«Есеп «Тауарларды сатудан алынатын шегерімнің анықтамасы-есебі» (Қазақстан үшін Бухгалтерия 3.0)

Есеп «Ақпарат-есептеу салықтық шегерім бойынша сатылған тауарлар»

Қазақстан үшін «Бухгалтерия» конфигурациясына арналған 3.0.74.2. Барлық нормативтік сандар 2026 жылға арналған РК ережелеріне сәйкес келтірілген: ҚҚС ставкасы 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.

1. Объектіні идентификациялау

Мақсаты. Есеп салықтық шегерімге құқықты растау үшін қажетті құжатты қалыптастырады. Ол бухгалтермен ҚҚС бойынша салықтық есептілікті (декларация формасы 300.00) дайындау кезінде қолданылады, ай сайын немесе тоқсан сайын ұйымның салықтық кезеңіне байланысты қалыптастырылады. Бір немесе бірнеше ұйымдар бойынша бір уақытта, бөлімшелер бойынша бөлшектелген түрде қалыптастырылуы мүмкін.

1С-тен қайдан табуға болады: «Операциялар» бөлімі → «Ақпарат-есептеу "Сатылған тауарлар бойынша салықтық шегерім"». Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Есеп.АқпаратЕсептеуШегерімСатылғанТауарлар

2. Реквизиттер мен құрылым

Есеп СКД негізінде құрылған, сондықтан «реквизиттер» компоновка параметрлері (настройкалар) болып табылады. Объектте өзіне тән кестелік бөліктер жоқ.

2.1 Басты реквизиттер/параметрлер

2.2 Кестелік бөліктер

Өзінің кестелік бөліктері жоқ. Нәтиже деректерді компоновка механизмі (СКД макеті НегізгіДеректерКомпоновкаСхемасы) арқылы қалыптастырылады, мұнда дереккөздер ҚҚС және бухгалтерлік нәтижелер регистрлеріне сұраулар болып табылады.

2.3 Формалар

• ЕсепФормасы — есептің негізгі және жалғыз формасы. Параметрлерді (кезең, ұйымдар, бөлімшелер, детализация режимі) орнату, қалыптастыруды бастау және нәтижені қарау үшін арналған. Пайдаланушының есеппен өзара әрекеттесуінің негізгі нүктесі болып табылады.

3. Формалар — тізім

Бөлек параметрлер, нұсқалар немесе бағынышты формалар объектте жоқ — СКД негізінде стандартты есеп формасы қолданылады.

4. Модульдердің негізгі процедуралары

Қосымша evidence бастапқы код (BSL) берілмеген, сондықтан төменде БК 3.0-дағы СКД есеп үшін стандартты өңдеушілердің құрамы берілген. Нақты жолдар конфигуратор бойынша нақтыланады.

Форма модулі (ЕсепФормасы):

• СервердеЖасау — форманы инициализациялау: әдетте алдыңғы/қазіргі салық кезеңі бойынша кезеңді орнату, ұйымдар мен бөлімшелер бойынша фильтрацияларды толтыру, пайдаланушының компоновка параметрлерін қалпына келтіру.
• ПериодтыӨзгерту / кезең өрісінің өңдеушілері — ПериодБасы мен ПериодСоңы элементін таңдау кезеңімен синхронизациялау, қызметтік көріністерді жаңарту.
• ҰйымдарӨзгерту, БөлімшелерӨзгерту — ҰйымдарТізіміКөрсету және БөлімшелерТізіміКөрсету қайта есептеу.
• Қалыптастыру (команда) — компоновканы бастау және нәтижені кестелік құжат өрісіне шығару.
• НәтижеДетализациялау — интерактивті детализацияны өңдеу: ДетализацияРежимі қосылған кезде агрегирленген көрсеткіштерді бастапқы құжаттарға (реализациялар, шот-фактуралар/ЭСФ) дейін ашу.

Есеп объектінің модулі:

• ОрындауПараметрлерінОрнату / НәтиженіКомпоновка — компоновкаға бағдарламалық араласу: ПериодБасы, ПериодСоңы мәндерін, ұйымдар/бөлімшелер бойынша фильтрацияларды СКД параметрлеріне енгізу.

