3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Екі он бесінші күні ОПВ төлеу керек. Сіз бірнеше заңды тұлғаларды (немесе бір базада бірнеше бөлімшені) басқарасыз, және төлемнен бұрын жалпы көріністі көргіңіз келеді: кім, қанша есептеді, қанша төледі және келесі айға қандай «қалдық» өтеді. Тіпті нашар — егер ГЦВП тексеру жіберсе, ал сіздің есепте басқа сома бар болса. Бұл есепті ашасыз — және әр қызметкер бойынша айналымды тексерудің орнына, бір минутта ұйымдар мен кезеңдер бойынша ОПВ бойынша қарыз құрылымын көресіз.
1. Мақсаты
Есеп міндетті зейнетақы жарналары (ОПВ) бойынша қарыз құрылымын ұйымдар бойынша көрсетеді: қарыздың бастапқы қалдығы, кезең бойынша есептелген, ұсталған/төленген және соңындағы қалдық. Бұл ОПВ төлемі мен ГЦВП-мен тексеру алдында басқару- бақылау құралы. Есеп тек оқиды есеп деректерін — ештеңе өткізбейді және өзгертпейді.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жол:
- Жалақы → Жалақы бойынша есептер → Ұйымдар бойынша ОПВ қарыз құрылымы, немесе
- Есептер → Салықтар мен жарналар (Стандартты есептер) → Ұйымдар бойынша ОПВ қарыз құрылымы.
Егер пункт көрінбесе — оны Тағы / Навигацияны баптау арқылы «Жалақы» бөлімінде қосыңыз немесе командалар іздеу жолын пайдаланыңыз (жоғарғы жағындағы «лупа» белгішесі).
Тезірек навигациялық сілтеме арқылы тікелей ашу. Жолды көшіріңіз, содан кейін Қызмет (негізгі мәзір, ≡ белгішесі) → Навигациялық сілтеме бойынша өту (немесе Ctrl+F11 командасын қолдайтын клиентте), қойыңыз да, «Өту» батырмасын басыңыз:
e1cib/list/Отчет.СтруктураЗадолженностиОрганизацийПоОПВ
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Справка → Бағдарлама туралы мәзірі (немесе жоғарғы жағындағы ≡ белгішесі → «Бағдарлама туралы»). Ашылған терезеде екі негізгі жол: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.x) және «Қазақстан үшін Бухгалтерия» конфигурациясының нұсқасы — мысалы, 3.0.74.2. Төмендегі нұсқаулық дәл осы нұсқада тексерілген; басқа жинақтарда өрістер мен бағаналардың атаулары сәл өзгеше болуы мүмкін.
3. Қалай толтыру керек (есеп параметрлері)
Есеп «толтырылмайды» құжат ретінде — сіз құру параметрлерін белгілеп, «Құру» батырмасын басасыз. Әр өрісті қарастырайық: оның мақсаты неде және егер қате енгізілсе не болады.
| Өріс | Міндетті | Неге қажет / қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Кезең (бастап / аяқ) | ✅ иә | ОПВ бойынша есептеулер мен төлемдер есептелетін шектер. Әдетте күнтізбелік айды белгілейсіз. Егер кезең айдан кең болса — жинақталған қарызды көресіз, нақты есеп беру айы үшін қарызды емес. Егер кезеңнің соңын белгілесеңіз — болашақ қозғалыстар қосылады және қалдық «бұзылады». |
| Ұйым | ✅ иә (егер базада бірнеше болса) | Қай заңды тұлға бойынша есептеу. Егер бірнеше ұйым болса, бос қалдырсаңыз — есеп не таңдау талап етеді, не бәрін жинақтап, сандар ГЦВП бойынша нақты БИН-мен сәйкес келмейді. |
| Топтау (жолдар) | жоқ | Деректерді қалай орналастыру: ұйымдар бойынша, айлар бойынша, бөлімшелер бойынша. Тек көрініске әсер етеді, сандарға емес. |
| Сүзгі | жоқ | Таңдауды шектейді (мысалы, бір бөлімше немесе тізімнен бір ұйым). Артық сүзгі қойсаңыз — қарыздың бір бөлігі «жоғалып» кетеді, бірақ есепте бар. |
| Нөлдік қалдықтарды көрсету | жоқ | Нөлдік қарызы бар ұйымдарды көру үшін белгі. Әдепкі бойынша олар жасырылады — егер «жол жоғалып» кетсе, қорықпаңыз: демек, қарыз жабылған. |
| Есеп нұсқасы | жоқ | Дайын алдын ала баптаулар (қысқартылған / кеңейтілген / айлар бойынша). Өз нұсқаңызды «Тағы → Есеп нұсқасын сақтау» арқылы сақтау ыңғайлы. |
Жұмыс тәртібі: кезеңді белгілеп → ұйымды таңдаңыз → қажет болса топтау/сүзгі → «Құру». Бағаналар мен топтаулар параметрлері «Параметрлер» батырмасы арқылы қолжетімді («Кеңейтілген» режимі барлық өрістер мен сүзгілердің толық құрылымын ашады).
