Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы закрываете год, формируете декларацию по КПН, и сумма расходов по счёту 7010 в форме 100.00 не сходится с тем, что видите в оборотке. В бухгалтерском учёте одна цифра, а в налоговом — другая. Разница есть, а где именно она «сидит» — непонятно. Вот тут и открывают этот отчёт. Он показывает каждую проводку налогового учёта построчно: дата, документ, счёт Дт, счёт Кт, субконто и сумма именно по НУ (налоговому учёту), а не по БУ. Вы находите конкретную операцию, из-за которой суммы разошлись, за минуту.
1. Назначение
Отчёт выводит список проводок налогового учёта (регистр «Налоговый») за период с полной аналитикой. Это инструмент сверки: он отвечает на вопрос «какие движения по НУ сформировал вот этот документ / этот счёт / этот контрагент» и почему налоговая сумма отличается от бухгалтерской.
2. Где найти
Отчёт лежит в разделе отчётности по налоговому учёту:
- Раздел «Налоги» (или «Отчёты») → группа «Налоговый учёт» → «Отчёт по проводкам (налоговый)».
- Если в интерфейсе не выведен на панель — откройте через «Все функции» → Отчёты → Отчёт по проводкам налоговый. (Меню «Все функции» включается в Сервис → Параметры → Отображать команду «Все функции».)
Быстрый способ — навигационная ссылка. Скопируйте строку ниже, в 1С нажмите на значок сервиса → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Отчет.ОтчетПоПроводкамНалоговый
Отчёт откроется сразу, без поиска по меню.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Там две строки, которые важны:
- Версия платформы — например, 8.3.24.x (сама «1С:Предприятие»);
- Конфигурация — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)».
Именно второе число (3.0.74.2) определяет, совпадёт ли ваша форма с этой инструкцией. Набор полей отчёта между релизами почти не меняется, но проверить стоит.
3. Как заполнить (настроить)
Это отчёт, а не документ: вы его не проводите, а настраиваете и формируете. После настройки жмёте «Сформировать» (F5).
| Поле / настройка | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Период (обязательно) | Границы выборки проводок. Если оставить пустым или задать не тот интервал — отчёт покажет пусто или чужой период, и вы будете сверять не с тем месяцем. Задавайте точные даты закрываемого периода. |
| Организация (обязательно при учёте нескольких фирм) | Отбор по вашему юрлицу. Не выбрали — в отчёт попадут проводки всех организаций базы, суммы «раздуются». |
| Счёт Дт / Счёт Кт | Сужает выборку до нужного счёта (например, 7010 или 6010). Если хотите увидеть всё по себестоимости — ставьте 7010 в «Счёт Дт». Пустое поле = все счета. |
| Субконто (отбор) | Отбор по контрагенту, номенклатуре, статье затрат и т.п. Пример: показать только проводки по конкретному поставщику. Ошибочный отбор — и «пропавшая» сумма просто скрыта фильтром. |
| Отборы (кнопка «Настройки» → «Отборы») | Любое дополнительное условие: по документу-регистратору, по сумме, по счёту. Позволяет вытащить одну спорную операцию. |
| Группировка / Поля и сортировки | Как строки собираются: по счетам, по документам, по датам. Для сверки удобна группировка по счёту, затем по регистратору. |
| Оформление | Выделение цветом, вывод/скрытие колонок. На цифры не влияет — только на читаемость. |
Порядок работы: задали период → выбрали организацию → при необходимости поставили счёт и отбор по субконто → «Сформировать».
Ключевое отличие от «Отчёта по проводкам» (бухгалтерского): здесь в колонке суммы стоит значение налогового учёта. У одной и той же операции сумма БУ и НУ может не совпадать — в этом весь смысл отчёта.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» 15 марта 2026 продало партию товара. Цена без НДС — 1 000 000 ₸, НДС по ставке 16 % — 160 000 ₸, итого к оплате 1 160 000 ₸. Себестоимость проданного товара — 700 000 ₸.
