменің орнына 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлеме пайдаланылған құжатты жылдам табуға болады.
Мынаны бірден атап өткен жөн: бұл енгізілген актілерді қарауға және салыстырып тексеруге арналған есеп. Бұдан әрі «толтыру» дегеніміз кезеңді, іріктеулерді, топтастыруларды және шығарылатын деректер құрамын баптау болып түсініледі. Егер есеп жолында алшақтық анықталса, түзету тиісті бастапқы құжатта орындалады.
1. Мақсаты
Есеп таңдалған кезеңдегі орындалған жұмыстар мен көрсетілген қызметтер актілерінің тізбесін шығарады. Баптауларға қарай онда контрагентті, шартты, құжатты, күнді, ҚҚС-сыз соманы, ҚҚС сомасын және қорытынды соманы көруге болады.
Есеп контрагентпен салыстырып тексеру, қызметтер бойынша түсімді бақылау, құжаттарды салық есебінің деректерімен салыстыру және декларацияларға жұмыс түсіндірмелерін дайындау үшін пайдаланылады. Сондай-ақ ол барлық актілердің өткізілгенін, олардың қажетті ұйым мен шартқа жататынын және құжаттарда қандай ҚҚС мөлшерлемесі көрсетілгенін тексеруге көмектеседі.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жолы:
«Сату» бөлімі → «Есептер» блогы → «Орындалған жұмыстар актілері бойынша мәліметтер».
Пәрменнің атауы мен есептің орналасуы пайдаланушы құқықтары мен интерфейс баптауларына байланысты болуы мүмкін. Егер пәрмен қолжетімді болса, есеп параметрлері және «Қалыптастыру» түймесі бар жеке нысанда ашылады.
3. Қалай толтыру керек (есеп баптаулары)
Қалыптастыру алдында құжаттарды іріктеу қажет параметрлерді көрсетіңіз. Ай сайынғы салыстырып тексеру үшін әдетте кезең мен ұйымды таңдау жеткілікті, ал жеке сатып алушымен есеп айырысуды тексеру үшін контрагент пен шартты қосымша көрсету керек.
Өріс / баптау | Не үшін қажет | Қате бапталған жағдайда не болады |
|---|---|---|
Кезең | Актілерді құжат күні бойынша іріктеуді шектейді. | Кезең тым кең болса, есепке басқа айлардың құжаттары түседі. Кезең тым тар болса, қажетті актілердің бір бөлігі көрсетілмейді. |
Ұйым | Белгілі бір ЖШС немесе ЖК құжаттарын іріктейді. Бұл параметр бірнеше ұйымның есебі жүргізілетін база үшін ерекше маңызды. | Іріктеу болмаса, әртүрлі ұйымдардың деректері бір іріктемеге түсуі мүмкін, соның салдарынан қорытынды сомалар жеке салық төлеуші бойынша салыстырып тексеруге жарамсыз болады. |
Контрагент | Есепті нақты сатып алушының құжаттарымен шектейді. | Өріс бос қалдырылса, есепте қалған талаптарға сәйкес келетін барлық контрагенттердің актілері көрсетіледі. |
Шарт | Бір контрагентпен бірнеше шарт жасалған кезде операцияларды бөледі. | Мұндай іріктеу болмаса, әртүрлі шарттар бойынша сомалар біріктірілуі мүмкін, сондықтан қорытынды нақты шарт бойынша салыстырып тексеру нәтижесімен сәйкес келмейді. |
ҚҚС мөлшерлемесі | Құжаттарды оларда көрсетілген мөлшерлеме бойынша іріктеуге және 2026 жылға дейін қолданылған мөлшерлемемен ресімделген актілерді табуға көмектеседі. | Қате мөлшерлеме таңдалса, қажетті құжаттар нәтижеге түспейді. |
Контрагент, шарт немесе ұйым бойынша топтастыру | Жолдар мен аралық қорытындылардың құрылымын айқындайды. | Тиісті топтастыру болмаса, есеп контрагенттің деректерімен салыстыру қиынырақ болатын біртұтас тізім түрінде көрсетіледі. |
Әрекеттер тәртібі:
Салыстырып тексеру жүргізілетін кезеңді көрсетіңіз.
Егер ақпараттық базада бірнеше ЖШС немесе ЖК есебі жүргізілсе, ұйымды таңдаңыз.
Сатып алушымен салыстырып тексеру кезінде контрагент бойынша іріктеуді қосыңыз.
Егер сатып алушымен бірнеше шарт жасалса, қажетті шартты көрсетіңіз.