Тексеруді талап етеді: процедуралардың нақты аттары мен сигнатуралары, сондай-ақ бағдарламалық НәтиженіКомпоновка болуы — нұсқаға тәуелді, конфигуратор бойынша 3.0.74.2 нұсқасын тексеріңіз.

5. Дереккөздер (регистерлер), жазбалар жоқ

Есеп объект ретінде өткізілмейді және қозғалыстар/жазбалар қалыптастырмайды — ол тек бұрын қалыптасқан есеп деректерін оқиды. Ақпарат-есеп салықтық есепке алу мақсатында оларды агрегирлейді.

Есеп реализация және ҚҚС есебінен туындаған деректерге сүйенеді:

• ҚҚС бойынша жинақтау регистрлері (төленетін ҚҚС бойынша айналымдар және шегерімге жататын ҚҚС) — шегерімді есептеу үшін негізгі дереккөз.
• Бухгалтерия регистрі («Шығынды есептеу») — табыс, өзіндік құн және есептеулер бойынша айналымдар.

Контекст үшін — тауарларды реализациялау құжатының стандартты жазбалары, деректері ақпарат-есепке түседі (РК стандартты шот жоспары):

ҚҚС есептеу мысалы. Тауарларды 1 000 000 ₸ (ҚҚС-сыз) сатқанда, төленетін салық сомасы: 1 000 000 × 16% = 160 000 ₸ (Дт 1210 Кт 3130). Ақпарат-есеп 3130 бойынша осындай айналымдарды шегерімге жататын ҚҚС сомаларымен салыстырады, ПериодБасы…ПериодСоңы кезеңінде.

Есептеуге кіретін реализацияларды электронды сүйемелдеу: ЭСФ (ИС ЭСФ-да жазылады) және қажет болған жағдайда СНТ.

6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу

Есеп негізінде енгізуге қатыспайды (бұл құжат емес). Деректер мен мақсат бойынша байланысты объектілер:

• Дереккөз құжаттары: «Тауарлар мен қызметтерді реализациялау», «Шот-фактура (ЭСФ) берілген», реализация мен ҚҚС түзету құжаттары.
• ҚҚС регистрлері: есептелген және шегерімге жататын ҚҚС-ты есепке алу регистрлері, одан сомалар алынады.
• Туыс есептер/реттеу: ҚҚС бойынша декларация (форма 300.00) және БК 3.0 салық блогының қосымша ақпарат-есептері — ақпарат-есеп декларацияны дайындау кезінде қолданылатын деректерді қалыптастырады.
• Нормативтік объектілер: ҚҚС ставкалары туралы мәліметтер (2026 жылға 16%), ұйымның ҚҚС бойынша есеп саясаты (шегерімге жатқызу әдісі).

7. Кеңейту нүктелері

• Есеп нұсқалары (СКД): пайдаланушының компоновка параметрлерін сақтау — қосымша фильтрациялар, топтаулар, шартты безендіру конфигурацияны өзгертпей.
• Конфигурацияны кеңейту: форма модулінің өңдеушілерін (СервердеЖасау, Қалыптастыру) және объект модулінің (НәтиженіКомпоновка) қайта анықтау, өз фильтрацияларын/бағаналарын қосу үшін.
• Компоновка схемасын жетілдіру: аналитиканы кеңейту үшін НегізгіДеректерКомпоновкаСхемасы макетіне деректер жиындарын/өрістерді қосу (мысалы, ҚҚС ставкалары немесе айналым түрлері бойынша бөліну).
• Компоновка параметрлері: есепті сыртқы шақыру кезінде КомпоновкаПараметрлері арқылы бағдарламалық түрде мәндерді енгізу (реттеу тапсырмалары, бухгалтердің жұмыс орындары).

Тексеруді талап етеді: СКД макетінің нақты аты мен деректер жиындарының құрамы — конфигуратор бойынша 3.0.74.2 нұсқасын тексеріңіз.