Документ «Реализация товаров и услуг» сформировал проводки. Смотрим, что попало в бухгалтерский и в налоговый учёт.
Проводки бухгалтерского учёта (БУ):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Доход от реализации |
| 1210 | 3130 | 160 000 | НДС к уплате (16 %) |
| 7010 | 1330 | 700 000 | Списана себестоимость товара |
Проводки налогового учёта (НУ) — именно их показывает наш отчёт:
| Дт | Кт | Сумма НУ, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 6010 | — | 1 000 000 | Доход, признаваемый в целях КПН |
| 7010 | — | 700 000 | Вычитаемый расход (себестоимость) |
Что вы увидите и поймёте. В отчёте по проводкам налоговый по счёту 6010 — 1 000 000 ₸, по 7010 — 700 000 ₸. Проводки по НДС (счёт 3130) в налоговом учёте нет — НДС не формирует ни дохода, ни вычета по КПН, это отдельный косвенный налог. Поэтому если вы сравниваете обороты БУ и НУ по счёту доходов и видите расхождение на 160 000 ₸ — вот оно, объяснение: НДС «сидит» только в бухгалтерском учёте. Отчёт наглядно показывает: налоговая база по этой сделке = 1 000 000 − 700 000 = 300 000 ₸.
Так за пару кликов вы обосновываете инспектору или аудитору каждую цифру декларации.
5. Виды операции (режимы отчёта)
У отчёта нет «видов операции» как у документа — он ничего не создаёт. Но у него есть режимы формирования, которые закрывают разные задачи:
- Полный список проводок НУ за период — общий срез движений.
- По одному счёту (Дт или Кт) — расшифровка конкретной статьи (доходы 6010, себестоимость 7010, товары 1330 и т.д.).
- По документу-регистратору — что именно сформировал конкретный документ в НУ.
- По субконто (контрагент / номенклатура / статья) — детализация до аналитики.
- С группировкой — сворачивание строк по счетам, датам или документам для итогов.
6. Что показывает отчёт (вместо «проводок при проведении»)
Это аналитический отчёт — он не проводится, не делает движений по регистрам, не создаёт ЭСФ или СНТ. Он только читает уже готовые данные из регистра бухгалтерии «Налоговый», которые сформировали документы (реализации, поступления, начисления зарплаты, закрытие месяца и т.д.).
В таблицу выводятся колонки:
- Дата проводки;
- Документ-регистратор (по гиперссылке открывается сам документ);
- Счёт Дт и Счёт Кт;
- Субконто по дебету и кредиту (контрагент, договор, номенклатура, статья);
- Сумма НУ (налогового учёта);
- при наличии — количество и валютная сумма.
Если нужно понять, откуда взялась проводка, — кликаете на регистратор и проваливаетесь в исходный документ.
7. Печатные формы
Отдельного бланка у отчёта нет — печатается сам сформированный табличный документ:
- Печать (Ctrl+P) — вывод текущего результата на принтер;
- Сохранить как… — выгрузка в Excel (.xlsx), PDF, ODF (LibreOffice Calc) для приложения к пояснительной записке или отправки аудитору;
- Отправить по почте — тот же табличный документ вложением, если настроена учётная запись почты.
8. Частые ошибки
Отчёт пустой, хотя проводки точно есть. Причина почти всегда одна из трёх: не тот период, лишний отбор (по счёту или субконто), либо не выбрана организация / выбрана не та. Сбросьте отборы (кнопка «Настройки» → «Стандартная»), проверьте даты и организацию, сформируйте заново.
Суммы в отчёте меньше, чем в бухгалтерской оборотке. Это не ошибка. По многим операциям (НДС, часть представительских, штрафы, амортизация по другим нормам) сумма НУ отличается от БУ. Именно для этого отчёт и нужен — чтобы увидеть разницу построчно.
Сообщение «Не заполнено обязательное поле "Период"» (или отчёт формируется по всей истории базы). Задайте конкретный интервал дат в поле «Период» и нажмите «Сформировать».