4. Сандармен талданған мысал
Шарт. ТОО «Астра», шілде 2026. Бір қызметкер — директор, жалақысы 1 500 000 ₸. ОПВ 10% ұсталады.
ОПВ базасының шегін тексереміз: 50 МЗП = 50 × 85 000 = 4 250 000 ₸ айына. Жалақы 1 500 000 ₸ шекке төмен, сондықтан барлық сомаға салық салынады.
- Шілдедегі ОПВ = 1 500 000 × 10% = 150 000 ₸.
- 2026 жылғы 1 шілдедегі ОПВ бойынша бастапқы қарыз (маусым үшін төленбеген) = 20 000 ₸.
- Шілдеде маусым үшін ЕНПФ-ке төленді = 20 000 ₸ және шілде үшін ішінара = 100 000 ₸, барлығы 120 000 ₸ аударылды.
Шілде айындағы ТОО «Астра» бойынша есеп не көрсетеді:
| Көрсеткіш | Сома, ₸ |
|---|---|
| Бастапқы қарыз қалдығы | 20 000 |
| Есептелген (ұсталған) ОПВ | 150 000 |
| ЕНПФ-ке аударылған | 120 000 |
| Соңғы қарыз қалдығы | 50 000 |
Тексеру: 20 000 + 150 000 − 120 000 = 50 000 ₸ — бұл «қалдық» тамызға өтеді.
Бұл сандардың артында тұрған жазбалар (ОПВ есебі 3220 «Зейнетақы жарналар бойынша міндеттемелер» шотында жүргізіледі):
| Операция | Дт | Кт | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|
| Директордың жалақысынан ОПВ ұсталды | 3350 | 3220 | 150 000 |
| Ағымдағы шоттан ЕНПФ-ке ОПВ аударылды | 3220 | 1030 | 120 000 |
Шілде айының соңындағы 3220 шотындағы кредиттік қалдық = 50 000 ₸ — бұл есептегі «соңғы қарыз қалдығы». Егер 3220 шоты бойынша айналым-сальдолық ведомосты сол кезең үшін ашсаңыз, соңғы қалдық осы есептің нәтижесімен сәйкес келуі керек. Сәйкес келмесе — 3220 шотынан тыс қозғалыстарды немесе артқа қарай жазбаларды іздеңіз.
5. Операция түрлері / құру нұсқалары
Есепте «операция түрлері» жоқ. Құру нұсқалары бар — бірдей деректерді орналастыру тәсілдері:
- Ұйымдар бойынша — әр заңды тұлға бойынша шолу (негізгі режим, БИН бойынша тексеру үшін қажет).
- Айлар бойынша — кезең ішіндегі қарыз динамикасы.
- Бөлімшелер бойынша — егер ОПВ орын алған жерлер бойынша егжей-тегжейлі болса.
- Нөлдік қалдықтарды көрсету — барлық жабық қарыздар бойынша шын мәнінде нөл бар-жоғын бақылау.
