Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал вам акт сверки, а сумма НДС к зачёту у вас в декларации не сходится с тем, что он выписал в ИС ЭСФ. Или наоборот — товар оприходован, деньги ушли, а ЭСФ от поставщика в базе нет, и зачёт «повис». Открывать каждую накладную и лезть в кабинет ИС ЭСФ вручную — это часы. Именно для такой сверки и существует отчёт «Обязательства по зачёту и ИС ЭСФ»: за пару секунд он показывает, по каким документам у вас есть право на зачёт НДС, есть ли под них электронный счёт-фактура, и где расхождение.
1. Назначение
Отчёт сопоставляет ваши хозяйственные операции (поступления, реализации) с электронными счетами-фактурами в ИС ЭСФ и показывает обязательства по зачёту НДС в разрезе контрагентов и документов. Вы сразу видите, где ЭСФ выписан, где нет, и где суммы не бьются — до того, как сдадите форму 300.00.
2. Где найти
Путь в меню: раздел «Покупки» (или «Продажи») → блок «Электронные счета-фактуры (ИС ЭСФ)» → отчёт «Обязательства по зачёту и ИС ЭСФ». Часть отчётов по ЭСФ также продублирована в разделе «Отчёты».
Быстрый способ — открыть напрямую. Скопируйте навигационную ссылку, затем в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или в меню «Функции»/значок ссылки) и вставьте:
e1cib/list/Отчет.ОбязательстваПоЗачетуИСЭСФ
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне: сверху — версия платформы (например, 8.3.24.х), ниже — релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0. Инструкция ориентирована на релиз 3.0.74.2. Если у вас релиз старше — часть колонок и настроек может называться иначе; порядок работы тот же.
3. Как заполнить (настроить и сформировать)
Это отчёт, а не документ: вы его не проводите, а формируете. Заполняете шапку-параметры и жмёте «Сформировать».
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Период (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Диапазон, за который берутся документы и ЭСФ. Поставите узкий период — «потеряете» счета-фактуры соседнего месяца и решите, что их нет. Для сверки перед 300.00 берите весь квартал. |
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО, если в базе их несколько) | Отбор по вашему юрлицу/ИП. Если не указать при нескольких организациях, суммы смешаются и зачёт будет завышен. |
| Контрагент | Отбор по конкретному поставщику/покупателю. Оставьте пустым для полной сверки, заполните — когда разбираете спор по одному контрагенту (как в ситуации с актом сверки). |
| Договор | Уточняющий отбор внутри контрагента. Полезен, когда с одним поставщиком несколько договоров и НДС по одному из них не зачитывается. |
| Вид ЭСФ / направление | Разделяет «входящие» (зачёт НДС по покупкам) и «исходящие» (обязательство выписать ЭСФ по продажам). Выберете не то направление — не увидите нужную половину данных. |
| Кнопка «Настройки» | Здесь группировки (по контрагенту, по документу, по статусу ЭСФ) и дополнительные отборы: «Только с расхождениями», «Без ЭСФ», «ЭСФ отозван/аннулирован». Именно фильтр «Только расхождения» превращает простыню в короткий рабочий список. |
| Кнопка «Сформировать» | Строит отчёт. Пока не нажали — на экране пусто или данные прошлого запуска. |
Практика: сначала сформируйте без отборов за квартал, чтобы увидеть общую картину и итог НДС к зачёту, затем включите «Только расхождения» и разбирайте построчно.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) 5 сентября 2026 г. купило у ТОО «Снаб» товар на сумму 1 160 000 ₸, в том числе НДС 16 %.
Разложение суммы:
- стоимость без НДС: 1 000 000 ₸;
- НДС 16 %: 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸;
- итого с НДС: 1 160 000 ₸.
Документ «Поступление товаров и услуг» при проведении даёт проводки:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Оприходован товар |
| 1420 | 3310 | 160 000 | НДС к возмещению (к зачёту) |
Право на зачёт этих 160 000 ₸ возникает, но подтверждается оно электронным счётом-фактурой поставщика в ИС ЭСФ.