«Не найдены данные для отчёта». Данных по заданным условиям нет: либо в этом периоде операций не было, либо документы не проведены. Проверьте, проведены ли исходные документы (в списке документов не должно быть серых/неоплаченных значков), при необходимости выполните закрытие месяца — часть проводок НУ формируется именно там.
Двойные или задвоенные суммы. Обычно виновата группировка/сортировка настроенного варианта. Верните стандартные настройки и проверьте, не задвоен ли исходный документ в учёте.
9. FAQ
В: Чем «Отчёт по проводкам (налоговый)» отличается от обычного «Отчёта по проводкам»? О: Тем, какую сумму он показывает. Обычный выводит суммы бухгалтерского учёта (БУ), этот — налогового учёта (НУ). По одной операции цифры могут различаться, и сравнение двух отчётов быстро показывает, где именно.
В: Почему НДС не виден в этом отчёте? О: НДС (счёт 3130) не участвует в расчёте КПН — он не доход и не вычет. В налоговом учёте проводки по НДС не формируются, поэтому в отчёт они не попадают. В бухгалтерском отчёте по проводкам вы их увидите.
В: Отчёт меняет данные в учёте? О: Нет. Это только просмотр. Он не проводит документы, не создаёт проводок, ЭСФ или СНТ. Спокойно формируйте его сколько угодно раз.
В: Как быстро открыть отчёт, если его нет в меню?
О: Через навигационную ссылку e1cib/list/Отчет.ОтчетПоПроводкамНалоговый («Перейти по навигационной ссылке») или через «Все функции» → Отчёты.
В: Как увидеть, какой документ сформировал конкретную проводку НУ? О: В колонке «Регистратор» кликните по гиперссылке — откроется сам документ (реализация, поступление, операция закрытия месяца и т.п.).
В: Можно ли отфильтровать проводки по одному контрагенту или по одной номенклатуре? О: Да. Поставьте отбор по субконто (кнопка «Настройки» → «Отборы») либо укажите значение в поле субконто на форме и сформируйте.
В: Почему обороты по счёту 7010 в НУ меньше бухгалтерских? О: Часть расходов в бухучёте признаётся полностью, а в налоговом — с ограничениями (нормируемые расходы, разные методы амортизации). Отчёт покажет именно вычитаемую в целях КПН сумму.
В: Как выгрузить результат для аудитора? О: «Сохранить как…» → выберите Excel или PDF. Табличный документ сохранится со всеми колонками и итогами.
В: За какой период лучше формировать перед сдачей КПН? О: За весь налоговый год (01.01–31.12), с группировкой по счетам доходов (6010) и расходов (7010) — так удобно сверять итоги с формой 100.00.
В: Отчёт показывает только проведённые документы? О: Да. Непроведённые документы движений по регистру НУ не создают, поэтому в отчёт не попадают. Если чего-то не хватает — проверьте проведение и закрытие месяца.
10. Смежные документы и отчёты
Откуда берутся проводки НУ (источники данных):
- «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг» — доходы, расходы, себестоимость;
- «Начисление зарплаты», «Расчёт налогов, взносов и отчислений» — ИПН, ОПВ, СО, соцналог, ВОСМС/ОСМС;
- Регламентные операции «Закрытие месяца» — амортизация НУ, списание расходов, курсовые разницы.
Что смотреть рядом (перекрёстная сверка):
- Отчёт по проводкам (бухгалтерский) — сравнить БУ и НУ построчно;
- Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учёт) — итоги по счетам;
- Анализ счёта и Карточка счёта (налоговый) — детализация по одному счёту;
- Регистры налогового учёта и формы 100.00 / 300.00 — итоговая отчётность, к которой вы и подгоняете данные.
Подпись
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Числовые нормы приведены по состоянию на 2026 год (ставка НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸). Свой релиз проверяйте через «Справка» → «О программе».