6. Орындау кезінде не қалыптасады
Есеп — оқитын. Ол жазбаларды жасамайды, ЭСФ және СНТ қалыптастырмайды, регистрлерге қозғалыстар жазбайды. Ол тек бар деректерді таңдайды:
- 3220 «Зейнетақы жарналар бойынша міндеттемелер» шотындағы айналымдар мен қалдықтар;
- Қызметкерлер бойынша жарналар мен ұсталымдар регистрлерінің деректері (есептелген және аударылған ОПВ).
Мұнда ЭСФ/СНТ құжаттары жоқ және болмауы керек — бұл жалақы-салық блогы, ал жүзеге асыру емес. Есептің нәтижесін сақтауға (Excel, PDF, кестелік құжат) «Сақтау ретінде» және басып шығаруға «Басып шығару» арқылы болады.
7. Басып шығару формалары
Есепте арнайы реттелген бланктер жоқ — тек қалыптасқан кестелік форманы басып шығарады:
- Басып шығару (
Ctrl+P) — есептің ағымдағы түрін принтерге шығару. - Сақтау ретінде — ГЦВП/ЕНПФ-мен тексеру үшін
.xlsx,.pdf,.mxlформатына экспорттау.
ОПВ бойынша ресми төлем және есеп формасы (ФНО 200.00 және ЕНПФ-ке аударуға арналған төлем тапсырмалары) басқа объектілерде қалыптасады — бұл есеп олардың тапсырмасына дейін ішкі тексеру үшін қызмет етеді.
8. Жиі кездесетін қателер
«Міндетті өріс "Ұйым" толтырылмаған» / «Кезең көрсетілмеген». Есеп кезең мен ұйым шектерінсіз есептемейді (когда юрлиц бірнеше). Екі өрісті де қойып, «Құру» батырмасын қайтадан басыңыз.
Есеп бос, бірақ қарыз бар. Мүмкін, артық сүзгі қосылған немесе қажетті бөлімшенің белгісі алынған. «Параметрлер» ашып, сүзгілерді тазалаңыз, кезеңді тексеріңіз. Екінші жиі кездесетін жағдай — нөлдік жасыру белгісі қойылған, ал қажетті қалдық кездейсоқ түзету құжатымен нөлденген.
Есептің нәтижесі 3220 шоты бойынша ОСВ-мен сәйкес келмейді. ОПВ бойынша жазбаларды іздеңіз, 3220 шотына тікелей қолмен операциямен құжаттардан тыс; 3220-ға жатпайтын аударымдар; соңғы «Айды жабу» кейінгі қозғалыстар. Жалақыны қайта есептеп, кезең үшін құжаттарды қайтадан өткізіңіз.
Қарыз «асып кеткен» шектен жоғары. Егер қызметкер бойынша салық салынатын база 50 МЗП (4 250 000 ₸/ай) асса, ОПВ тек шектен есептелуі керек. Ұсталу параметрін тексеріңіз және жалақыны қайтадан өткізіңіз — әйтпесе, қарыз ұлғаяды.
Екі пайдаланушыда әртүрлі сандар. Сіздердің біреулеріңіз есепті жалақыны қайта өткізгенге дейін қалыптастырды. «Айды жабу» кейін «Құру» батырмасын қайтадан басыңыз, деректердің өзектілігі үшін.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
1. Бұл есеп 3220 шоты бойынша ОСВ-дан несімен ерекшеленеді? ОСВ шот бойынша айналымдар мен қалдықтарды береді. Бұл есеп оларды «бастапқы / есептелген / төленген / соңғы» құрылымында ұйымдар мен айлар бойынша бірден орналастырады — ЕНПФ және ГЦВП-мен тексеру үшін ыңғайлы.
2. Есеп жазбаларды жасай ма? Жоқ. Ол тек деректерді оқиды. ОПВ бойынша жазбаларды жалақыны есептеу құжаттары (Дт 3350 Кт 3220) және есепшоттан аударымдар (Дт 3220 Кт 1030) жасайды.
3. ОПВ ставкасы қандай және базаның шегі бар ма? ОПВ — 10%. База айына 50 МЗП-мен ш