Мөлшерлемесі қате құжаттарды іздеу үшін ҚҚС мөлшерлемесі бойынша іріктеуді қосыңыз.
Топтастырулар мен қажетті бағандарды баптаңыз.
«Қалыптастыру» түймесін басыңыз.
Қалыптастырғаннан кейін жалпы қорытындыны ғана емес, жеке құжаттар бойынша жолдарды да тексеріңіз. Егер сома контрагенттің салыстырып тексеру деректерімен сәйкес келмесе, күнді, акт нөмірін, шартты, ҚҚС-сыз соманы, мөлшерлемені және ҚҚС сомасын ретімен салыстырыңыз.
Жиі қолданылатын баптауларды «Тағы» → «Есеп нұсқасын сақтау» пәрмені арқылы сақтауға болады. Келесі айда сақталған нұсқаны таңдап, кезеңді өзгерту жеткілікті.
4. Бухгалтерлік жазбалары бар талданған мысал
Шарты. ҚҚС бойынша тіркеу есебінде тұрған «Лакомка» ЖШС 2026 жылғы қыркүйекте «Клиент» ЖШС-не № 7 шарт бойынша екі қызмет көрсетті:
05.09.2026 күнгі № 101 акт — ҚҚС-сыз 500 000 ₸ сомасындағы консультациялық қызметтер.
20.09.2026 күнгі № 102 акт — ҚҚС-сыз 250 000 ₸ сомасындағы маркетингтік қызметтер.
Өткізу құжаттарында қолданыстағы 16 % ҚҚС мөлшерлемесі қолданылады. Бухгалтерлік жазбалар бастапқы құжаттарға жатады және есеп баптауларына, қызмет номенклатурасына және таңдалған шоттарға байланысты болады. Қарастырылып отырған есепте салыстырып тексеру үшін осы құжаттардың сомалары пайдаланылады.
№ 101 акт бойынша есеп:
ҚҚС-сыз сома: 500 000 ₸.
ҚҚС 16 %: 500 000 × 16 % = 80 000 ₸.
Төленетін жалпы сома: 500 000 + 80 000 = 580 000 ₸.
№ 102 акт бойынша есеп:
ҚҚС-сыз сома: 250 000 ₸.
ҚҚС 16 %: 250 000 × 16 % = 40 000 ₸.
Төленетін жалпы сома: 250 000 + 40 000 = 290 000 ₸.
Есеп нені көрсетеді — «Контрагент = „Клиент“ ЖШС» іріктеуі және 01.09.2026 мен 30.09.2026 аралығындағы кезең белгіленгеннен кейін:
Акт | Күні | ҚҚС-сыз сома, ₸ | ҚҚС 16 %, ₸ | Барлығы, ₸ |
|---|---|---|---|---|
№ 101 | 05.09.2026 | 500 000 | 80 000 | 580 000 |
№ 102 | 20.09.2026 | 250 000 | 40 000 | 290 000 |
Барлығы | 750 000 | 120 000 | 870 000 |
Контрагент 870 000 ₸ сомасындағы салыстырып тексеру деректерін ұсынды. Есеп қорытындысы сәйкес келеді: қызметтердің ҚҚС-сыз құны 750 000 ₸, ҚҚС — 120 000 ₸, жалпы сома — 870 000 ₸.
Егер есепте осы шарт бойынша 840 000 ₸ сомасы көрсетілсе, бухгалтер әр жолды салыстыруы керек еді. 30 000 ₸ айырма екі акт бойынша ҚҚС есептеуіндегі ауытқуға сәйкес келеді: № 101 акт бойынша 20 000 ₸ және № 102 акт бойынша 10 000 ₸. Мөлшерлеме түзетіліп, құжаттар қайта өткізілгеннен кейін қорытынды 870 000 ₸ болады.
5. Есеппен жұмыс істеген кезде не қалыптастырылады
«Қалыптастыру» түймесін басқаннан кейін пайдаланушы берілген талаптарға сәйкес келетін құжаттардың кестелік түсіндірмесін алады. Оған актілер бойынша жолдар, контрагенттер мен шарттардың деректемелері, салық сомалары және таңдалған топтастырулар бойынша қорытындылар кіруі мүмкін.
Нәтижемен жұмысты мынадай тәртіппен ұйымдастырған ыңғайлы:
алдымен жалпы қорытындыны контрагенттің деректерімен немесе жұмыс түсіндірмесімен салыстыру;
содан кейін шарттар бойынша аралық қорытындыларды тексеру;
алшақтық болған кезде жеке актілердің жолдарына өту;
бастапқы құжатты ашып, оның күнін, сомасын, ҚҚС мөлшерлемесін және өткізілу күйін салыстыру;
құжатты түзеткеннен кейін есепті сол іріктеулермен қайта қалыптастыру.