Контрагент прислал акт на 1 000 000 ₸ (без НДС) — и вы засомневались, всё ли в порядке с зачётом. Открываете отчёт за 3 квартал 2026 г., отбор по контрагенту «Снаб», фильтр «Только расхождения». Видите строку:
| Документ | Сумма док., ₸ | НДС к зачёту, ₸ | ЭСФ | Статус |
|---|---|---|---|---|
| Поступление №14 от 05.09.2026 | 1 160 000 | 160 000 | — | ЭСФ не получен |
Вывод: товар оприходован, а ЭСФ от «Снаб» в базе нет — значит, 160 000 ₸ в зачёт брать пока нельзя. Вы пишете поставщику, он выписывает ЭСФ, вы его загружаете. После загрузки строка уходит из «расхождений», НДС 160 000 ₸ законно попадает в форму 300.00.
Если бы ЭСФ был на другую сумму (например, поставщик по ошибке выписал на 1 044 000 ₸ — НДС 144 000 ₸), отчёт показал бы разницу 16 000 ₸ между вашим документом и ЭСФ — сигнал исправить ЭСФ до сдачи декларации.
5. Виды операций (режимы отчёта)
Отдельного «Вида операции», как у документа, у отчёта нет — есть режимы отбора и группировки:
- По зачёту (входящие ЭСФ) — НДС к зачёту по покупкам: где есть право, где подтверждён ЭСФ, где нет.
- По обязательству выписки (исходящие ЭСФ) — по вашим реализациям: где ЭСФ выписан вовремя, где просрочен, где не выписан вовсе.
- Только с расхождениями — строки, где сумма/НДС документа ≠ данным ЭСФ.
- Без ЭСФ — операции, под которые счёт-фактура не найден.
- Отозванные/аннулированные ЭСФ — счета-фактуры, потерявшие силу (по ним зачёт снимается).
6. Что формируется при формировании
Важно: это отчёт — он ничего не проводит, не создаёт проводок, движений по регистрам и не отправляет ЭСФ. Он только читает уже накопленные данные:
- проводки и суммы НДС из документов поступления/реализации;
- статусы и суммы электронных счетов-фактур из подсистемы ИС ЭСФ;
- регистры учёта НДС (для суммы к зачёту).
Результат — табличный документ на экране, который можно распечатать, сохранить в Excel/PDF или отправить по почте. Сами проводки (см. пример выше) и сами ЭСФ создаются документами-основаниями, а не этим отчётом.
7. Печатные формы
Отдельного бланка госформата у отчёта нет — печатается сам сформированный отчёт:
- Печать (Ctrl+P) — вывод табличного документа на принтер;
- Сохранить как… — Excel (.xlsx), PDF, HTML, табличный документ .mxl;
- Отправить — вложением по электронной почте (например, контрагенту вместе с актом сверки).
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» / отчёт пуст при нескольких юрлицах. → Укажите организацию в шапке и нажмите «Сформировать» заново.
Отчёт пустой, хотя документы есть. → Проверьте период (частая причина — узкий диапазон или не тот месяц) и снятые лишние отборы в «Настройках».
«ЭСФ не получен» по документу, который вы точно провели. → ЭСФ поставщика ещё не загружен из ИС ЭСФ. Синхронизируйте кабинет (обмен с ИС ЭСФ) и сформируйте отчёт снова.
Сумма НДС к зачёту в отчёте не сходится с формой 300.00. → Ищите строки со статусом «расхождение» и «отозван/аннулирован»: по отозванным ЭСФ зачёт снимается, поэтому в 300.00 их быть не должно.
«Превышен лимит подписки» / не работает обмен с ИС ЭСФ при попытке дозагрузить ЭСФ. → Ошибка на стороне сервиса подписи/обмена, а не отчёта. Проверьте действие ЭЦП и лимиты подключения, затем повторите обмен и переформируйте отчёт.
9. FAQ
(см. отдельный блок ниже)
10. Смежные документы
- Поступление товаров и услуг, Реализация товаров и услуг — источники сумм и НДС; на их основании выписываются/принимаются ЭСФ.
- Электронный счёт-фактура (ЭСФ) и СНТ (сопроводительная накладная на товары) — объекты ИС ЭСФ, статусы которых показывает отчёт.
- Счёт-фактура (полученный/выданный) — учётный документ-связка между поступлением/реализацией и зачётом НДС.
- Формирование записей по НДС / Декларация по НДС (форма 300.00) — итоговый потребитель данных: перед сдачей 300.00 сверяетесь этим отчётом.
- Акт сверки взаиморасчётов — часто именно расхождение в акте приводит вас в этот отчёт.
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Сверяйте инструкцию со своим релизом.
Подготовлено для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Числовые параметры — на 2026 год: ставка НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.