ЭШФ осыған арналған жұмыс орнында немесе тиісті өткізу құжатының негізінде ресімделеді. Актінің қарастырылып отырған есепте болуының өзі онымен байланысты ЭШФ жазылып немесе жіберіліп қойғанын білдірмейді. Сондықтан ҚҚС-ты салыстырып тексеру кезінде актілерді ЭШФ АЖ деректерімен бөлек салыстырыңыз.
Есеп нәтижесін ішкі тізілім ретінде пайдалануға болады: оны экранға шығару, басып шығару немесе кейінгі талдау және контрагентпен келісу үшін қолжетімді форматта сақтау.
6. Баспа нысандары
Актілер тізбесін салыстырып тексеруге беру үшін қалыптастырылған кестені басып шығарыңыз немесе файлға сақтаңыз. Қолжетімді пәрмендер жиынтығы платформа интерфейсіне және пайдаланушы құқықтарына байланысты.
Басып шығару — тізілімді экранда көрсетілген бағандар мен топтастырулар құрамында шығарады.
Басқаша сақтау… — кестелік құжатты, соның ішінде платформаның орнатылған нұсқасында қолжетімді болса, .xlsx, .pdf немесе .mxl форматтарында сақтауға мүмкіндік береді.
Есеп баптаулары — бағандар құрамын, іріктеулерді, сұрыптауды, топтастыруларды және қорытындыларды шығаруды өзгертуге мүмкіндік береді.
Файлды контрагентке жіберер алдында онда салыстырып тексеруге қатысты ұйым, контрагент, шарт және кезең ғана қалдырылғанын тексеріңіз. Егер есептің сақталған нұсқасы пайдаланылса, кезеңнің жаңартылғанына көз жеткізіңіз.
Нақты актінің баспа нысаны бастапқы құжаттан алынады. Есеп актілер тізбесі мен қорытынды сомаларды шығаруға арналған, сондықтан ол бастапқы құжаттың данасын алмастырмайды.
8. Жиі кездесетін қателер
Қате ұйым таңдалған. Бірнеше компанияның есебі жүргізілетін базада есеп басқа ЖШС немесе ЖК құжаттарын қамтуы мүмкін. Қажетті ұйым бойынша іріктеуді орнатып, есепті қайта қалыптастырыңыз.
Есеп қорытындысы ҚҚС бойынша жұмыс түсіндірмесімен сәйкес келмейді. Кезеңді, ұйымды, құжаттардың өткізілу күйін және актілердегі мөлшерлемелерді тексеріңіз. 2026 жылғы операциялар үшін жалпыға бірдей салық салу тәртібінде мысалда қолданыстағы 16 % мөлшерлеме қолданылады. Өткен кезеңдердің құжаттарын айналым күні және оларға қолданылған қағидалар бойынша бағалау керек.
Жақында жасалған акт есепке түспеді. Акт күнін есеп кезеңімен салыстырып, ұйымды, контрагентті, шартты және басқа іріктеулерді тексеріңіз. Құжатты өткізгеннен немесе түзеткеннен кейін есепті «Қалыптастыру» түймесімен жаңартыңыз.
Бірнеше шарт бойынша актілер көрсетілген. Мұндай жағдай контрагент таңдалып, бірақ шарт бойынша іріктеу орнатылмаған кезде туындайды. Қажетті шартты қосыңыз немесе жекелеген қорытындыларды көру үшін жолдарды шарттар бойынша топтастырыңыз.
Контрагентпен алшақтық бірнеше тиынды құрайды. Құжаттың әр жолындағы ҚҚС сомасының дөңгелектелуін және акт бойынша қорытындыны салыстырыңыз. Себебін іздеу үшін жалпы нәтижені ғана емес, жолдар бойынша сомаларды да салыстырып тексеріңіз.
Акт түзетілгеннен кейін есепте бұрынғы деректер қалды. Өзгерістердің жазылғанына, құжаттың өткізілгеніне және есептің қайта қалыптастырылғанына көз жеткізіңіз. Сондай-ақ қосымша іріктеулері бар сақталған нұсқа ашылмағанын тексеріңіз.
ҚҚС бағанында нөлдік мән көрсетілген. Тиісті актіні ашып, операция түрін, ҚҚС мөлшерлемесін және кестелік бөліктің толтырылуын тексеріңіз. Нөлдік мән құжат деректемелеріне және көрсетілген операцияның сипатына сәйкес келуге тиіс.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
1. «Орындалған жұмыстар актілері бойынша мәліметтер» есебі не үшін қажет?
Ол таңдалған кезеңдегі актілерді бір кестеге жинап, құжаттарды, контрагенттерді, шарттарды, ҚҚС-сыз сомаларды, салықты және жалпы қорытындыларды салыстырып тексеруге көмектеседі. Алшақтық анықталса, есептен тиісті бастапқы құжатқа өтеді.
2. Неліктен 2026 жылғы актіде қолданыстағы ҚҚС мөлшерлемесі көрсетілмеген?
Бұған ескі құжатты көшіру, деректерді тасымалдау немесе жолдың сақталған баптауы себеп болуы мүмкін. Мұндай актілерді мөлшерлеме бойынша іріктеу арқылы тауып, әр құжатты ашыңыз және оның деректемелерін операцияға сәйкестендіріңіз. Мақалада келтірілген 2026 жылғы мысалда 16 % мөлшерлеме қолданылады.
3. Сатып алушымен бір шартты қалай жылдам салыстырып тексеруге болады?
Кезеңді, ұйымды, контрагентті және шартты көрсетіп, содан кейін «Қалыптастыру» түймесін басыңыз. Алдымен жалпы қорытындыны, содан кейін әр акт бойынша ҚҚС-сыз сомалар мен ҚҚС сомаларын салыстырыңыз.
4. Актілер енгізілгенімен, есеп неліктен бос?
Құжаттардың күндерін, таңдалған кезеңді, ұйымды, контрагентті, шартты және қосымша іріктеулерді тексеріңіз. Параметрлерді өзгерткеннен кейін есепті қайта қалыптастырыңыз. Сондай-ақ қажетті актілердің өткізілу күйін тексеріңіз.
5. Есепті контрагент үшін жүктеп шығаруға бола ма?
Иә. Қалыптастырылған кестені басып шығаруға немесе қолжетімді форматта, мысалы .xlsx не .pdf форматында сақтауға болады. Жіберер алдында бағандар құрамын және басқа контрагенттер бойынша деректердің жоқ екенін тексеріңіз.
6. Салық мөлшерлемесі қате актіні қалай табуға болады?
Қарастырылып отырған 2026 жылғы операциялар үшін қолданыстағы мөлшерлемеден өзгеше мөлшерлеме бойынша іріктеуді қосыңыз. Содан кейін табылған құжаттарды ашып, айналым күнін және ҚҚС деректемелерін тексеріңіз. Түзетулер енгізілгеннен кейін құжаттарды өткізіп, есепті қайта қалыптастырыңыз.
7. Есеп қорытындысы неліктен 300.00 нысанынан өзгеше болуы мүмкін?
Есеп берілген параметрлер бойынша актілер іріктемесін көрсетеді, ал салық нысаны тиісті салық кезеңінің деректері бойынша жасалып, онда көзделген операцияларды қамтиды. Салыстыру үшін бірдей кезең мен ұйымды пайдаланыңыз, содан кейін құжаттар мен операция түрлері бойынша түсіндірмелерді талдаңыз.
8. Ай сайынғы салыстырып тексеруге арналған баптауларды сақтауға бола ма?
Иә. «Тағы» → «Есеп нұсқасын сақтау» пәрменін пайдаланыңыз. Келесі қалыптастыру кезінде сақталған нұсқаны таңдап, кезеңді өзгертіңіз және контрагент пен шарт бойынша бұрынғы іріктеулердің әлі де сәйкес келетінін тексеріңіз.
9. Неліктен бір акт бойынша ҚҚС-сыз сома бар, бірақ ҚҚС сомасы нөлге тең?
Актіні ашып, ҚҚС мөлшерлемесін, операция түрін және кестелік бөліктің толтырылуын салыстырыңыз. Есеп құжат деректерін көрсетеді, сондықтан себеп тиісті актінің деректемелері бойынша анықталады.
10. Есеп сомасы сәйкес келгенімен, бір акт нөмірі жоқ болса, не істеу керек?
Жалпы қорытындыны тексерумен шектелмеңіз. Тізілімдерді құжат нөмірі мен күні бойынша жол-жолымен салыстырыңыз. Бір акт бір мезгілде қалып қойып, дәл сондай сомадағы басқа құжат қате қосылған жағдайда жалпы сома бірдей болуы мүмкін.